人力資源的降本增效操作

人力系統(tǒng)的降本增效什么是降本增效？謐數(shù)量結構部門合并崗位合并兼崗兼職工時調休編制管控靈活用工

淡旺季調整工資總額管控

損益臨界點設定薪酬固浮比調整薪酬模式及周期調整合法合規(guī)第三方合作金額人崗匹配績效提升增量/超產激勵

合伙制/股權引入標準流程數(shù)智化工具開發(fā)質量數(shù)量賦能業(yè)務質量結構金額合并組織架構明確崗位職責核定編制預算簡化優(yōu)化流程管理降低離職合法合規(guī)用工提高工作質量提高薪酬激勵調薪薪酬結構多樣薪酬周期能力素質提升精準選對人才組織體系企業(yè)規(guī)劃(1-.3年）匡踝需求淆墊培訓開發(fā)屈-＿昭澤拜咖＿員工（薪酬）薪酬體系福利體系老柜（結果）淪功行寞理念

降本增效體系打破傳統(tǒng)薪酬捂式1平衡雇傭雙方利益比非今＼，1用結果換薪酬／用增重1擾激勵績效體系PART

01成本性管控人力成本工資和獎金工資總額使用成本人力成本不等于工資和獎金例：企業(yè)給員工支付10000元的工資那么人力成本絕不會是這直接的10000元，還有其他的間接費用。人力成本不等于工資總額。按照勞動部門部分相關文件規(guī)定，人力成本包括工資總額、社會保險費用、福利費用、教育經費、住房費用及其他人工成本。人力成本不等于使用成本從人力資源的分類來看，人力成本可分為活動成本、使用成本、開發(fā)成本、離職成本，可見“使用成本”只是人力成本的一部分而已。直接成本間接成本工資其他成本五險一金人力成本員工福利獲得成本招聘成本直接勞務費招聘人員的工資招聘人員的福利直接業(yè)務費招聘洽談會議費差旅費代理費廣告費宣傳材料費辦公費水電費間接管理費用行政管理費臨時場地設施使用費預付費用選拔成本面談成本面談時間選拔者單位工資選拔者人數(shù)考試成本平均成本的材料費用平均每人的考試和評分時間成本參加考試的人次數(shù)體檢成本人均體檢費用體檢人數(shù)錄用和安置成本錄用成本錄取手續(xù)費調動補償費搬遷費旅途補助費安置成本各種安置行政費用必要裝備費安置人員時間損失成本開發(fā)成本專業(yè)定向成本（上崗前教育成本）培訓與受訓人員的工資培訓與受訓人員離崗的損失費用培訓管理費用培訓資料費用培訓設備折舊費用在職培訓成本（崗位培訓成本）脫產培訓成本使用成本維持成本員工計時或計件工資勞動報酬性津貼各種福利費用年終分紅獎勵成本各種超產獎革新獎建議獎其他表彰支出調劑成本員工療養(yǎng)費用娛樂及文體活動費用員工業(yè)余社團開支休假費用改善工作環(huán)境的費用使用總成本保障成本勞動事故保障成本健康保障成本失業(yè)保障成本其它保障成本（住房）保障總成本季度/年度員工總數(shù)招聘成本培訓成本福利成本員工關系成本離職成本人力資源總成本每個員工的

HR成本Q

1

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20

**1001500080001125002000030001585001585

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0Q

2

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20

**1051550075001200001950028001653001574

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3Q

3

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20

**1101450085001250002100025001715001559

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1Q

4

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20

**1201400090001350002200020001820001516

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7.

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.01薪酬總額管控年度薪資總額A每月發(fā)放部分B年底發(fā)放部分C固定部分B1變動部分B2XX公司年營業(yè)額

(A)人工成本占比

(B)年人工成本總包(C=A*B)年固定人力成本

(D)總獎金池

(E=C-D)職能區(qū)分組織價值系數(shù)(F)部門獎金池

(G=E/∑F*F)部門績效(H)部門績效系數(shù)

(I=H*F)部門獎金系數(shù)

