中級銀行從業(yè)資格《個人理財》試題及答案76

2022年中級銀行從業(yè)資格《個人理財》試題及答案（最新）

1、［題干］下面（）因素將會使債券的發(fā)行利提高。

A.債券的期限長

B.債券有擔(dān)保

C.債券發(fā)行機(jī)構(gòu)的信譽(yù)高

D.債券發(fā)行機(jī)構(gòu)面1臨的市場風(fēng)險較大。E,債券附有可轉(zhuǎn)換成股票的條款

【答案】A,D

【解析】債券發(fā)行利率是在一定期限內(nèi)債券到期利息與本金的比率。債券

的風(fēng)險越大，發(fā)行利率越高。期限長、市場風(fēng)險大都會提高債券的風(fēng)險;而有

擔(dān)保、信譽(yù)高、附有可轉(zhuǎn)換成股票的條款則降低了債券的風(fēng)險。

2、［題干］一般來說,下面產(chǎn)品中安全性最高的是（）o

A.國債

B.企業(yè)債券

C.私募債券

D.中期票據(jù)

【答案】A

【解析】國債是國家信用的主要形式，由于以國家財政信譽(yù)作擔(dān)保，國債的

信譽(yù)度非常高,其收益率一般被看作是無風(fēng)險收益率。

3、［題干］銀行資產(chǎn)保全是銀行對()，運用或借助經(jīng)濟(jì)、法律、行政等

手段,實施各種保護(hù)性措施或前瞻性防范措施。

A.全部資產(chǎn)

B.已出現(xiàn)風(fēng)險或即將出現(xiàn)風(fēng)險的資產(chǎn)

C.核心、資產(chǎn)

D.固定資產(chǎn)

【答案】B

4、［題干］假設(shè)理財客戶的投資目標(biāo)是獲得較穩(wěn)定的但是超過銀行存款

的收益，則以下哪個投資工具最適合他(她)？()

A.債券

B.股票

C.股指期貨

D.認(rèn)股權(quán)證

【答案】A

【解析】債券型理財產(chǎn)品特點是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)簡單、投資風(fēng)險小、預(yù)期收益

穩(wěn)定，超過銀行存款的收益。

5、［多項選擇］客戶理財過程中發(fā)生的義務(wù)性支出包括()o

A.日常生活基本開銷

B.已有負(fù)債的本利償還

C.意外丟失現(xiàn)金

。.已有保險的續(xù)期保費支出。E,贈與他人的現(xiàn)金

【答案】A,B,D,

【解析】客戶理財過程中發(fā)生的義務(wù)性支出(強(qiáng)制性支出)包括：①日常

生活基本開銷；②已有負(fù)債的本利償還;③已有保險的續(xù)期保費支出。

6、［題干］下面()因素將會使債券的發(fā)行利提高。

A.債券的期限長

B.債券有擔(dān)保

C.債券發(fā)行機(jī)構(gòu)的信譽(yù)高

D.債券發(fā)行機(jī)構(gòu)面1臨的市場風(fēng)險較大。E,債券附有可轉(zhuǎn)換成股票的條款

【答案】A.D

【解析】債券發(fā)行利率是在一定期限內(nèi)債券到期利息與本金的比率。債券

的風(fēng)險越大，發(fā)行利率越高。期限長、市場風(fēng)險大都會提高債券

的風(fēng)險;而有擔(dān)保、信譽(yù)高、附有可轉(zhuǎn)換成股票的條款則降低了債券的風(fēng)險。

7、［題干］下面關(guān)于成長型基金的表述，錯誤的選項是()o

A.一般經(jīng)常分紅派息給投資者

B.其現(xiàn)金持有量較小

C.重視基金的長期成長

D.投資對象常常為風(fēng)險較大的金融產(chǎn)品

【答案】A

【解析】成長型基金一般不會直接將股息分配給投資者,而是將股息再投

資于市場，以追求更高的回報率。應(yīng)選項A錯誤。

8、［題干］外國銀行分行可以吸收中國境內(nèi)公民每筆不少于100萬元人

民幣的定期存款。()

A.正確

B.錯誤

【答案】A

【解析】《外資銀行管理條例》規(guī)定,外國銀行分行可以吸收中國境內(nèi)公民

每筆不少于100萬元人民幣的定期存款。

9、［題干］稅收規(guī)劃應(yīng)當(dāng)遵循的原則有()o

A.獨特性原則

B.規(guī)劃性原則

C.目的性原則

?合法性原則。E,綜合性原則

【答案】BCDE

【解析】稅收規(guī)劃應(yīng)該遵循合法性、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原

則，這些原則賦予了稅收規(guī)劃其本身及區(qū)別于其他節(jié)稅手段的最本質(zhì)的特征。

10、［題干］以下關(guān)于股票的表述中正確的有()o

A.股票的理論價格和市場價格不一定相等

B.股票投資收益由股息、資本損益和資本增值收益組成

C.股票價格指數(shù)可以反映整個股票市場上各種股票的市場價格總體水平

及其變動情況

D.資本損益的存在是長期投資者選擇優(yōu)質(zhì)公司股票后長期持有的主要投

資目的?！?以股票市場各個股票的市值與股市總市值的比例為標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)造股票

投資組合,能夠極大地降低非系統(tǒng)性風(fēng)險

【答案】A,B,C,E

【解析】資本損益是股票買入價與賣出價之間的差額。長期投資者選擇

優(yōu)質(zhì)公司股票長期持有的主要投資目的是從企業(yè)的長期增長過程中分享到更

多的利潤，即為了分紅。因而D項錯誤。

11、［題干］在()中,任何人都不可能通過對公開或內(nèi)幕信息的分析來

獲取超額收益。

A.弱型有效市場

B.半弱型有效市場

C.半強(qiáng)型有效市場

D.強(qiáng)型有效市場

【答案】D

【解析】強(qiáng)型有效市場是指證券價格充分反映了所有信息,包括公開和內(nèi)

