貨幣金融學 第4版 課件 第八章 銀行監(jiān)管

第八章 銀行監(jiān)管? 學習重點和難點：1.銀行業(yè)的高風險特征2.銀行擠兌的“囚徒困境”3.銀行監(jiān)管的理論依據(jù)4.銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容5.巴塞爾協(xié)議的演變及主要內(nèi)容6.我國金融監(jiān)管體制現(xiàn)狀本章結構一、銀行監(jiān)管的必要性二、銀行監(jiān)管的理論依據(jù)三、金融監(jiān)管體制四、銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容五、金融監(jiān)管的國際合作——巴塞爾協(xié)議的演變及主要內(nèi)容一是銀行的高風險性及風險的傳染性二是金融市場的失靈促使政府有必要對金融機構和市場體系進行外部監(jiān)管。一、銀行監(jiān)管的必要性1.銀行業(yè)的高風險特征根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（簡稱巴塞爾委員會）1997年9月公布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，銀行業(yè)有可能面臨以下八種主要風險：信用風險：銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務而給銀行帶來損失的可能性。利率風險：銀行在利率出現(xiàn)不利波動時遭受損失的可能性。市場風險：因金融資產(chǎn)價格（利率、匯率等）的不利變動而給銀行帶來損失的可能性。流動性風險：銀行無法及時獲得充足資金或無法以合理成本獲得充足資金以應對資產(chǎn)增加或支付到期債務的可能性。操作風險、法律風險、聲譽風險、國家風險等等（一）銀行業(yè)的高風險特征及其傳染性2.銀行業(yè)風險的傳染效應銀行業(yè)的高風險導致銀行業(yè)的內(nèi)在不穩(wěn)定性，這種不穩(wěn)定性的典型表現(xiàn)就是銀行擠兌及其引起的銀行危機具有的傳染性。銀行擠兌（Bank

Runs)：指銀行存款人同時大量提取資金的過程，是一種突發(fā)性、集中性、災難性的危機。特點：傳染性強。一旦擠兌發(fā)生，就可能發(fā)生資金斷裂甚至銀行倒閉等一系列問題。在學界，關于銀行擠兌問題的討論，則是由戴蒙德首先發(fā)起的。美聯(lián)儲前主席本·伯南克（Ben

S.

Bernanke）、道格拉斯·戴蒙德（DouglasW.

Diamond）、菲利普·迪布維格（Philip

H.

Dybvig）因“對銀行和金融危機的研究”而獲2022年諾貝爾經(jīng)濟學獎。戴蒙德1980年獲得博士學位。畢業(yè)后一直在芝加哥大學從事教學研究工作。戴蒙德的研究領域主要集中在金融中介、流動性、金融危機，以及金融管制。在這些領域，他和戴維格、拉詹等合作者做出了很多開創(chuàng)性的貢獻。（一）銀行業(yè)的高風險特征及其傳染性1983年他和迪布維格合作論文《銀行擠兌、存款保險和流動性》中指出：在面對流動性危機時，引入銀行之后，經(jīng)濟中可能出現(xiàn)多重均衡。如果所有儲戶都相信銀行的協(xié)調(diào)能力，銀行就可以幫助投資者抵御個別的風險，經(jīng)濟將穩(wěn)定發(fā)展；但如果儲戶出現(xiàn)擠兌，銀行難以償付，那它就不得不停止對項目的資金供應，這時經(jīng)濟就會遭到破壞。在戴蒙德和戴維格看來，能否預防擠兌的產(chǎn)生，主要看儲戶對銀行的信心。因此，他們建議由國家向銀行提供存款保險，以提升儲戶信心，讓銀行更好地幫助投資人抵御風險。至于銀行擠兌的過程，他們提出了兩期分析框架，被稱為Diamond-

Dyvig模型，或D-D模型，它以博弈論為基礎對銀行業(yè)的擠兌行為進行了獨到分析，也稱“囚徒困境”模型。銀行擠兌的原因：銀行與存款人之間的信息不對稱一方面，銀行既無法準確預測存款人的提款時間與支取金額，也無法準確預測借款人需要貸款的金額和時間；另一方面，存款人無法準確了解銀行資產(chǎn)的營運質(zhì)量，難以區(qū)分“好”銀行和“壞”銀行。銀行擠兌的“囚徒困境”當擠兌發(fā)生時，每個存款者會算計到：? A.給定對方提款，自己面臨兩種選擇：提款或不提款。假設提款不會受損失，而若不提款則會使存款全部損失掉，所以最優(yōu)策略是提款；? B.給定對方不提款，自己面臨兩種選擇：提款或不提款。假設提款可以使得自己要么得到額外的好處，要么至少可以得到本該得到的好處，所以最優(yōu)策略仍是應該提款。? 因此,權衡的結果是，無論給定對方何種策略，自己的最佳策略就是提款。? 這一各自進行理性算計的結果顯然從雙方整體上看并不是最佳的。最終的結果就是銀行倒閉銀行危機的傳染性銀行危機可能借助于信息傳染渠道和信貸傳染渠道在其他金融機構傳染并可能引發(fā)金融風險。信息傳染——由于信息的外部效應，一旦某一銀行經(jīng)營失敗發(fā)生擠兌，其他銀行的存款者會對由銀行倒閉數(shù)目所提供的噪聲信號做出反應，引起存款人對其他銀行的擠兌，即使這些銀行的經(jīng)營情況正常。這樣，單個銀行的擠兌會在銀行系統(tǒng)中傳染，導致其他銀行的金融恐慌。信貸傳染——金融自由化和國際化使得銀行之間的相互聯(lián)系和依賴大大加強，銀行之間通過同業(yè)往來聯(lián)系在一起，一家銀行失敗容易通過銀行間借貸迅速蔓延。由銀行危機的傳染性而引發(fā)的風險，經(jīng)濟學家稱之為“銀行業(yè)系