(J=I/∑F)部門實際獎金(K=J*E)10億10%1億700萬*121億-700萬*12=1600萬領導班子管理團隊9%1,391,3041.000.090.091,467,890職能部門人力部2%278,2610.800.010.01234,862財務部3%417,3910.800.020.02352,294業(yè)務部門研發(fā)部22%3,478,2611.000.220.233,669,725市場部22%3,478,2610.80.170.182,935,780銷售部43%6,956,5221.000.430.467,339,450合計100%16,000,0005.40.947826116,000,000某公司資料2020年2021年2022年2023年2024年銷售額：萬元35004700550061005800總人力成本：萬元285411480532？？?人力成本率8.14%8.74%8.36%8.72%？？？平均人力成本率8.49%8.49%平均四年銷售增長率113%9.59%24年比23年銷售增長率-5%8.07%人力成本預算總額=人力成本占比率X銷售額科目公式2020年2021年2022年2023年2024年銷售額A35004700550061006800固定成本B固定+補助+法定福利+個性福利427.35534.85726.55733.83變動成本C績效+獎金+提成+分工2654.053534.874087.64622.58臨界利潤DA-C845.951165.731412.41477.42臨界利潤率ED÷A24.17%24.79%25.68%24.22%臨界點的銷售額FB÷E1768.1012157.5842829.2453092.581人力成本率G8.14%8.74%8.36%8.72%平均人力成本率HG÷48.49人力成本IA×H144萬188萬236萬269萬臨界點的人力成本=臨界點的銷售額×人力成本率損益臨界點的銷售額=固定成本÷臨界利潤率臨界利潤率=臨界利潤÷銷售額臨界利潤=銷售額－變動成本崗位等級細分級別總部基準職位年收入0.4億元以下年收入0.4-1億元年銷售收入1-2億元年銷售收入2億元以上集團范圍內技術系列（以集團評聘為準）月崗位工資（元）月基本工資（元）月職務工資（元）月職務浮動金額（元）J2級總裁無無無無無1000002000080000480001級800001500065000390004級無5000070004300025800I3級副總裁無無無首席科學家45000700038000228002級40000700033000198001級總經理35000700028000168004級總裁助理33000700026000130003級2800070002100010500H技術總監(jiān)無無總經理資深專家2級副總經理資深總監(jiān)執(zhí)行董事高級專家2400070001700085001級財務總監(jiān)2000070001300065004級無副總經理2000050001500060003級170005000120004800G部門總經理總經理資深總監(jiān)執(zhí)行董事高級專家2級14000500090003600總經理高級專家總監(jiān)1級120005000700028004級12000300090002700F3級部門副總經理副總經理資深總監(jiān)總監(jiān)主任工程師110003000800024002級副總經理技術、品質、生產經理、高100003000700021001級9000300060001800E4級經理總監(jiān)經理技術、品質、生產經理、高級工程師級工程師高級工程師80002500550011003級7200250047009402級經理部門主管6600250041008201級600025003500700D4級主管經理助理技術、品質、生產主管工程師技術、品質、生產主管、工程師部門主管工程師工程師工程師5500200035003503級5000200030003002級副主管4500200025002501級420020002200220C4級副主管副主管助理工程師助理工程師助理工程師4000150025003級3700150022002級無3300150018001級300015001500全廠當月營業(yè)額現(xiàn)場作業(yè)編制現(xiàn)場作業(yè)人員人數(shù)調整比率800萬元（含）以上每增100萬元250人（含）以內超編10%80%700萬元（含)～800萬元200人（含）～250人超編20%70%600萬元（含）～700萬元175人（含）～200人超編30%50%500萬元（含）～

600萬元150人（含）～175人超編40%30%400萬元（含）～

500萬元125人（含）～150人超編50%10%400萬元以下125人以下超編50%以上0%XX公司XX部門定崗定編統(tǒng)計簡表（人力資源招聘計劃及用工預算設計）部門崗位設置名稱配置計劃用工性質招聘到崗激勵機制（元）季度營銷成本分攤方案人員人數(shù)預計啟動工資福利獎金提成其他分攤基數(shù)分攤比例分攤月分攤小計計劃缺崗人數(shù)實際情況情況綜合管理中心總經辦總經理常務副總副總經理副總經理總經理助理人事人事/培訓/績效考核主管行政行政后勤美工財務會計出納技術研發(fā)中心技術總監(jiān)技術部經理部門經理化驗員農技師電話營銷與服務中心服務總監(jiān)部門經理部門經理客戶專員客戶專員客戶專員客戶專員市場營銷中心營銷總監(jiān)營銷一部部門經理區(qū)域經理區(qū)域助理營銷二部部門經理區(qū)域經理區(qū)域助理其他其他一其他一合計0歷年實際發(fā)生費用費用項目2020年2021年2022年3年均變動量3年均變動率%1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年累計人工成本/項目應發(fā)工資工資基本工資崗位工資職務津貼績效獎勵工資加班費補貼誤餐費補貼中夜班津貼通訊費補貼福利法定住房公積金城鎮(zhèn)保險費非城鎮(zhèn)保險費工傷報銷醫(yī)療費非法定員工教育經費過節(jié)費其他福利費用獎金年終獎特殊貢獻獎合理化建議獎行政事務費/項目招聘費招聘廣告費招聘會會務費培訓費外出培訓費教材費培訓費其他支出殘疾人就業(yè)保證金法律咨詢費相關認證費辦公用品與設備費辭退員工補償費外部對標管控人工成本總（億元）50.0%