幕信息。因而任何人都不可能通過對公開或內(nèi)幕信息的分析來獲取超額收益。

12、［題干］QDII即合格境外機(jī)構(gòu)投資者,它是在一國境內(nèi)設(shè)立,經(jīng)中國有

關(guān)部門批準(zhǔn)從事境外證券市場的股票、債券等有價證券業(yè)務(wù)的證券投資基金。

()

【答案】錯

【解析】QDII即合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者,它是在一國境內(nèi)設(shè)立,經(jīng)中國有關(guān)部

門批準(zhǔn)從事境外證券市場的股票、債券等有價證券業(yè)務(wù)的證券投資基金。

13、［題干］A公司擁有一寫字樓,配套設(shè)施齊全，對外出租。全年租金

3000萬元,其中含代收的物業(yè)管理費200萬元,水電費為500萬元。如果將各

項收入分別由各相關(guān)方簽訂合同,應(yīng)納房產(chǎn)稅為()

A.300萬元

B.276萬元

C.270萬元

D.267萬元

【答案】B

【解析】應(yīng)納房產(chǎn)稅=(3000-200-500)X12%=276萬元

14、［題干］中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的主要業(yè)務(wù)包括()。

A.辦理肉類、食糖、煙葉、羊毛等國家專項儲備貸款

B.辦理糧食、棉花、油料加工企業(yè)收購資金貸款

。.在境內(nèi)外資本市場、貨幣市場籌集資金

D.辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開戶企事業(yè)單位存款

【答案】ABD

15、［題干］銀行代理業(yè)務(wù)是給商業(yè)銀行帶來利息收入的主要業(yè)務(wù)。

()

【答案】錯

16、［單項選擇］如果匯率收盤價始終在觸發(fā)匯率上限和觸發(fā)匯率下限區(qū)

間內(nèi)波動，則總回報為()。

A.總回報=保證投資金額x（1+最低回報率）

B.總回報=保證投資金額x（1+最高回報率）

C.總回報=保證投資金額x（1-最低回報率）

D.總回報=保證投資金額x（1+潛在回報率）

【答案】B

【解析】如果匯率收盤價始終在觸發(fā)匯率上限和觸發(fā)匯率下限區(qū)間內(nèi)波動,

則總回報=保證投資金額x（1+潛在回報率）。

17、［題干］下面關(guān)于證券投資基金的特點說法錯誤的選項是（）。

A.證券投資基金是一種直接的證券投資方式

B.證券投資基金具有投資小、費用低的優(yōu)點

C.證券投資基金流動性強(qiáng)

D.與直接購買股票相比,投資者與上市公司沒有任何直接關(guān)系

【答案】A

【解析】證券投資基金是一種間接的證券投資方式,選項入說法有誤。

18、［題干］趙先生由于資金寬?？上蚺笥呀璩?00萬元，甲、乙、丙、

丁四個朋友計息方式各有不同，趙先生應(yīng)該選擇（）o

A.甲：年利率15%,每年計息一次

B.乙：年利率14.7%,每季度計息一次

C.丙：年利率14.3%,每月計息一次

D.丁:年利率14%,連續(xù)復(fù)利

【答案】B

19、［題干］下面屬于債券贖回條款給投資者帶來風(fēng)險的有（）。

A.現(xiàn)金流的不確定性的增加

B.投資者蒙受購買力風(fēng)險

C.投資者的再投資風(fēng)險增加

D.增加交易成本。E,降低了投資收益率

【答案】A,C,D,E

【解析】贖回風(fēng)險是附有贖回條款的債券所面臨的特有風(fēng)險，此類債券將

面臨三項風(fēng)險因素：（1）附有贖回權(quán)的債券的未來現(xiàn)金流量不能預(yù)知，增加

了現(xiàn)金流的不確定性；（2）因為發(fā)行人可能在利率下降時贖回債券,投資者

不得不以較低的市場利率進(jìn)行再投資，由此蒙受再投資風(fēng)險；（3）由于贖回

價格低點存在，附有贖回權(quán)的債券的潛在資本增

值有限。同時贖回債券增加了投資者的交易成本,從而降低了投資收益率。

20、［題干］貨幣時間價值的影響因素包括()。

A.時間

B.收益率或通貨膨脹率

C.單利與復(fù)利

D.現(xiàn)值。E,終值

【答案】A,B,C

【解析】貨幣時間價值的影響因素有時間、收益率或通貨膨脹率、單利

與復(fù)利。

21、［題干］當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長處于擴(kuò)張階段時，個人和家庭應(yīng)考慮()。