統(tǒng)風險”

，即由系統(tǒng)性事件造成的連鎖反應而給銀行業(yè)帶來的風險。銀行業(yè)系統(tǒng)風險使銀行危機的社會成本加大（二）金融市場失靈1.銀行業(yè)的自然壟斷特征自然壟斷是經(jīng)濟學中一個傳統(tǒng)的概念。早期的自然壟斷概念與資源條件的集中有關，現(xiàn)代意義上的自然壟斷與規(guī)模經(jīng)濟緊密相連。銀行業(yè)的自然壟斷表現(xiàn)為：當一家銀行機構占據(jù)了相當?shù)氖袌龇蓊~后，其他類似的銀行機構進入市場的障礙就會加大。壟斷可能造成價格歧視等降低資源配置效率及損害消費者利益現(xiàn)象。2.銀行風險的負外部效應一家銀行失敗所引起的社會成本要大于銀行自身的成本。可能引起“多米諾骨牌效應”，最終導致整個金融系統(tǒng)的崩潰。3.信息不對稱如前所述，信息不對稱會導致逆向選擇和道德風險問題，并對金融體系造成嚴重影響。? 因此，需要政府出面，根據(jù)法律規(guī)章的規(guī)定，強制性地要求市場中的信息優(yōu)勢主體主動披露信息，盡可能降低信息不對稱的程度，從而降低銀行擠兌蔓延的可能性。二、銀行監(jiān)管的理論依據(jù)1.社會利益論認為，金融監(jiān)管的基本出發(fā)點首先是要維護社會公眾的利益。而社會公眾利益的高度分散化和市場缺陷的存在，決定了只能由國家授權的機構來進行金融監(jiān)管單個金融機構的行為往往存在著一定的“負外部性”

因此，有必要讓代表公眾利益的政府在一定程度上介入金融經(jīng)濟生活，通過管制來糾正或消除市場缺陷，以達到提高社會資源配置效率的目的。2.金融風險論銀行業(yè)的高負債決定了其高風險特征銀行業(yè)具有發(fā)生支付危機的鏈鎖反應，決定了金融風險具有極大的社會擴散性，直接影響著貨幣制度和宏觀經(jīng)濟的穩(wěn)定。因此，為了規(guī)避和分散金融風險，保護存款人利益，保障金融機構穩(wěn)健經(jīng)營，維護金融業(yè)的穩(wěn)定，各國政府都很重視金融監(jiān)管。二、銀行監(jiān)管的理論依據(jù)3.投資者利益保護論該理論主要基于存款者的微觀視角，著眼于保護一般存款者及金融商品消費者合法權益的角度，論述銀行監(jiān)管的必要性。他們認為：第一，銀行與存款者之間存在著復雜的委托-代理關系。存款者是委托人，銀行是代理人但是，商業(yè)銀行是以盈利為目的的金融企業(yè)，同樣存在著其他經(jīng)濟行為中“委托-代理”問題。第二，銀行與存款者之間信息不對稱：銀行有可能利用這一信息優(yōu)勢為自己牟取利益，而將風險或損失轉(zhuǎn)嫁給存款者。因此，有必要對信息優(yōu)勢方（主要是銀行金融機構）的行為加以規(guī)范和約束，以此保護投資者利益。二、銀行監(jiān)管的理論依據(jù)4.