35人均人工成本與人均應發(fā)工資走人均人工應A

人均應發(fā)

人均蚴—}「f|1呵|1咖—I蝴—O1201620172018201920200.00%·50.0100.0%-150.0%-200.0%3020。2016201720182019.202050.0%0.00%·50.0%-200.0%-1S0.0%崗位名稱從業(yè)年限原始企業(yè)調研數(shù)據(jù)最?值最低值同崗位平均值本?企業(yè)平均值外來企業(yè)平均值外來企業(yè)均值對?本?企業(yè)均值?低幅度俊發(fā)地產諾仕達中原集團綠地集團萬科地產?湖地產范圍中值范圍中值范圍中值范圍中值范圍中值范圍中值?建?程師3年以下4-655-65.54-653.5-4.54——6-76.56.504.005.175.135.252.44%3-5年8-119.58-1097-986-877-87.5——9.507.008.298.707.25-16.67%5-10年12-141311-1412.59-1210.510-1512.510-121112-1513.513.5010.5012.0011.6012.406.90%10年以上13-1614.513-151412-1513.512-1815————15.5011.5014.0013.3815.2514.02%?電?程師/配套?程師范圍中值范圍中值范圍中值范圍中值范圍中值范圍中值3年以下4-54.5————————5-65.55.504.505.004.505.5022.22%3-5年6-877-87.57-988-109————9.007.007.927.389.0022.03%5-10年9-1210.59-151210-1211.510-121110-1512.512-1513.513.509.0011.4510.9012.0010.09%10年以上10-1512.510-1512.510-1211.512-1413——14-181616.0010.0012.7511.8014.3321.47%預算/造價員范圍中值范圍中值范圍中值范圍中值范圍中值范圍中值3年以下5-765-65.54-54.5——6-877-988.004.506.005.306.8829.72%3-5年7-108.56-876-878-1210——9-1210.510.507.008.387.709.5023.38%5-10年9-1210.510-1311.58-10910-1512.510-121112-1513.513.509.0011.3010.3012.3019.42%10年以上—————12-1513.5————13.5011.5012.8312.5013.508.00%園林景觀設計范圍中值范圍中值范圍中值范圍中值范圍中值范圍中值3年以下4-654-54.5——5-65.5————5.504.505.004.885.5012.82%3-5年7-986-87————8-1098-1099.007.007.757.139.0026.32%5-10年8-1098-1098-109——10-1311.5——11.509.0010.009.3011.1720.07%10年以上12-141310-1211————————13.5010.5011.8011.3813.5018.68%資格評定定薪從質量管控成本姓名職務等級出生年月年