A,減少房地產(chǎn)投資

B.增加股票投資

C.減少外匯產(chǎn)品投資

D.增加儲蓄產(chǎn)品投資

【答案】B

【解析】在經(jīng)濟(jì)增長比較快、處于擴(kuò)張階段時，個人和家庭應(yīng)考慮增持成

長性好的股票、房地產(chǎn)等資產(chǎn),特別是買入對周期波動比較敏感的行業(yè)的資

產(chǎn)，同時降低防御性低收益資產(chǎn)如儲蓄產(chǎn)品等，以分享經(jīng)濟(jì)增長成果。

22、［題干］某銀行客戶面臨臨時性資金短缺的情況時，商業(yè)銀行的理財從

業(yè)人員可以建議該客戶開立()°

A.證券投資卡

B.活期儲蓄卡

C.定期存款賬戶

D.信用卡

【答案】D

【解析】為了控制費用與投資儲蓄，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)該建議客戶在銀行

開設(shè)三種類型的賬戶：定期投資賬戶，達(dá)到強(qiáng)迫儲蓄的目的；扣款賬戶，方便隨

時掌握貸款的本息交付狀況;信用卡賬戶，彌補(bǔ)客戶臨時性資金短缺。因而這

里選擇信用卡賬號。

23、［題干］一般而言，各類基金的風(fēng)險特征由高到低的排序依次是()。

A.股票型基金-債券型基金-混合型基金-貨幣市場基金

B.股票型基金-混合型基金-債券型基金-貨幣市場基金

C.混合型基金-股票型基金-債券型基金-貨幣市場基金

D.混合型基金-股票型基金-貨幣市場基金-債券型基金

【答案】B

【解析】按照投資對象不同，基金可以分為股票型基金、債券型基金、混

合型基金、貨幣市場基金。其中，股票型基金以股票為主要投資對象,具有高

風(fēng)險、高收益的特征;債券型基金則是以各類債券為主要投資對象，具有較低

風(fēng)險、較低收益的特征；混合型基金同時以股票、債券為主要投資對象，通過

不同資產(chǎn)類別的配置投資，實現(xiàn)風(fēng)險和收益上的平衡；貨幣市場基金以貨幣市

場工具為投資對象，具有低風(fēng)險、低收益、高流動性的特征。故風(fēng)險由高到低

依次是股票型基金、混合型基金、債券型基金、貨幣市場型基金。

24、［題干］證券投資基金的收益主要有()。

A.證券買賣差價

B.補(bǔ)貼

C.紅利收入

D.債券利息。E,存款利息收入

【答案】ACDE

25、［題干］商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對和的不同特點，

分別制定不同的管理規(guī)章制度，明確相關(guān)部門和人員的責(zé)任。()

A.理財顧問服務(wù);個人理財服務(wù)

B.理財顧問服務(wù);綜合理財服務(wù)

C.綜合顧問服務(wù);個人理財服務(wù)

D.綜合顧問服務(wù);個人顧問服務(wù)

【答案】B

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第十六條規(guī)定,商業(yè)

銀行應(yīng)建立健全個人理財業(yè)務(wù)管理體系，明確個人理財業(yè)務(wù)的管理部門，針對

理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)的不同特點，分別制定理財顧問服務(wù)和綜合理財

服務(wù)的管理規(guī)章制度，明確相關(guān)部門和人員的責(zé)任。

26、［多項選擇］個人理財業(yè)務(wù)的相關(guān)主體包括()。

A.個人客戶

B.商業(yè)銀行

C.非銀行金融機(jī)構(gòu)

D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)。E,政府職能部門

【答案】A,B,C,D,

【解析】個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)的主體包括個人客戶、商業(yè)銀行、非銀行金融

機(jī)構(gòu)以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)等,這些主體在個人理財業(yè)務(wù)活動中具有不同地位。

27、［題干］中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會成立于()年。

A.2000

B.2003

C.2004

D.2005

【答案】B

【解析】中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會成立于2003年。

28、［題干］最基本的金融互換不包括()0

A.利率互換

B.貨幣互換

C.遠(yuǎn)期互換

D.期貨互換。E,期權(quán)互換

【答案】C,D,E

【解析】最基本的金融互換品種是指貨幣互換和利率互換。

29、［題干］銀行發(fā)展代理服務(wù)業(yè)務(wù)，不僅可以擴(kuò)大銀行的服務(wù)職能，擴(kuò)大

客源,而且可以增加銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù),為銀行帶來更多收入。()

【答案】錯誤【解析】代理業(yè)務(wù)屬于中間業(yè)務(wù)。

30、［題干］用現(xiàn)金償還債務(wù)與用現(xiàn)金購買股票反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的相

同點是()O

A.凈資產(chǎn)不變

B.流動資產(chǎn)不變

C.資產(chǎn)負(fù)債不變

D.資產(chǎn)不變

【答案】A

【解析】用現(xiàn)金償還債務(wù)，資產(chǎn)負(fù)債表上現(xiàn)金資產(chǎn)減少，負(fù)債減少，且兩者

金額相同；用現(xiàn)金購買股票,資產(chǎn)負(fù)債表上負(fù)債不變,現(xiàn)金資產(chǎn)減少,其他資產(chǎn)

增加,總資產(chǎn)不變。凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債,兩種情況下的凈資產(chǎn)都不發(fā)生改變。

31、［題干］理財產(chǎn)品的流動性、投資方向和交易機(jī)制等自身特點都會影

響到其收益率，下面說法正確的選項是()o

A.理財產(chǎn)品的收益與風(fēng)險特征通常一致,高收益伴隨著高風(fēng)險

B.理財產(chǎn)品的流動性對其收益率的影響可以忽略

C.股票基金分散了風(fēng)險,所以無論何時其收益率總是低于個股收益率

D.公司債的預(yù)期收益率必然低于該公司股東獲得的預(yù)期收益率。E,金融

衍生產(chǎn)品具有很大的杠桿效應(yīng),在放大了投資風(fēng)險的同時，也成倍地放大了預(yù)

期收益率

【答案】A,D,E

【解析】此題是綜合題0A項，高收益伴隨著高風(fēng)險是金融工具的共同特征。

B項，理財產(chǎn)品的流動性是指理財產(chǎn)品的變現(xiàn)能力和二級市場的活躍程度,流

動性的高低自然會影響到理財產(chǎn)品的風(fēng)險和收益。C項,股票基金的收益率一

般處于個股收益率的最低和最高值之間，不會總是低于個股收益率。D項，公

司債的預(yù)期收益率必須低于股東獲得的預(yù)期收益率，否則公司盈利能力便不足

以彌補(bǔ)融資成本。E項，金融衍生產(chǎn)品的杠桿效應(yīng)“以小博大〃，放大了收益

也放大了風(fēng)險。

32、［題干］基金申購采取()原則，投資者申購以申購日的基金份額凈值

為基礎(chǔ)計算申購份額。

A.“未知價〃

B.“金額認(rèn)購、面額發(fā)行〃

C.“面額認(rèn)購、金額發(fā)行“

D.“先進(jìn)先出〃

【答案】A

33、[題干]將100元進(jìn)行投資,年利率為12%,每4個月計息一次,5年

后的有效年利率為()。

A.12.33%

B.12.49%

C.12.56%

D.12.63%

【答案】B

【解析】題目中5年后能給人們回報的年收益率即為有效年利率

(EAR),根據(jù)公式EAR=[l+(r/m)]m-l,WEAR=[1+(12%/3)]3-C12.49%O(m為

1年復(fù)利次數(shù))