管制供求論認為銀行監(jiān)管是存在供給和需求的特殊商品銀行監(jiān)管需求：指從監(jiān)管中獲利的行為主體。比如，現(xiàn)有的銀行機構可能希望通過監(jiān)管來限制潛在競爭者的進入；消費者可能希望通過監(jiān)管促使銀行提高服務質(zhì)量、降低服務收費等。銀行監(jiān)管供給：指為了某種目的而愿意提供監(jiān)管服務的監(jiān)管機構。比如，監(jiān)管者可能為了政績而愿意提供監(jiān)管服務.該理論認為：監(jiān)管者具有通過過度監(jiān)管來規(guī)避監(jiān)管不力的動機。5.公共選擇論公共選擇論與管制供求論有很多相似之處：同樣運用供求分析法來研究各利益集團在監(jiān)管制度提供過程中的相互作用。不同之處在于，該理論強調(diào)“管制尋租”的思想，即監(jiān)管者和被監(jiān)管者都尋求管制以牟取私利。三、金融監(jiān)管體制金融監(jiān)管是金融監(jiān)督和金融管理的總稱。綜觀世界各國，凡是實行市場經(jīng)濟體制的國家，無不客觀地存在著政府對金融體系的管制。金融監(jiān)管是指一國政府為實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟目標，依據(jù)法律、條例對全國各商業(yè)銀行及其他金融機構的金融活動進行某種限制或規(guī)定、監(jiān)督的約束過程。金融監(jiān)管的目標第一，維護金融業(yè)的安全與穩(wěn)定；第二，保護存款人利益第三，維持金融業(yè)的運作秩序和公平競爭。金融監(jiān)管原則依法監(jiān)管原則適度監(jiān)管原則審慎監(jiān)管原則：強調(diào)在金融機構完全虧損之前采取有效措施，通過償付能力監(jiān)管和風險防控制度體系，維護市場信心。保障投資人利益原則：確保投資人的利益得到保護兼顧安全與效率原則金融監(jiān)管體制類型根據(jù)監(jiān)管主體的多少，各國金融監(jiān)管體制大致可以劃分為以下三類：一元多頭式:指全國的金融監(jiān)管權集中于中央，在中央一級由兩家或兩家以上監(jiān)管機構共同負責的一種監(jiān)管體制二元多頭式：指中央和地方都對金融機構或金融業(yè)務擁有監(jiān)管權，且不同的金融機構或金融業(yè)務由不同的監(jiān)管機關實施監(jiān)管。集中單一式：指由中央的一家監(jiān)管機構集中行使金融監(jiān)管權金融監(jiān)管體制代表國家一元多頭式德國、法國二元多頭式美國、加拿大等聯(lián)邦制國家集中單一式英國、日本我國的金融監(jiān)管體系（一）我國金融監(jiān)管體制的演進1984年開始，中國人民銀行專司中央銀行職能，自此我國有了真正意義上的金融監(jiān)管。大體上，我國金融監(jiān)管體制可分為以下5個階段。1.統(tǒng)一監(jiān)管階段（1984～1992年）1983年9月17日，國務院發(fā)布《關于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》，決定，由中國人民銀行專門行使中央銀行的職能。從1984年1月1日起，中國人民銀行開始專門行使中央銀行職能確立了中國人民銀行發(fā)揮中央銀行中國人民銀行作為全能的金融監(jiān)管機構，對金融業(yè)采取統(tǒng)一監(jiān)管的模式。（一）我國金融監(jiān)管體制的演進8-162.“一行兩會”階段（1992～2003年）1992年10月，國務院決定將證券監(jiān)管職能從央行分離出來，成立中國證券監(jiān)督管理委員會（簡稱中國證監(jiān)會），依法對全國證券市場進行統(tǒng)一監(jiān)管，這是我國分業(yè)監(jiān)管的起點。1998年11月，成立中國保險監(jiān)督管理委員會（簡稱中國保監(jiān)會），原央行行使的保險監(jiān)管權交由該會行使，我國分業(yè)金融監(jiān)管體制進一步完善。3.“一行三會”階段（2003年到2018年）2003年3月，成立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（簡稱中國銀監(jiān)會）。至此，由中國人民銀行、中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會、中國保監(jiān)會組成的“一行三會”分業(yè)監(jiān)管格局正式形成。（一）我國金融監(jiān)管體制的演進8-174.