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日入職日期年

月

日評定項目評定標準權重評分折算后得分/點數(shù)1分2分3分4分5分學歷中專及以下大專本科碩士博士5.00%44工齡1-3年3-6年6-8年8-10年10年以上10.00%36工作經驗（相關行業(yè)）1-3年3-6年6-8年8-10年10年以上20.00%312工作經驗（非相關）1-3年3-6年6-8年8-10年10年以上5.00%44績效考核成績E級D級C級B級A級20.00%520國家評定職稱技術員助理工程師工程師高級工程師研究員10.00%510國家評定操作技能等級初級技工中級技工高級技工技師高級技師10.00%48公司評定的技能等級普通初級中級高級專家10.00%510語言及專業(yè)等級5.00%55體系認證等級5.00%33員工工資職級評分合計100.00%4182加減分數(shù)（填正或負數(shù)）-5加減原因最終核定分數(shù)77薪酬標準薪酬等級月基本工資績效工資職務補貼社保公積金日常津貼其它補貼合計核定前4000.002000.00500.001100.00500.00200.00300.008600.00核定后5000.002000.00500.001100.00500.00200.00300.009600.00數(shù)量賦能業(yè)務質量結構金額02薪酬結構調整績效獎金固定月薪（崗位+能力）基于能力和崗位的付薪其他浮動（提成/項目獎金/計件工資等）長期激勵福利補貼薪酬結構基于長期主義和未來發(fā)展的付薪崗位/職級發(fā)放依據(jù)達到效果基于業(yè)績和成果的付薪基于增量和重點突破的付薪崗位物質激勵非物質固定工資崗位補貼績效工資提成分紅超產獎股權銷售類崗位業(yè)務員（一線銷售崗）√√個人☆√業(yè)績晉升、賦能銷售經理√√√個人☆+管理☆√業(yè)績晉升、賦能銷售總監(jiān)√√√個人☆+管理☆√銷售公司√業(yè)績√晉升、賦能銷售公司總經理√√√個人☆+管理☆+組織√公司利潤☆√利潤授權研發(fā)型崗位項目經理√√項目進度獎金√新品銷售類☆√新品核算利潤√事業(yè)部獨立后授權、賦能生產型崗位生產廠長√√√產量提成☆√工廠核算利潤☆√產量/利潤授權、賦能、晉升智能型崗位HRM√√√公司利潤√利潤授權、賦能、晉升操盤手崗位CEO√√√公司利潤☆+利潤√授權CTO√√√公司利潤☆+主管項目√授權COO√√√公司利潤☆+主管事業(yè)部√授權固定收益浮動收益季節(jié)薪酬結構薪酬定義薪酬標準旺季（4-10月）基礎工資+計件工資+旺季津貼+績效獎金基礎工資：根據(jù)崗位和技能等級設定4000元計件工資：根據(jù)生產量和工作效率計算0.26元/件加班補貼：按照延長工作時間額外發(fā)放每天超市3小時按150元/天計算績效獎金：根據(jù)業(yè)績貢獻和團隊合作情況評定超產獎金淡季（11-3月）基礎工資+技能等級補貼+淡季優(yōu)化獎勵基礎工資：根據(jù)崗位和技能等級設定3000元技能補貼：針對技術員工，根據(jù)技能等級培訓考評給予補貼初級技工300元中級技工500元高級技工1000元淡季優(yōu)化獎勵：根據(jù)完善業(yè)務流程及改善意見等公司錨定行為的獎勵見詳細激勵方案底薪銷售目標提成比例綜合工資激勵有效期8000<100w3%380002024年6月1日-2024年9月10日100W-200W4%88000200w-300w5%158000>300W6%188000底薪績效評價績效工資轉介紹學員轉介紹獎金綜合工資激勵有效期600090分以上40002人以內500元10000-12000非上述時間80-90分30003-5人1000元9000-1100070-80分20006-10人1500元8000-1000070分以下100011人以上2000元7000-9000崗位類別薪酬結構高層管理中層管理基層管理及職員作業(yè)層員工（綜合維修工）作業(yè)層員工（除綜合維修工外）臨時用工工資基本工資18%30%40.0%58%65%50%崗位津貼6%6%5.5%無無加班補貼17%15%17%22%25%50%小計41%51%62.5%80%90%100%補貼住房公積金補貼3.0%3.0%2.5%無無交通補貼3.0%3.0%2.5%無無通訊補貼3.0%3.0%2.5%無無小計9%9%7.5%無無獎金月績效獎標準50%40%30%20%10%年獎標準無固定標準，依據(jù)公司效益、崗位、貢獻進行管理，詳見《績效管理制度》超時工作率2.5%2.5%2.5%37%37%工薪部分工資部分職務補貼獎金部分加班工資崗位工資績效工資年終獎金特殊獎金福利部分食宿費用交通費用保險費用公積金其他福利費用招聘費用廣告費用攤位費用差旅費用面試費用體檢費用其他費用培訓費用設備設施費用（亦可列入固定資產）低值易耗品費用(未必列入培訓費用）外派培訓人次培訓費用差旅費用評估費用其他費用培訓導師費用學員工資評估費用其他費用其他費用舉例方案一方案二固定比例浮動比例固定工資季度績效年度效益對賭70%30%50%20%*330%*12未達成效益達成效益假設工資7000300050006000發(fā)50%發(fā)2倍5000*12=6萬2000*12=2.4萬3000*12*20%=180003000*12*2=72000年度工資總額12萬10.2萬13.6萬方案一平均薪酬占比銷售工資構成固定工資保底銷售目標挑戰(zhàn)銷售目標沖刺銷售目標固定工資300050萬80萬150萬績效工資4000銷售提成3%150002400045000月度薪酬總額220003100052000薪酬占比4.4%3.8%3.4%3.9%方案二平均薪酬占比銷售工資構成固定工資保底銷售目標挑戰(zhàn)銷售目標沖刺銷售目標固定工資300050萬100萬200萬績效工資4000銷售提成4%040000銷售提成5%100000月度薪酬總額700043000103000薪酬占比1.4%4.3%5.1%3.6%假設銷售目標30萬銷售目標達成率底薪提成比例假設完成目標工資總額方案一：達成底薪>=150%70004%45萬25000125%-149%60003.5%38萬19300100%-124%50003%32萬1460090%-99%40002.5%27萬1075080%-89%35002%24萬8300<80%30001.5%20萬6000方案二：達成提成固定底薪銷售金額銷售提成假設完成目標工資總額4000≤20萬1.5%20萬700020-25萬2%24萬880025-30萬2.5%27萬1075030-40萬3%38萬15400＞40萬4%45萬22000目標獎銷售業(yè)績獎浮動底薪銷售PK獎專項獎分紅/股權收益績效獎提成制分錢模式物流部門正式員工數(shù)量應發(fā)工資總額公司繳納保險總額第三方勞務派遣服務費用第三方后支付薪酬總額對比司機58464000638000527800裝卸工13078000014300019500799500揀貨員2061648000226600309001678900叉車司機28140000308000170800合計422人3032000元464200元50400元3177000元公司承擔工資及保險共計3496200元啟用第三方后薪酬降低319200元/月行政司機行政采買IT維護綜合工資水平3000元4000元4000元調整方案1設置行政采買崗位，招聘要求會開車且男性懂電腦基本維護方案1測算設置3個崗位原工資總額需要11000元，設置行政采買基礎上多加4000元兼職司機和IT維度，工資只需8000元，節(jié)省3000元調整方案2設置行政采買，兼職司機，公司需要IT維修財務單次維修付費方式方案2測算設置3個崗位原工資需要11000元，設置行政采買+司機工資6000，維護實報實銷，預計節(jié)省4000-5000元備注司機和IT維護工作可以向其他可勝任崗位支付單次報酬數(shù)量賦能業(yè)務質量結構金額PART