34、[題干]下面關(guān)于稅務(wù)規(guī)劃的說法,不正確的選項是()。

A.稅務(wù)規(guī)劃必須在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行

B.稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)充分利用稅法提供的優(yōu)惠與待遇差別，以減輕稅負(fù)，達(dá)到整

體稅后利潤、收入最大化

C.只能由理財師完成相關(guān)稅務(wù)規(guī)劃工作

D.必要時理財師應(yīng)該和會計師或?qū)I(yè)稅務(wù)顧問一道完成相關(guān)稅務(wù)規(guī)劃工

作

【答案】c

【解析】稅務(wù)規(guī)劃是幫助納稅人在法律允許的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、理財

和薪酬等經(jīng)濟(jì)活動的事先籌劃和安排，充分利用稅法提供的優(yōu)惠與待遇差別，

以減輕稅負(fù),達(dá)到整體稅后利潤、收入最大化的過程。必要時理財師應(yīng)該和會

計師或?qū)I(yè)稅務(wù)顧問一道完成相關(guān)規(guī)劃工作。

35、［題干］商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)備理財計劃各投資工具的財務(wù)報表、市場表現(xiàn)

情況及相關(guān)材料,相關(guān)客戶有權(quán)查詢但是無權(quán)要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。

()

A.正確

B.錯誤

【答案】B【解析】商業(yè)銀行應(yīng)按季度準(zhǔn)備理財計劃各投資工具的財務(wù)報表、

市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料，相關(guān)客戶有權(quán)查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信

息。

36、［題干］目前銀行代理保險業(yè)務(wù)的主流產(chǎn)品是分紅型和萬能型保險產(chǎn)

品,在提供一定保障的同時兼有儲蓄、投資功能。()

【答案】對

【解析】銀行主要代理的險種包括人身保險和財產(chǎn)保險。目前占據(jù)市場主

流的險種是人身保險新型產(chǎn)品中的分紅險和萬能險,這些產(chǎn)品大部分設(shè)計比較

簡單,標(biāo)準(zhǔn)化程度較高,在為投資人提供一定保障的同時兼具儲蓄、投資功能。

37、［題干］一般而言，整個家庭的收入在（）達(dá)到巔峰。

A.家庭衰老期

B.家庭成長期

C.家庭形成期

D.家庭成熟期

【答案】D【解析】在家庭成熟期，事業(yè)的發(fā)展和收入達(dá)到巔峰，支出隨著

家庭成員的減少而降低。

38、［題干］商業(yè)銀行開展個人理財顧問服務(wù)，應(yīng)根據(jù)客戶的經(jīng)濟(jì)狀況，

風(fēng)險認(rèn)知能力和承受能力等,對客戶進(jìn)行分層，明確每類個人理財顧問服務(wù)適

宜的客戶群體，以使理財產(chǎn)品的銷售額最大化。（）

A.對

B.錯

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行開展個人理財顧問服務(wù)，應(yīng)根據(jù)不同種類個人理財顧問

服務(wù)的特點，以及客戶的經(jīng)濟(jì)狀況,風(fēng)險認(rèn)知能力和承受能力等,對客戶進(jìn)行必

要分層，明確每類個人理財顧問服務(wù)適宜的客戶群體，防止由于錯誤銷售損害

客戶利益。

39、［題干］銀監(jiān)會的監(jiān)管目標(biāo)之一是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者兩方面都應(yīng)當(dāng)

實施嚴(yán)格明確的問責(zé)制。（）

【答案】F

【解析】這不屬于銀監(jiān)會的四個監(jiān)管目標(biāo)之一，而是銀監(jiān)會的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

40、［題干］一般而言，下面關(guān)于期權(quán)的表述，正確的有()。

A.美式期權(quán)允許期權(quán)持有者在期權(quán)到期日前的任何時間行權(quán)

B.對期權(quán)購買者來說,歐式期權(quán)比美式期權(quán)更有利

C.歐式期權(quán)只允許期權(quán)持有者在期權(quán)到期日行權(quán)

D.期權(quán)的買方為了得到一項權(quán)利，需要向賣方支付一筆期權(quán)費。E,看漲期

權(quán)是指期權(quán)賣方向買方出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利

【答案】A,C,D

【解析】選項B,對期權(quán)購買者來說,美式期權(quán)比歐式期權(quán)更有利，因為美

式期權(quán)購買者可以在期權(quán)有效期內(nèi)根據(jù)市場價格的變化和自己的實際需要比

較靈活地選擇執(zhí)行時間；選項E,看漲期權(quán)賦予了持有人在未來某一特定的時

間內(nèi)按買賣雙方約定的價格,購買一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)權(quán)利，買方只有權(quán)

利，沒有義務(wù)。

41、［題干］一個人的理財活動是走向社會后，從獲得第一份工作開始

的。()

A.對

B.錯

【答案】B

【解析】一個人的理財活動并不只是從步入社會的第一份工作、領(lǐng)取第

一份收入開始,而應(yīng)從學(xué)生時代尤其是大學(xué)時代開始。

42、［題干］下面()屬于ETF的特點。

A.不能在交易所掛牌買賣

B.屬于指數(shù)型封閉式基金

C.只能用與指數(shù)對應(yīng)的一籃子股票申購或者贖回ETF

。.可以以現(xiàn)金申購贖回

【答案】C

【解析】交易所上市基金(ExChangeTradedFund,ETF),ETF本質(zhì)上屬

于開放式基金，其本身有三個鮮明特點：(1)可以在交易所掛牌買賣；

(2)屬于指數(shù)型開放式基金,在交易所掛牌，交易便利；(3)投資者只能用

與指數(shù)對應(yīng)的一籃子股票申購或者贖回ETF,而不是現(xiàn)有開放式基金的以現(xiàn)金

申購贖回。

43、［題干］計算期末普通年金現(xiàn)值的要素有()o

A.利率

B.年金

C.期數(shù)