“一委一行兩會”階段（2018年至2023年3月）2017年11月，成立國務院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會，強化金融監(jiān)管部門監(jiān)管職責，確保金融安全與穩(wěn)定發(fā)展。2018年3月，合并整合銀監(jiān)會和保監(jiān)會，組建成立中國銀行保險監(jiān)督管理委員會（簡稱“銀保監(jiān)會”），共同接受國務院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會的監(jiān)管協(xié)調(diào)，“一委一行兩會”的新格局就此形成。5.“一行一局一會”新格局階段（2023年4月至今）2023年5月18日，國家金融監(jiān)督管理總局正式揭牌，標志著我國金融監(jiān)管體系從“一行兩會”進入到“一行一局一會”新格局。政策背景：黨的二十大報告指出：加強和完善現(xiàn)代金融監(jiān)管是加快構建新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展的重要內(nèi)容。深化金融體制改革，建設現(xiàn)代中央銀行制度，加強和完善現(xiàn)代金融監(jiān)管，強化金融穩(wěn)定保障體系，依法將各類金融活動全部納入監(jiān)管，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險底線。簡稱“金融監(jiān)管總局”，是在原銀保監(jiān)會基礎上組建的國務院直屬機構，不再保留銀保監(jiān)會。相比銀保監(jiān)會，總局增加的職責：人民銀行對金融控股公司等金融集團的日常監(jiān)管職責、有關金融消費者保護職責，中國證監(jiān)會的投資者保護職責因此，“金融監(jiān)管總局”統(tǒng)一負責除證券業(yè)之外的金融業(yè)監(jiān)管，強化機構監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、穿透式監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，統(tǒng)籌負責金融消費者權益保護，加強風險管理和防范處置，依法查處違法違規(guī)行為。機構監(jiān)管：按照不同金融機構來劃分監(jiān)管對象，如銀行、證券、保險等機構，重點關注機構的法人結構、公司治理和市場準入等方面。機構監(jiān)管強調(diào)整體性行為監(jiān)管：監(jiān)管金融機構的業(yè)務行為和操作規(guī)范，確保所有金融活動合法合規(guī)。行為監(jiān)管強調(diào)人民性。功能監(jiān)管：根據(jù)金融產(chǎn)品的功能和風險特征進行分類監(jiān)管，確保同一類金融業(yè)務遵循統(tǒng)一的標準和規(guī)則。功能監(jiān)管強調(diào)一致性。穿透式監(jiān)管：通過穿透金融機構金融產(chǎn)品的結構，直接監(jiān)管金融產(chǎn)品的實質(zhì)內(nèi)容。穿透式監(jiān)管強調(diào)精準性。持續(xù)監(jiān)管：監(jiān)管貫穿于金融機構的整個生命周期，從設立、運營到退出全過程。持續(xù)監(jiān)管強調(diào)持續(xù)性。國家金融監(jiān)督管理總局中國人民銀行8-19在有關金融監(jiān)管職責調(diào)整后，人民銀行新的職能正式表述為“制定和執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定、提供金融服務”這種職能的變化集中表現(xiàn)為：“一個強化”，即強化與制定和執(zhí)行貨幣政策有關的職能“一個轉(zhuǎn)換”，即轉(zhuǎn)換實施對金融業(yè)宏觀調(diào)控和防范與化解系統(tǒng)性金融風險的方式。由過去主要是通過對金融機構的設立審批、業(yè)務審批等直接調(diào)控方式，轉(zhuǎn)變?yōu)閷鹑跇I(yè)的整體風險險進行監(jiān)測和評估、綜合研究制定金融業(yè)的有關改革發(fā)展規(guī)劃等?！皟蓚€增加”，即增加反洗錢和管理信貸征信業(yè)兩項職能。總之，進一步強化了人民銀行作為中央銀行在實施金融宏觀調(diào)控、保持幣值穩(wěn)定、促進經(jīng)濟可持續(xù)增長和防范化解系統(tǒng)性金融風險中的重要作用。中國證券監(jiān)督管理委員會8-20在新的金融監(jiān)管框架下，中國證監(jiān)會在機制上實現(xiàn)了兩個變

化：

一是由原國務院直屬正部級事業(yè)單位，提升為國務院直屬機構；二是監(jiān)督范圍調(diào)整。將原來負責的投資者保護職責劃歸國家金融監(jiān)督總局。其他職責不變。另外

，將企業(yè)債審批發(fā)行職責從發(fā)改委劃撥給證監(jiān)會。（二）中國特色的“雙峰”金融監(jiān)管模式8-21金融監(jiān)管模式可分為：統(tǒng)一監(jiān)管、分業(yè)監(jiān)管和“雙峰監(jiān)管”

我國現(xiàn)行的“一行一局一會”新格局階段監(jiān)管體系實現(xiàn)從多頭監(jiān)管到集中監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，防止監(jiān)管部門條塊分割導致的監(jiān)管真空，避免監(jiān)管套利?！半p峰監(jiān)管”模式是把監(jiān)管職能劃分為審慎監(jiān)管和行為監(jiān)管英國經(jīng)濟學家邁克爾·泰勒及其追隨者于1995年提出了金融監(jiān)管“雙

峰”（Twin

Peaks）模式，他們認為金融監(jiān)管的目標應該是雙峰的：一是通過審慎監(jiān)管，來維護金融機構的穩(wěn)健經(jīng)營、金融體系的穩(wěn)定，從而防范系統(tǒng)風險；二是通過行為監(jiān)管，來糾正金融機構的機會主義行為，防范欺詐和不公平交易，保護金融參與者的利益。因此，應按監(jiān)管職能設立兩個監(jiān)管機構，分別負責審慎監(jiān)管和行為監(jiān)管，這兩個機構類似駱駝的兩個峰，所以稱為“雙峰”監(jiān)管。? 2023年建立“一行一局一會”金融監(jiān)管格局后，初步形成具有中國特色的“雙峰監(jiān)管”模式。金融監(jiān)管貨幣政策和宏觀審慎監(jiān)管中國人民銀行國家金融監(jiān)管總局宏觀審慎監(jiān)管機構監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、穿透式監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管統(tǒng)一負責除證券業(yè)之外的金融業(yè)監(jiān)管和金融消費者權益保護負責資本市場監(jiān)管，負責債券發(fā)行審核等中國監(jiān)管會8-22中央金融委員會與中央金融工作委員會8-23為了加強黨對金融工作的集中統(tǒng)一領導，2023年3月，根據(jù)中共中央、國務院印發(fā)的《黨和國家機構改革方案》，組建了中央金融委員會，不再保留國務院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會及其辦事機構。將國務院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會辦公室職責劃入中央金融委員會辦公室。主要職責：負責金融穩(wěn)定和發(fā)展的頂層設計、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、整體推進、督促落實，研究審議金融領域重大政策、重大問題等。中央金融委員會辦公室，作為中央金融委員會的辦事機構，列入黨中央機構序列。中央金融委員會與中央金融工作委員會中央金融工作委員會，是黨中央派出機關。成立于1998年，后于2003年撤銷。2023年3月，根據(jù)中共中央、國務院印發(fā)的《黨和國家機構改革方案》。恢復中央金融工作委員會（簡稱中央金融工委）。? 主要職責：統(tǒng)一領導金融系統(tǒng)黨的工作，指導金融系統(tǒng)黨的政治建設、思想建設、組織建設、作風建設、紀律建設等。黨對金融工作的集中統(tǒng)一領導中央金融委員會中央金融工作委員會，簡稱“中央金

