財務(wù)大數(shù)據(jù)分析 課件 項目七任務(wù)二 現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)主要項目分析?

項目七

Python在現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)與股東權(quán)益變動數(shù)據(jù)

中的應(yīng)用《財務(wù)大數(shù)據(jù)分析》課程JIANGSUVOCATIONALCOLLEGEOFINFORMATIONTECHNOLOGY江蘇信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院財務(wù)大數(shù)據(jù)分析課程團隊

任務(wù)二

現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)主要項目分析?JIANGSUVOCATIONALCOLLEGEOFINFORMATIONTECHNOLOGY江蘇信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)營活動現(xiàn)金流量一經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,是企業(yè)在正常的營業(yè)活動中從事正常經(jīng)營業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,包括物資的采購、商品的銷售、提供或接受勞務(wù)、繳納稅款、支付工資、發(fā)生相關(guān)經(jīng)營銷售費用等行為中所涉及的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的最大特點,在于它與企業(yè)日常營運活動的直接的密切關(guān)系。投資活動現(xiàn)金流量二此處的投資活動是指企業(yè)有關(guān)對外進行股權(quán)或債權(quán)投資,以及對內(nèi)進行非貨幣性長期資產(chǎn)(如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)等)投資的活動。收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流量的最大特點在于,就當(dāng)期而言,它與企業(yè)日常營運活動幾乎沒有多少直接的關(guān)系或影響,但是卻對企業(yè)未來的現(xiàn)金流量產(chǎn)生一定的甚至有時是不容忽視的影響。籌資活動現(xiàn)金流量三籌資活動現(xiàn)金流量,反映了企業(yè)出于各種需求而進行資金籌措活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入或流出金額。吸收投資所收到的現(xiàn)金取得借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流量的最大特點在于它現(xiàn)時現(xiàn)金流量與未來現(xiàn)金流量在一定程度上的對應(yīng)性?，F(xiàn)金流量數(shù)據(jù)的補充資料四(1)當(dāng)期沒有實際收到或付出現(xiàn)金的經(jīng)營活動事項。如賒購物資、賒銷商品、攤銷費用、計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等。(2)不屬于經(jīng)營活動的損益項目。如當(dāng)期發(fā)生的利息費用、固定資產(chǎn)處置凈損益等。(3)經(jīng)營性應(yīng)收、應(yīng)付項目的變動。如應(yīng)收、應(yīng)付賬款,應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù),應(yīng)交稅金,應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)收、應(yīng)付款等。在現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)的補充資料中,調(diào)整的項目主要有:經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=凈利潤+不影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量但減少凈利潤的項目不影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量但增加凈利潤的項目+與凈利潤無關(guān)但增加經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目-與凈利潤無關(guān)但減少經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目THANKSFORWATCHING感謝欣賞