D.內(nèi)部報酬率。E,終值

【答案】B,C,D

【解析】普通年金現(xiàn)值是以計算期期末為基準(zhǔn),按照貨幣時間價值計算未

來每期在給定的報酬率下可收取或者給付的年金現(xiàn)金流的折現(xiàn)值之和。計算

公式涉及內(nèi)部報酬率、年金和期數(shù)。

44、［題干］客戶根據(jù)銀行和理財人員提供的理財顧問服務(wù)來管理和運

用資金，并自行承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險。()

A.正確

B.錯誤

【答案】A【解析】理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與

規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化顧問服務(wù)。

45、［題干］在理財計劃的存續(xù)期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶提供其所持有的所

有相關(guān)資產(chǎn)的賬單，賬單提供應(yīng)不少于3次。()

【答案】B

【解析】《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第28條規(guī)定，賬單提供

應(yīng)不少于兩次,并且至少每月提供一次。

46、［單項選擇］按照風(fēng)險可否分散,證券投資風(fēng)險可分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非

系統(tǒng)性風(fēng)險，以下選項屬于系統(tǒng)性風(fēng)險的是()。

A.操作性風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.券商選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險

D.不合規(guī)的證券咨詢風(fēng)險

【答案】B

【解析】系統(tǒng)性風(fēng)險是由那些影響整個投資市場的風(fēng)險因素所引起的，這

些因素包括經(jīng)濟(jì)周期、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動等。這類風(fēng)險影響所有投資

資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過分散投資相互抵消或者削弱，故又稱為不可

分散風(fēng)險。系統(tǒng)性風(fēng)險具體包括政策風(fēng)險、利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險和市場風(fēng)

險等。

47、［題干］為了確保銀行客戶和其他市場參與者充分了解銀行創(chuàng)新所隱

含的風(fēng)險.銀行必須對創(chuàng)新過程中不涉及商業(yè)秘密，不影響知識產(chǎn)權(quán)的部分予

以充分披露。這屬于銀行金融創(chuàng)新所遵守的()原則。

A.信息充分披露

B.風(fēng)險可控

C.成本可算

D.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)

【答案】A

【解析】略

48、［題干］《證券投資基金銷售管理辦法》中規(guī)定，可以從事基金銷售業(yè)

務(wù)的機(jī)構(gòu)包括()。

A.商業(yè)銀行

B.證券公司

C.保險公司

D.獨立基金銷售機(jī)構(gòu)。E,證券投資咨詢機(jī)構(gòu)

【答案】A,B,D,E

【解析】《證券投資基金銷售管理辦法》明確規(guī)定了商業(yè)銀行、證券公司、

證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、獨立基金銷售機(jī)構(gòu)可以從事基金銷售業(yè)務(wù)。

49、［題干］下面()因素會影響客戶的風(fēng)險承受能力。

A.家庭負(fù)擔(dān)狀況

B.年齡

C.財富規(guī)模

D.理財目標(biāo)的彈性。E,資金的投資期限

【答案】A,B,C,D,E

【解析】影響客戶風(fēng)險承受能力的因素有：（1）年齡。（2）受教育情況。

（3）收入、職業(yè)和財富規(guī)模。（4）資金的投資期限。（5）理財目標(biāo)的彈性。

（6）主觀風(fēng)險偏好。（7）其他影響因素，如客戶的性別、家庭情況和就業(yè)狀

況等。

50、［題干］某金融資產(chǎn)年利率為12%按季復(fù)利計息，則該金融資產(chǎn)的有

效年利率是（）。（答案取近似數(shù)值）

A.12.55%

B.12.65%

C.12.50%

D.12.60%

【答案】A

【解析】有效年利率=（1+12%/4）4-1=12.55%。

51、［題干］關(guān)于開放式證券投資基金，下面表述錯誤的有（）o

A.申購或贖回價格依據(jù)基金的資產(chǎn)凈值而定

B.單位資產(chǎn)凈值每周公布一次

C.基金存續(xù)期限內(nèi)規(guī)模不固定，但有最低規(guī)模要求

D.在開放期限內(nèi)可以隨時提出申購或贖回申請。E,開放式基金只能在場

外銷售，不可在交易所上市交易

【答案】B,E

【解析】開放式證券投資基金的單位資產(chǎn)凈值于每個開放日進(jìn)行公告，選

項B錯誤。其交易場所是基金管理公司或銀行等代銷機(jī)構(gòu)網(wǎng)點，部分基金可以

在交易所上市交易選項E錯誤。

52、［單項選擇］下面金融機(jī)構(gòu)不參與同業(yè)拆借市場交易的是()o

火國有控股商業(yè)銀行

B.銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

C.郵政儲蓄銀行

D.證券投資公司

【答案】B

53、［題干］在理財業(yè)務(wù)中，()內(nèi)容最為全面，除了提供金融產(chǎn)品外，更

重要的是提供全面的服務(wù)。

A.理財顧問服務(wù)

B.財富管理業(yè)務(wù)服務(wù)

C.私人銀行業(yè)務(wù)服務(wù)

D.理財業(yè)務(wù)服務(wù)

【答案】C

【解析】理財業(yè)務(wù)可分為理財業(yè)務(wù)、財富管理業(yè)務(wù)和私人銀行業(yè)務(wù)三個層

次,銀行為不同客戶提供不同層次的理財服務(wù)。其中私人銀行業(yè)務(wù)服務(wù)內(nèi)容最

54、［題干］理財師的主要職責(zé)是為客戶及其家庭提供全方位的專業(yè)投資

理財建議，直接涉及客戶大眾的長遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)利益，因此需要理財師必須熟悉和遵

守相關(guān)的法律法規(guī),這說明了理財師具有()的職業(yè)特征。

A.顧問性

B.專業(yè)性

C.綜合性

D.規(guī)范性

【答案】D

【解析】理財師的主要職責(zé)是為客戶及其家庭提供全方位的專業(yè)投資理財

建議，直接涉及客戶大眾的長遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)利益，因此金融機(jī)構(gòu)和理財師提供理財顧

問服務(wù)必須熟悉和遵守相關(guān)的法律法規(guī),應(yīng)具有標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)流程、健全的管理