融工委”8-24四、銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容? 金融機構的審慎性監(jiān)管? 存款保險制度? 最后貸款人安排? 前者為金融機構日常業(yè)務監(jiān)管，后兩項稱為“官方安

全網(wǎng)”（一）審慎性監(jiān)管體系謹慎性監(jiān)管，也即預防性監(jiān)管，是銀行監(jiān)管中經(jīng)常性的且最有效的事前安全措施，主要包括市場準入監(jiān)管、業(yè)務范圍監(jiān)管、經(jīng)營過程監(jiān)管和市場退出監(jiān)管。（1）市場準入（2）業(yè)務活動范圍監(jiān)管（3）經(jīng)營內(nèi)容監(jiān)管（駱駝評級體系）（4）市場退出市場準入監(jiān)管：是對金融機構進入市場有關環(huán)節(jié)的監(jiān)管。主要內(nèi)容包括對金融機構的設立和變更事項進行審批、業(yè)務范圍的界定、高級管理人員資格審查等方面。目的：是在金融機構審批環(huán)節(jié)上對整個金融體系實施有效的控制，保證各種金融機構的布局符合國家經(jīng)濟金融發(fā)展規(guī)劃和市場需要。既保持金融業(yè)競爭的適度性，又將不合格的申請人擋在銀行業(yè)大門之外。未經(jīng)國家金融監(jiān)管總局批準，任何單位不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。? 國家金融監(jiān)督管理總局的職責包括：? 準入管理：擬訂銀行業(yè)機構、保險業(yè)機構、金融控股公司等的準入制度，研究結構布局，對機構及其業(yè)務范圍實行準入管理，審查董事、高級管理人員等任職資格.市場準入監(jiān)管? 業(yè)務活動范圍的監(jiān)管，是指金融機構一旦成立后，應按照許可的營業(yè)范圍從事金融活動，不得越線。? 當然，如前所述，自20世紀90年代以來，隨著金融自由化的發(fā)展，商業(yè)銀行已經(jīng)通過多種途徑滲透到證券、保險等各個行業(yè)，金融混業(yè)經(jīng)營成為發(fā)展趨勢，金融機構業(yè)務范圍的監(jiān)管有放松化的趨勢業(yè)務范圍監(jiān)管國家金融監(jiān)督管理總局的職責包括：現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管：對有關銀行業(yè)、保險業(yè)機構實行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，開展風險與合規(guī)評估，保護金融消費者合法權益，依法查處違法違規(guī)行為。現(xiàn)場檢查：監(jiān)管人員直接深入到銀行機構進行業(yè)務檢查和風險判斷分析。監(jiān)管人員親臨銀行現(xiàn)場，通過查閱報表、賬冊、文件等資料，進行咨詢調(diào)查，分析、檢查和評價銀行的經(jīng)營情況。包括定期全面檢查和不定期專項檢查。非現(xiàn)場檢查：也稱常規(guī)檢查，指銀行監(jiān)管當局對銀行機構報送的報表、數(shù)據(jù)按一定的標準和程序進行分析，從而揭示銀行經(jīng)營過程中出現(xiàn)的情況。經(jīng)營過程的審計檢查2015年發(fā)布《中國銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管暫行辦法》非現(xiàn)場監(jiān)管：是指通過收集銀行業(yè)金融機構以及行業(yè)整體的業(yè)務活動和風險狀況的報表數(shù)據(jù)、經(jīng)營管理情況及其他內(nèi)外部資料等信息，對銀行業(yè)金融機構以及行業(yè)整體風險狀況和服務實體經(jīng)濟情況進行分析，做出評價，并采取相應措施的持續(xù)性監(jiān)管過程。2021年9月原銀保監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法》，商業(yè)銀行監(jiān)管評級要素包括資本充足（C）、資產(chǎn)質(zhì)量（A）、公司治理與管理質(zhì)量（M）、盈利狀況（E）、流動性風險（L）、市場風險（S）+信息科技風險（I）數(shù)據(jù)治理、機構差異化要素，形成了中國特色的“CAMELS+”銀行評級體系，由定量和定性兩類評級指標組成。各監(jiān)管評級要素的標準權重分配如下：資本充足（15%）、資產(chǎn)質(zhì)量（15%）、公司治理與管理質(zhì)量（20%）、盈利狀況（5%）、流動性風險（15%）、市場風險（10%）、數(shù)據(jù)治理（5%）、信息科技風險（10%）、機構差異化要素（5%）。監(jiān)管評級結果分為1-6級和S級：評級結果為1-6級的，數(shù)值越大反映機構風險越大，需要越高程度的監(jiān)管關注。正處于重組、被接管、實施市場退出等情況的銀行經(jīng)監(jiān)管機構認定后直接列為S級，不參加當年監(jiān)管評級。非現(xiàn)場檢查：

