科技企業(yè)應(yīng)收賬款追蹤制度

科技企業(yè)應(yīng)收賬款追蹤制度第一章總則為規(guī)范科技企業(yè)應(yīng)收賬款的管理與追蹤，保障企業(yè)資金安全，提升資金周轉(zhuǎn)效率，特制定本制度。應(yīng)收賬款是企業(yè)銷售商品或提供服務(wù)后尚未收回的款項(xiàng)，合理的管理和追蹤能夠有效降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并提升整體經(jīng)營(yíng)效率。本制度適用于公司所有部門，尤其是財(cái)務(wù)部、銷售部及相關(guān)業(yè)務(wù)部門。第二章制度目標(biāo)本制度旨在實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：1.確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收，降低壞賬損失。2.提高應(yīng)收賬款的管理效率，實(shí)現(xiàn)資金的合理配置。3.明確各部門在應(yīng)收賬款管理中的職責(zé)與分工。4.通過(guò)數(shù)據(jù)分析與評(píng)估，優(yōu)化企業(yè)的應(yīng)收賬款策略。5.確保遵循相關(guān)法律法規(guī)，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。第三章適用范圍本制度適用于公司所有應(yīng)收賬款的管理與追蹤工作，包括但不限于：1.客戶信用評(píng)估與管理。2.應(yīng)收賬款的確認(rèn)、記錄與報(bào)告。3.應(yīng)收賬款的催收與追蹤。4.應(yīng)收賬款的壞賬處理與報(bào)告。5.定期的應(yīng)收賬款分析與評(píng)估工作。第四章管理規(guī)范4.1客戶信用評(píng)估在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，銷售部門應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估。信用評(píng)估的內(nèi)容包括但不限于：客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用歷史。行業(yè)聲譽(yù)及市場(chǎng)地位。交易歷史及逾期付款記錄。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的信用額度以及付款條件。4.2應(yīng)收賬款的確認(rèn)與記錄銷售部門在確認(rèn)銷售后，應(yīng)及時(shí)將應(yīng)收賬款信息錄入公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)。應(yīng)收賬款的信息應(yīng)包括：客戶名稱。銷售金額。交易日期。付款條件及到期日。財(cái)務(wù)部門需定期核對(duì)銷售部門的記錄，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。4.3應(yīng)收賬款的催收與追蹤財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作。催收的流程包括：1.到期前一周，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提醒客戶即將到期的款項(xiàng)。2.到期后第一時(shí)間聯(lián)系客戶，了解未付款原因。3.對(duì)于逾期超過(guò)30天的賬款，需進(jìn)行正式催款函的發(fā)送。4.對(duì)于逾期超過(guò)60天的賬款，進(jìn)行電話跟進(jìn)，并記錄溝通情況。5.逾期超過(guò)90天的賬款，需進(jìn)行上級(jí)審批后可考慮法律途徑追討。4.4壞賬處理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期評(píng)估應(yīng)收賬款的回收情況，針對(duì)無(wú)法收回的款項(xiàng)進(jìn)行壞賬處理。壞賬處理的流程包括：1.對(duì)于逾期超過(guò)90天且無(wú)實(shí)質(zhì)性回款可能的賬款，需進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備。2.每季度對(duì)壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行評(píng)估，確保其合理性。3.壞賬處理需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中反映。第五章操作流程5.1應(yīng)收賬款的管理流程1.銷售部門確認(rèn)銷售后，及時(shí)錄入應(yīng)收賬款信息。2.財(cái)務(wù)部門定期生成應(yīng)收賬款賬齡分析報(bào)告，并通知相關(guān)部門。3.財(cái)務(wù)部門定期與銷售部門溝通，了解客戶付款情況。4.依據(jù)賬齡分析，制定相應(yīng)的催收計(jì)劃。5.2數(shù)據(jù)記錄與報(bào)告財(cái)務(wù)部需建立完整的應(yīng)收賬款檔案，記錄每筆交易的詳細(xì)信息，并生成定期報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括：應(yīng)收賬款余額。逾期賬款情況。壞賬準(zhǔn)備情況。定期將報(bào)告提交管理層，供決策參考。第六章監(jiān)督機(jī)制為確保制度的有效執(zhí)行，建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制。監(jiān)督機(jī)制包括：1.定期審核：財(cái)務(wù)部門需定期對(duì)應(yīng)收賬款的管理情況進(jìn)行內(nèi)部審核，確保制度的落實(shí)。2.績(jī)效考核：將應(yīng)收賬款的回收情況納入銷售部門的績(jī)效考核指標(biāo)，激勵(lì)部門積極催收。3.數(shù)據(jù)透明：定期向管理層報(bào)告應(yīng)收賬款的整體情況，確保信息透明。第七章附則本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實(shí)施。根據(jù)公司實(shí)際情況及法律法規(guī)的變化，制度將定期修訂，確保其適用性與有效性。通過(guò)建立健全的應(yīng)收賬款追蹤制