02效益性提升投入產出比杠桿效應投入要素產出效果無效成本 =

資源的浪費?過多的資金閑置?過多的庫存?固定資產閑置?過多的應收賬款?非增值的業(yè)務流程?組織和人員的低效率?時間成本等?產品制造成本?期間費用?所得稅?材料等存貨采購成本?在建工程投資?固定資產投資?

……成本不僅是花錢？也包括資源的低效率低效率成本花錢的成本隱形人力成本更可怕模塊分類核心指標名稱指標定義/釋義參考計算公式參考統(tǒng)計頻率人力資本投資效益成本效益1.1人事費用率衡量人工成本的占效益比率，分析、監(jiān)督與控制人工成本。100%×人工成本總額/銷售額年度/半年度1.2勞動分配率企業(yè)在一定時期內新創(chuàng)造的價值中有多少用于支付人工成本。100%×人工成本/利潤年度/半年度1.3百元人工成本銷售收入衡量直接人工成本投資下的銷售收益100×銷售收入/人工成本年度/半年度1.4百元人工成本利潤衡量直接人工成本投資下的企業(yè)利潤100×利潤/人工成本年度/半年度1.5HR職能成本費用率衡量人力資源職能運行成本投資效益及投入的合理性100%×HR職能成本費用/銷售收入年度/半年度1.6人效增長率比體現(xiàn)人工成本和組織效益的相對增長率，評估人工成本增長的相對值，一般值為小于1100%×人工成本增長率/利潤額增長率年度/半年度人員效益1.7人均銷售額基礎人效指標，以人均銷售衡量人均產值及人員效率情況銷售額/平均人數(shù)年度/半年度1.8人均利潤基礎人效指標，以人均利潤衡量人均產值及人員效率情況利潤額/平均人數(shù)年度/半年度人均成本1.9人均運營成本衡量運營成本分攤，評估運營成本效率或人員效率