“CAMELS+”銀行評級體系“CAMELS+”銀行評級體系資本充足性（Capital

adequacy）：銀行保持適度資本量，如資本充足率不低于8%等資產(chǎn)質(zhì)量（Asset

quality）：貸款五級風險分類：

正常、關注、次級、可疑、損失現(xiàn)在分類：1998年5月，中國人民銀行參照國際慣例，結合中國國情，制定了《貸款分類指導原則》。2023年2月，原銀保監(jiān)會會同中國人民銀行發(fā)布《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類辦法》，該《辦法》已于2023年7月1日起正式施行?！掇k法》相較于《貸款風險分類指引》，將貸款風險分類拓展至表內(nèi)金融資產(chǎn)，表外項目中按照表內(nèi)資產(chǎn)相關要求開展風險分類.《辦法》要求商業(yè)銀行按照風險程度將金融資產(chǎn)劃分為五類：正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類。其中，后三類（次級類、可疑類、損失類）合稱為不良資產(chǎn)。分類依據(jù)包括債務人的履約能力以及金融資產(chǎn)的風險變化情況，要求商業(yè)銀行根據(jù)債務人的償債能力和金融資產(chǎn)的風險水平進行及時、動態(tài)的調(diào)整。（一）正常類：債務人能夠履行合同，沒有客觀證據(jù)表明本金、利息或收益不能按時足額償付。（二）關注類：雖然存在一些可能對履行合同產(chǎn)生不利影響的因素，但債務人目前有能力償付本金、利息或收益。（三）次級類：債務人無法足額償付本金、利息或收益，或金融資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生信用減值。（四）可疑類：債務人已經(jīng)無法足額償付本金、利息或收益，金融資產(chǎn)已發(fā)生顯著信用減值。（五）損失類：在采取所有可能的措施后，只能收回極少部分金融資產(chǎn)，或損失全部金融資產(chǎn)。

另外，《辦法》還將逾期天數(shù)納入五級分類劃分的重要考核標準。具體來說，將本金、利息或收益逾期（操作性或技術性原因?qū)е碌亩唐谟馄诔猓?天內(nèi)計入關注類；逾期超過90天、270天和360天分別計入次級類、可疑類和損失類。貸款五級風險分類管理水平（Management）：規(guī)章制度是否健全2013年《商業(yè)銀行公司治理指引》：商業(yè)銀行良好公司治理應當包括但不限于以下內(nèi)容：（一）健全的組織架構；（二）清晰的職責邊界；（三）科學的發(fā)展戰(zhàn)略、價值準則與良好的社會責任；（四）有效的風險管理與內(nèi)部控制；（五）合理的激勵約束機制；（六）完善的信息披露制度。盈利水平（Earnings）：如資產(chǎn)收益率水平流動性（Liquidity）：銀行保持清償能力和資產(chǎn)流動性市場風險敏感性（Sensitivity

to

market

risk）：主要考察利率、匯率、商品價格及股票價格的變化對金融機構的收益或資本可能產(chǎn)生不良影響的程度。“CAMELS+”銀行評級體系對有問題金融機構的處理機制，包括制裁與市場退出機制，主要有購買、兼并、擔保及破產(chǎn)清算等方法?；驹瓌t：避免因單個金融機構經(jīng)營不善而引起大的社會震動：設立“退出壁壘”。主要是考慮“負外部性”過大。但是，往往會實施too