體系以及明確的相關(guān)部門和人員的責(zé)任。這表達(dá)了理財師規(guī)范性的職業(yè)特征。

55、［題干］()歷來有金邊債券的美譽(yù)。

A.國債

B.地方政府債

C.公司債

D.企業(yè)債

【答案】A

【解析】國債是國家信用的主要形式。我國的國債專指財政部代表中央政

府發(fā)行的國家公債，由國家財政信譽(yù)作擔(dān)保，信譽(yù)度非常高,歷來有“金邊債券”

之稱

56、［題干］下面金融機(jī)構(gòu)不屬于中國銀監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)督管理的是()。

A.城市商業(yè)銀行

B.證券投資基金公司

C.信托投資公司

D.金融資產(chǎn)管理公司

【答案】B

【解析】證券投資基金公司不屬于中國證監(jiān)會的監(jiān)管范圍。

57、［題干］一個家庭緊急預(yù)備金的合適金額是相當(dāng)于1~2個月的家庭

日常開支金額。()

【答案】錯誤

【解析】緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3s6倍為宜。

58、［題干］以下關(guān)于金融市場特點的表達(dá),錯誤的選項是()。

A.市場交易活動的分散性

B.市場商品的特殊性

C.交易主體角色的可變性

D.市場交易價格的一致性

【答案】A

【解析】金融市場的特點包括市場商品的特殊性：市場交易價格的一致

性;市場交易活動的集中性;交易主體角色的可變性。

59、［題干］中國人民銀行的主要職責(zé)有()。

A.制定貨幣政策B.服務(wù)工商企業(yè)C.防范金融危機(jī)

D.維護(hù)金融穩(wěn)定E,辦理居民存款

【答案】ACD

【解析】8是工商銀行的職責(zé),E是商業(yè)銀行等的職責(zé)。

60、［單項選擇］()是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項

支出后的盈余部分

A.生活結(jié)余

B.理財結(jié)余

C.專項結(jié)余

?自由結(jié)余

【答案】A

【解析】生活結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項支

出后的盈余部分

61、［題干］從基金收益的情況來看，下面基金中收益最高、風(fēng)險最大的

是()。

A.債券型基金

B.股票型基金

C.混合型基金

D.貨幣市場基金

【答案】B

【解析】一般而言，各類基金的收益特征由高到低的排序依次是：股票型

基金、混合型基金、債券型基金和貨幣市場型基金。

62、［題干］財產(chǎn)傳承規(guī)劃的額的工具有()

A.遺囑

B.人壽保險

C.稅收遞延

D.基金會。E,聯(lián)名賬戶

【答案】A,B,C,D,E,

【解析】除了遺產(chǎn)繼承、家族信托和壽險外，在國際上，稅收遞延、基金

會、聯(lián)名賬戶、跨輩分貸款以及贈與都可作為財富傳承的工具。

63、［題干］下面對銀行承兌匯票特征的描述，正確的有()o

A.票據(jù)的主債務(wù)人是銀行

B.票據(jù)以銀行信用為基礎(chǔ),信用風(fēng)險較低

。.可以拿票據(jù)到中央銀行貼現(xiàn)，流動性較高

D.票據(jù)的承兌人是出票人，安全性較高。E,對借款人而言，使用銀行承

兌的成本要低于銀行貸款

【答案】A,B,C,E解析：銀行對未到期的票據(jù)予以承兌，以自己的信用為擔(dān)

保，成為票據(jù)的第一債務(wù)人，出票人只負(fù)第二責(zé)任。銀行承兌匯票的承兌人是

銀行，因而安全性高，信用風(fēng)險低。對于持有銀行承兌匯票的商業(yè)銀行，在資金

短缺時,可以向中央銀行辦理再貼現(xiàn)或向其他商業(yè)銀行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。銀行承兌

匯票的貼現(xiàn)利率較普通貸款低,且手續(xù)費低廉,融資成本低。

64、［題干］投資者為了保證本金安全，可以投資的理財計劃有()o

A.非保本浮動收益理財計劃

B.保本浮動收益理財計劃

C.最低收益理財計劃

D.固定收益理財計劃。E,保證收益理財計劃

【答案】B,C,D,E

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第15條的規(guī)定，非

保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實際投資收益情況向客

戶支付收益,并不保證客戶本金安全的理財計劃。應(yīng)選項A不符合題意。

65、［題干］銀監(jiān)會的監(jiān)管目標(biāo)之一是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者兩方面都應(yīng)當(dāng)

實施嚴(yán)格明確的問責(zé)制。（）

【答案】F

【解析】這不屬于銀監(jiān)會的四個監(jiān)管目標(biāo)之一，而是銀監(jiān)會的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

66、［題干］某房地產(chǎn)投資項目的名義利率為15%,試計算按月復(fù)利和按季

度復(fù)利的有效年利率各為（）o（答案取近似數(shù)值）。

A.16.22%和15.87%

B.16.08%和15.87%

C.15.97%和15.24%

D.14.43%和14.24%

【答案】B

【解析】按月復(fù)利的有效年利率為（1+15%/12）￥2-1=16.08猊按季度復(fù)利

的有效年利率為（1+15%/4尸4T=15.87%O

67、［題干］（）是指人身保險合同中由被保險人或者投保人制定的享有

保險金請求權(quán)的人

A.保險人

B.投保人

C.被保險人

D.受益人

【答案】D,

【解析】受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人制定的享有

保險金請求權(quán)的人

68、［題干］金融市場按交割時間分類，可以劃分為()。

A.貨幣市場與資本市場

B.一級市場與二級市場

C.現(xiàn)貨市場與期貨市場

D.股票市場與債券市場

【答案】C

【解析】期貨市場是交易雙方達(dá)成協(xié)議后,不立即交割,而是在未來的一定

時間內(nèi)進(jìn)行交割的場所。金融市場按交割時間，分為現(xiàn)貨市場與期貨市場；按

交易標(biāo)的物的不同,分為貨幣市場、資本市場等;按金融工具發(fā)行和流通特征,

分為一級、二級市場等。D項也是按照交易標(biāo)的物的不同劃分的。

69、［題干］()不是資產(chǎn)組合管理的步驟。

A.資產(chǎn)設(shè)計

B.資產(chǎn)分析

C.資產(chǎn)組合選擇

D.資產(chǎn)組合評價

【答案】A

【解析】投資組合管理的根本任務(wù)是對資產(chǎn)組合的選擇，即確定投資者認(rèn)