big

to

fail政策（1）重新注資（2）接管（3）收購或合并（4）破產(chǎn)清算例如，包商銀行在2019年5月24日由中國人民銀行和中國銀行保險監(jiān)督管理委員會接管，并在2020年4月30日，蒙商銀行正式成立并依法設立。蒙商銀行是由存款保險基金管理有限責任公司、建設銀行全資子公司建信金融資產(chǎn)投資有限公司、徽商銀行以及內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳等內(nèi)蒙古自治區(qū)內(nèi)的8家發(fā)起人在內(nèi)蒙古自治區(qū)共同發(fā)起設立的蒙商銀行的注冊資本為人民幣200億元，注冊地為包頭市。蒙商銀行的成立標志著包商銀行的事件已經(jīng)平穩(wěn)落地。對有問題金融機構的處理（二）存款保險制度所謂存款保險制度，是指一種為存款者利益提供保護和穩(wěn)定金融體系的制度安排，在這一制度安排下，吸收存款的金融機構根據(jù)其存款的數(shù)額按規(guī)定的保費率向存款保險機構投保，當存款機構破產(chǎn)而無法滿足存款人的提款要求時，由存款保險機構承擔支付法定保險金的責任。目的：? 保護存款者尤其是中小額儲戶的利益。? 提高銀行存款的安全性，防止銀行擠兌。? 防止因為個別銀行的破產(chǎn)引起整個銀行體系發(fā)生支付危機，增強金融體系的穩(wěn)定性。存款保險機構設立的模式一是由政府出資設立。如美國、英國、加拿大等

；美國是世界上建立存款保險制度最早的國家。美國國會于1933

年通過了《格拉斯－斯蒂格爾法》建立聯(lián)邦存款保險公司，確立了強制性的存款保險制度。1934

年建立聯(lián)邦儲蓄信貸保險公司（FSLIC），負責向儲蓄信貸協(xié)會（S

＆Ls）提供存款保險。二是銀行機構自發(fā)設立。如如德國、法國、意大利等，通常是由銀行同業(yè)出資，以協(xié)會形式存在三是政府與銀行機構共同設立。如日本是由政府和商業(yè)銀行共同出資。為了建立和規(guī)范存款保險制度，依法保護存款人的合法權益，及時防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定，國務院于2015年2月17日發(fā)布了我國《存款保險條例》，規(guī)定于2015年5月1日起施行。投保機構：在中華人民共和國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機構（以下統(tǒng)稱投保機構），應當按照存款保險基金管理機構的規(guī)定費率，每6個月交納一次保費。存款保險基金：投保機構向存款保險基金管理機構(存款保險基金管理有限責任公司)交納保費，形成存款保險基金，存款保險基金管理機構依照本條例的規(guī)定向存款人償付被保險存款。被保險存款包括投保機構吸收的人民幣存款和外幣存款。我國存款保險制度但是，金融機構同業(yè)存款、投保機構的高級管理人員在本投保機構的存款以及存款保險基金管理機構規(guī)定不予保險的其他存款除外。保額規(guī)定：存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。同一存款人在同一家投保機構所有被保險存款賬戶的存款本金和利息合并計算的資金數(shù)額在最高償付限額以內(nèi)的，實行全額償付；超出最高償付限額的部分，依法從投保機構清算財產(chǎn)中受償。（三）最后貸款人最后貸款人：是一國中央銀行履行“銀行的銀行”職能時，向暫時出現(xiàn)流動性困難的銀行提供緊急援助的一種制度，其目的是確保銀行體系的穩(wěn)定。最后貸款人的援助方式：一是通過公開市場操作向整個金融市場提供流動性；二是通過貼現(xiàn)窗口或直接貸款給個別金融機構。前者稱為最后貸款人的貨幣觀點，后者稱為最后貸款人的銀行觀點。現(xiàn)實中，中央銀行往往在實施最后貸款人職能時，將貼現(xiàn)窗口和公開市場操作結合起來進行。討論：政府安全網(wǎng)的缺陷？道德風險、逆向選擇、大而不倒問題五、金融監(jiān)管的國際合作——巴塞爾協(xié)議的演變及主要內(nèi)容巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生背景? 國際銀行業(yè)的系統(tǒng)風險（赫斯塔特風險）? 1974年6月26日，倒下的德國赫斯塔特銀行，給交易對手帶來了巨大的損失，也給教科書永久性的留下了一個名詞——赫斯塔特風險。? 德國赫斯塔特銀行是一家規(guī)模不大但在外匯交易方面相當“活躍”的銀行。它的“活躍”過于出格，當聯(lián)邦德國監(jiān)管當局發(fā)現(xiàn)赫斯塔特銀行欺騙性地隱藏了超過其資產(chǎn)賬面價值一半的損失時，他們關閉了這家銀行，時值當?shù)貢r間1974年6月26日下午4點? 這是聯(lián)邦德國正常營業(yè)日的結束，但是紐約卻剛好是早晨? 在赫斯塔特銀行清盤的過程中，其他交易對手向赫斯塔銀行支付了德國馬克，而赫斯塔銀行卻無法及時向?qū)Ψ街Ц睹涝瑢е缕浣灰讓κ职l(fā)生了巨額本金損失。? 赫斯塔特風險就成為銀行大額跨國結算風險的代名詞。? 這種風險根源于外匯交易的復雜性、24小時的不間斷交易，同時又交替涉及到不同國家的交易支付體系、匯率制度、資本項目制度，甚至是司法體系? 對國際“活躍”銀行有必要加強監(jiān)管? 1975年2月，來自比利時、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國和美國的代表聚會瑞士巴塞爾，商討成立了“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會”。? 巴塞爾委員會雖然不是嚴格意義上的銀行監(jiān)管國際組織，但事實上已成為銀行監(jiān)管國際標準的制定者。巴塞爾協(xié)議Ⅰ1988年7月