為最滿意的資產(chǎn)組合。整個決策過程分成五步：資產(chǎn)分析、資產(chǎn)組合分析、

資產(chǎn)組合選擇、資產(chǎn)組合評價和資產(chǎn)組合調(diào)越正。

70、［題干］()通常被稱為“黃金存折〃。

A.條塊黃金

B.純金幣

C.黃金基金

D.紙黃金

【答案】D

【解析】銀行紙黃金讓投資者免除了儲存黃金的風(fēng)險,也讓投資者有隨時

提取所購買黃金的權(quán)利,或按當(dāng)時的黃金價格,將賬戶里的黃金兌換成現(xiàn)金,通

常也稱為“黃金存折〃。

71、［題干］下面關(guān)于保險兼業(yè)代理人的說法中，錯誤的選項是()o

A.保險兼業(yè)代理人不得代理再保險業(yè)務(wù)

B.保險兼業(yè)代理人不得兼做保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

C.保險兼業(yè)代理人的代理行為所產(chǎn)生的法律責(zé)任由其自行承擔(dān)

D.保險兼業(yè)代理人從事保險代理活動時,有權(quán)收取保險代理手續(xù)費

【答案】C

【解析】保險兼業(yè)代理人在保險人授權(quán)范圍內(nèi)代理保險業(yè)務(wù)的行為所產(chǎn)生

的法律責(zé)任，由保險人承擔(dān),故C項說法錯誤。

72、［單項選擇］在直接標(biāo)價法和間接標(biāo)價法下,匯率變動的含義不同，以

下選項不正確的選項是()o

A.在直接標(biāo)價法下,外匯匯率上漲，說明外幣值錢了

B.在直接標(biāo)價法下，外匯匯率下跌，說明一定數(shù)額的本幣可以換得多的外

幣

C.在間接標(biāo)價法下，外匯匯率下跌，說明一單位本幣可兌換的外幣數(shù)量增

加了

D.在間接標(biāo)價法下,外匯匯率上升,說明本幣升值了

【答案】C

【解析】間接標(biāo)價法下,外匯匯率下跌,說明一單位本幣可兌換的外幣減

少了，所以選項Ci錯誤。

73、［題干］某商貿(mào)有限責(zé)任公司于2015年初向銀行存入50萬元資金，

年利率為4%,半年復(fù)利，則年初該公司可從銀行得到的本利和為()萬元。(答

案取近似數(shù)值)。

A.58.03

B.56.34

C.60.95

D.51.24

【答案】C

【解析】半年利率：4獷2=2%,半年復(fù)利期數(shù)：

5*2=10;50*(1+2%)￥0=60.949n60.95

74、［題干］福費廷的英文意為放棄,這種放棄包括()。

A.出商買斷票據(jù)，放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益B.出商賣斷票據(jù),放

棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益

C.銀行買斷票據(jù)，放棄對出商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán)D.銀行賣斷票據(jù),放

棄對進(jìn)商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán)

【答案】BC

【解析】B描述的是會計資本。

75、［題干］影響個人理財?shù)奈⒂^影響因素包括()。

A.客戶的經(jīng)濟(jì)金融條件

B.客戶的風(fēng)險承受力的易變性

C.具體產(chǎn)品的運作風(fēng)險

D.管理人風(fēng)險行為。E,技術(shù)環(huán)境

【答案】A,B,C,D

【解析】微觀影響因素一方面是客戶的微觀因素，另一方面是理財產(chǎn)品與

顧問服務(wù)中的微觀因素。(1)客戶的微觀因素包括其經(jīng)濟(jì)金融條件、風(fēng)險承受

能力的易變性,這些需要理財服務(wù)的動態(tài)調(diào)整。(2)理財產(chǎn)品與顧問服務(wù)中的

微觀因素是理財產(chǎn)品和服務(wù)的個別風(fēng)險，具體為個別或具體產(chǎn)品的運作風(fēng)險以

及管理人、投資顧問風(fēng)險行為。

76、［題干］()是指受保險人委托，在從事自身業(yè)務(wù)的同時，為保險人代

辦保險業(yè)務(wù)的單位。

A.保險代理人

B.保險兼業(yè)代理人

C.投保人

D.被保險人

【答案】B

【解析】保險兼業(yè)代理人是指受保險人委托,在從事自身業(yè)務(wù)的同時,為保

險人代辦保險業(yè)務(wù)的單位。

77、［題干］銀信合作產(chǎn)品投資于權(quán)益類金融產(chǎn)品或具備權(quán)益類特征的金

融產(chǎn)品的，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的合格投資者需要滿足的條件不包括()。

A.單筆投資最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立

的其他組織

B.個人或家庭金融資產(chǎn)總計在其認(rèn)購時超過100萬元人民幣，且能提供相

關(guān)財產(chǎn)證明的自然人

C.個人收入在最近三年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計

收入在最近三年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)財產(chǎn)證明的自

然人

D.單筆投資最低金額不少于50萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立

的其他組織

【答案】D

【解析】根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀信合作有關(guān)事項的通知》的規(guī)定，銀信

合作產(chǎn)品投資于權(quán)益類金融產(chǎn)品或具備權(quán)益類特征的金融產(chǎn)品的，商業(yè)銀行理

財產(chǎn)品的投資者應(yīng)執(zhí)行《信托公司集合資金信托計劃管理辦法第六條確定的

合格投資者標(biāo)準(zhǔn),即投資者需滿足下面條件之一：單筆投資最低金額不少于

100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；②個人或家庭金

融資產(chǎn)總計在其認(rèn)購時超過100萬元人民幣，且能提供相關(guān)財產(chǎn)證明的自然

人;③個人收入在最近三年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計

收入在最近三年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)財產(chǎn)證明的自

然人。

78、［題干］債券票面利息與購買價格之間的比率是()。

A.名義收益率

B/寺有期收益率

C.即期收益率

D.到期收益率

【答案】C

【解析】名義收益率,又稱票面收益率,是票面利息與面值的比率：即期收

益率.是債券票面利息與購買價格之間的比率。持有期收益率,是債券買賣價

格差價加上利息收入后與購買價格和持有期限之間的比率。到期收益率是投

資購買債券的內(nèi)部收益率。

79、［題干］理財師應(yīng)該盡可能地去向客戶展示其未來可以享受到的生

活品質(zhì)，并在理財規(guī)劃書中要強(qiáng)調(diào)()。

A.生活品質(zhì)

B.生活方式

C.理財目標(biāo)

D.生活品質(zhì)和生活方式

【答案】D,

【解析】理財師應(yīng)該盡可能地去向客戶展示其未來可以享受到的生活品

質(zhì)，并在理財規(guī)劃書中要強(qiáng)調(diào)“生活品質(zhì)〃和“生活方式”，而不是一味地去

跟客戶談“理財目標(biāo)〃。

80、［題干］基金收益的主要組成部分是()o

A.證券買賣差價

B.紅利收人

C.債券利息

D.存款利息收入

【答案】B

【解析】基金收益包括證券買賣價差(也稱資本利得)、紅利收入、債

券利息、存款利息收入。其中紅利收入因持有股票而享有的凈利潤分配所得,

是基金收益的主要組成部分。

81、［題干］下面各項中，能影響客戶投資風(fēng)險承受能力的因素有()o

A.年齡

B.資金的投資期限

C.理財目標(biāo)的彈性

D.學(xué)歷與知識水平。E,財富

【答案】A,B,C,D,E

【解析】能影響客戶投資風(fēng)險承受能力的因素有年齡、資金的投資期

限、理財目標(biāo)的彈性、學(xué)歷與知識水平、財富。

82、［單項選擇］屬于反映個人/家庭在某一時點上的財務(wù)狀況的報表是

Oo

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.損益表

C.現(xiàn)金流量表

D.利潤表

【答案】A

【解析】資產(chǎn)負(fù)債表反映某個時點上個人/家庭/企業(yè)的財務(wù)狀況；損益

食和利潤表都是反映個人/家庭/企業(yè)在某個特定期間經(jīng)營成果的報表;現(xiàn)金流

量表是反映個人/家庭/企業(yè)在一定時期內(nèi)，獲取現(xiàn)金及支付現(xiàn)金情況的報表。

因此,A選項正確。

83、［題干］目前我國對利率管制的規(guī)定有()。

A.中國人民銀行是管理利率的唯一有權(quán)機(jī)關(guān)

B.銀監(jiān)會是管理利率的唯一有權(quán)機(jī)關(guān)

C.商業(yè)銀行可以按規(guī)定降低存款利率

D.商業(yè)銀行可以自由提高存款利率

【答案】ACD

【解析】B中應(yīng)為央行。

84、［題干］一般來說，股票的特征包括()。

A.返還性

B.流通性

C.收益性

D.穩(wěn)定性。E,風(fēng)險性

【答案】B,C,E

【解析】作為理財工具之一，股票投資具有高風(fēng)險和高收益特征,需要投資

者具有相對專業(yè)的理論基礎(chǔ)、合理的倉位控制能力和較強(qiáng)的操作能力,對于專

業(yè)能力欠缺且風(fēng)險承受能力較低的客戶來說,股票投資需要慎重選擇。此外,

股票本身并無價值，但是股票能像其他商品那樣在市場上流通。

85、［題干］投資者自身狀況的風(fēng)險，包括()。

A.財務(wù)狀況

B.投資經(jīng)驗

C.風(fēng)險承受能力

D.個人情緒。E,年齡

【答案】A,B,C

【解析】投資者自身狀況的風(fēng)險，包括其財務(wù)狀況、投資經(jīng)驗、風(fēng)險承受

能力。

86、［題干］下面不屬于金融期貨交易制度的是()。

A.逐日盯市制度

B.大戶報告制度

C.每月結(jié)算制度

D.強(qiáng)行平倉制度

【答案】C

【解析】期貨交易的主要制度：①保證金制度。②每日結(jié)算制度。又稱

“逐日盯市”制度。③持倉限額制度。④大戶報告制度。⑤強(qiáng)行平倉制度。

87、［題干］偏松的收入分配政策可以()。

A.刺激投資需求

B.抑制投資需求

C.提升資產(chǎn)價格

D.降低資產(chǎn)價格。E,以上全是

【答案】A.C

【解析】貨幣政策影響方向為：偏松的收入分配政策能刺激投資需求，提

升資產(chǎn)價格;偏緊的收入分配政策抑制投資需求,資產(chǎn)價格下跌。

88、［題干］投資者教育對象是廣大理財服務(wù)對于銀行個人理財客戶。

()

A.對

B.錯

【答案】B

【解析】銀行理財投資者教育對象是廣大理財服務(wù)對象,包括銀行個人理

財客戶以及潛在銀行個人理財客戶。

89、［題干］按照我國《中華人民共和國個人所得稅法》的有關(guān)規(guī)定，下

面各項個人所得免納個人所得稅的是()。

A.因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的

B.國債利息

C.省級人民政府以下單位頒發(fā)的科學(xué)教育獎金

D.殘疾、孤老人員所得

【答案】B【解析】根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，

國債利息是免征個人所得稅的。A、D選項是屬于減征的情況。C選項是省級

人民政府以上單位頒發(fā)的獎金才免征個人所得稅。

90、［題干］對個人理財業(yè)務(wù)產(chǎn)生直接影響的微觀因素主要是()。

A.貨幣市場

B.財政政策

C.金融市場

D.利率

【答案】C

【解析】此題暫無解析

91、［題干］下面關(guān)于“法人賬戶透支”