——《統(tǒng)一資本計量與資本標準的國際協(xié)議》1.資本的定義銀行總資本=核心資本+附屬資本核心資本，也稱一級資本，包括：股本和公開準備金附屬資本，也稱二級資本：是商業(yè)銀行資本基礎中扣除核心資本之外的其它資本成份，包括未公開準備金、資產(chǎn)重估準備金、普通準備金或呆賬準備金、次級債工具等核心資本至少占全部資本的50%。2.風險權重的計算標準根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和中間業(yè)務的相對風險大小，賦予五種不同的加權數(shù)，風險越大，加權數(shù)就越高。表內(nèi)資產(chǎn)五個風險檔次：0、10%、20%、50%和100%

表外資產(chǎn)四級“信用換算系數(shù)”，即0、20%、50%和100%，用以將表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)風險程度：表外風險資產(chǎn)=∑表外資產(chǎn)額×信用換算系數(shù)×表內(nèi)同等性質(zhì)資產(chǎn)的風險系數(shù)風險資產(chǎn)（risk

wave

assets）=∑資產(chǎn)類型

風險權重。3.資本比率的標準：銀行資本充足率=總資本/加權風險資產(chǎn)資本充足率不得低于8%；其中

核心資本充足率不低于4%。4.巴塞爾協(xié)議Ⅰ局限性?它忽略了市場風險和操作風險，片面強調(diào)信用風險，而且信用風險的判斷過于簡單化，對信用風險的劃分也不細致；?針對市場風險的規(guī)定過于籠統(tǒng)，并且缺乏可操作性；?而對于破壞性極大的操作風險，相關的考慮更是接近空白等。8-43巴塞爾協(xié)議Ⅱ2004年6月26日，十國集團的央行行長一致通過《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的最終稿，并決定于2006年年底在十國集團開始實施。?

明確提出三個支柱，最低資本充足要求、監(jiān)督檢查過程和市場約束?

針對操作風險提出資本充足性要求。

支柱之一：最低資本要求最低資本要求仍是《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的重點資本充足率8%的要求沒有發(fā)生變化，但對風險加權資產(chǎn)的計算問題，在原來只考慮信用風險的基礎上，進一步考慮了市場風險和操作風險；總的風險加權資產(chǎn)等于由信用風險計算出來的風險加權資產(chǎn)，加上根據(jù)市場風險和操作風險計算出來的風險加權資產(chǎn)銀行資本充足率=總資本/［信用風險加權資產(chǎn)+（市場風險資本+操作風險資本）×12.5］支柱之二：監(jiān)管當局的監(jiān)管通過監(jiān)管銀行資本充足狀況，確保銀行有合理的內(nèi)部評估程序，便于正確判斷風險，促使銀行真正建立起依賴資本生存的機制。制定了針對銀行風險監(jiān)督檢查的主要原則、風險管理指引和監(jiān)督透明度及問責制度，以及如何處理銀行賬戶中利率風險、操作風險和信用風險有關方面（包括壓力測試、違約定義、剩余風險、貸款集中風險和資產(chǎn)證券化）的指引。支柱之三：強化信息披露，引入市場約束? 在適用范圍、資本構成、風險暴露的評估和管理程序以及資本充足率四個領域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。? 監(jiān)管當局應評價銀行的披露體系并采取適當?shù)拇胧?。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補充披露? 關于披露頻率，委員會認為最好每半年一次，對于過時就失去意義的披露信息，如風險暴露，最好每季度一次。巴塞爾協(xié)議Ⅱ《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》? 2008年全球金融危機爆發(fā)后，原有國際銀行業(yè)監(jiān)管準則中核心資本充足率偏低，銀行高杠桿經(jīng)營缺乏控制，流動性監(jiān)管標準缺失等問題暴露出來。針對這些情況，巴塞爾委員會對銀行業(yè)監(jiān)管標準進行了全面的完善和修訂。? 2010年9月12日，巴塞爾銀行委員會通過了《增強銀行業(yè)抗風險能力》和《流動性風險計量、標準與監(jiān)測的國際框架》兩個文件，簡稱《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》。? 全球銀行業(yè)正式步入巴塞爾協(xié)議III時代?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》的主要內(nèi)容1.

強化了資本充足率監(jiān)管框架一級資本充足率：由4%提高到6%；“核心”一級資本（普通股+留存利潤）充足率：2%

→4.5%；針對順周期缺陷，可要求銀行增持0-2.5%的逆周期資本要求和2.5%

的儲備資本；包含附屬資本在內(nèi)的資本充足率維持8%不變。2.加強對系統(tǒng)重要性金融機構的監(jiān)管為防范“大而不倒”（

too

big

tofail,TBTF）導致的道德風險和系統(tǒng)性風險，對系統(tǒng)重要性銀行提出了1%的附加資本要求3.引入杠桿率監(jiān)管要求為了防止銀