阿拉伯聯(lián)合酋長國投資環(huán)境評價報告-2024

【卷首語】“在危機中育新機，于變局中開新局”。當今世界正經歷百年未有之大變局，新一輪科技革命和產業(yè)變革深入發(fā)展，國際格局加速調整，國際社會正在經歷多邊和單邊、開放和封閉、合作和對抗的重大考驗，但經濟全球化是不可逆轉的時代潮流，人類命運共同體理念深入人心。新形勢下，金融中介和智庫機構如何服務國家戰(zhàn)略、提供高水平金融服務以及助力國際合作向高質量發(fā)展成為其一項新的課題?！爸竞险撸灰陨胶檫h?！泵媾R新的機遇與挑戰(zhàn)，各方對“開放合作、共享共贏”這一理念產生共識。大公國際、清華大學一帶一路戰(zhàn)略研究院以及各國駐華使館聯(lián)合發(fā)布的“國家投資環(huán)境評價”系列報告，通過構建“國家投資環(huán)境評價”體系，充分解決國際經濟合作及投資中的信息不對稱問題，幫助合作各方把握投資機遇、規(guī)避投資風險、優(yōu)化資源配置，同時幫助被投資國，實現(xiàn)對自有稟賦和優(yōu)勢以及薄弱領域在全球體系中的識別與理解，促進合作有效性與成功率的提升，實現(xiàn)投資雙方的優(yōu)勢互補和互利共贏，為助力國家“一帶一路”和“雙循環(huán)”戰(zhàn)略的落實和有機結合貢獻力量。清華大學一帶一路戰(zhàn)略研究院執(zhí)行院長清華會講秘書長清華大學國際關系學系教授第一章基礎環(huán)境 第二章效率環(huán)境 投資環(huán)境指數(shù)“一帶一路”之阿聯(lián)酋2024年阿聯(lián)酋投資環(huán)境：優(yōu)秀基礎環(huán)境優(yōu)秀效率環(huán)境優(yōu)秀調整項政治環(huán)境優(yōu)秀營商環(huán)境優(yōu)秀對華關系。社會環(huán)境優(yōu)秀。商品市場效率優(yōu)秀。經濟環(huán)境優(yōu)秀。勞動力市場效率?；A設施環(huán)境優(yōu)秀。金融環(huán)境優(yōu)秀。法律與監(jiān)管環(huán)境優(yōu)秀國家投資環(huán)境指數(shù)計算流程概述如下：1、對政治環(huán)境、社會環(huán)境、經濟環(huán)境、基礎設施環(huán)境和法律監(jiān)管環(huán)境評價指標標準化得分進行加權得到基礎環(huán)境指數(shù)；2、對營商便利度、商品市場效率、勞動力市場效率和金融環(huán)境評價指標標準化得分進行加權得到效率環(huán)境指數(shù)；3、將上述兩個指數(shù)進行加權得到基準分值；4、基準分值經對華關系、科研環(huán)境、其他投資優(yōu)勢和負面事件調整項調整得到最終分值，并對應到投資環(huán)境評價檔位。差較差中等良好優(yōu)秀金融環(huán)境【優(yōu)秀】優(yōu)勢金融市場較為發(fā)達；金融環(huán)境【優(yōu)秀】優(yōu)勢金融市場較為發(fā)達；外國投資股市的標準有所放松；金融體系總體穩(wěn)健。挑戰(zhàn)l貨幣政策缺乏獨立性；l通脹率仍高于目標水平。勞動力市場環(huán)境【良好】優(yōu)勢勞動力供應充足；勞動者平均受教育年限較長。挑戰(zhàn)l外籍勞工占比過高；l不允許建立工會組織。優(yōu)勢稅種相對簡單；商品關稅稅率較低；競爭法在營造良好的市場競爭環(huán)境方面發(fā)揮了重挑戰(zhàn)l對部分企業(yè)不再免征企業(yè)所得稅?；A設施環(huán)境【優(yōu)秀】優(yōu)勢公路質量處于世界領先水平；基礎設施環(huán)境【優(yōu)秀】優(yōu)勢公路質量處于世界領先水平；迪拜擁有全球自動化程度最高的地鐵系統(tǒng)；電力供應充足且可獲得性強；移動電話、寬帶滲透率均較高。挑戰(zhàn)l可再生能源發(fā)電量占比較低。政治環(huán)境【優(yōu)秀】優(yōu)勢政權實現(xiàn)平穩(wěn)過渡，政局保持穩(wěn)定；政府擁有良好的執(zhí)政效率，政策連續(xù)性較強；中阿全面戰(zhàn)略伙伴關系進一步深化。挑戰(zhàn)l政府財政對石油部門依賴度較高。社會環(huán)境【優(yōu)秀】社會環(huán)境【優(yōu)秀】優(yōu)勢人口結構較年輕；勞動力供應充足。挑戰(zhàn)l對外國移民較為依賴；l本土高校和世界一流名校相比仍有一定差距。優(yōu)勢接通電力、辦理施工許可和合同執(zhí)行等方面處于全球領先地位。政府致力于改善營商環(huán)境，營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化?？缇迟Q易和辦理破產方面有待提升。挑戰(zhàn)優(yōu)勢優(yōu)勢投資法律體系相對完備；外匯管制較為寬松。挑戰(zhàn)l央行對外資銀行網絡拓展和準入以及頒發(fā)全商業(yè)銀行牌照均十分謹慎。經濟環(huán)境【優(yōu)秀】優(yōu)勢油氣資源儲備豐富；經濟多元化程度高于周邊國家；2022年經濟實現(xiàn)高速增長。挑戰(zhàn)l2023年經濟增速有所放緩。12下級指標上級指標下級指標基礎環(huán)境社會環(huán)境基礎環(huán)境社會環(huán)境經濟環(huán)境政治環(huán)境法律環(huán)境數(shù)據(jù)來源：大公國際第一章基礎環(huán)境政權實現(xiàn)平穩(wěn)過渡，政局保持穩(wěn)定；政府擁有良好的執(zhí)政效率，政策連續(xù)性較中阿全面戰(zhàn)略伙伴關系進一步深化。政府財政對石油部門依賴度較高。政權實現(xiàn)平穩(wěn)過渡，政局保持穩(wěn)定；政府擁有良好的執(zhí)政效率，政策連續(xù)性較中阿全面戰(zhàn)略伙伴關系進一步深化。政府財政對石油部門依賴度較高。低經濟和財政對油氣能源的依賴2，同時世襲制政權過渡方式能夠有效保證政17個酋長國分別為阿布扎比、迪拜、沙迦、哈伊馬角、阿治曼、富查伊拉和烏姆蓋萬。2截至2023年阿聯(lián)酋石油部門在GDP中的占比約為26.0%，政府財政收入中來自石油部門的收入占比接近50.0%。3會和外交等領域，重點將阿聯(lián)酋打造成人類發(fā)展指數(shù)前十的國家3，并增強阿中國和阿聯(lián)酋政治關系取得長足發(fā)展，目前兩國已建立全面戰(zhàn)略伙伴關委員會與阿拉伯聯(lián)合酋長國阿布扎比國際金融中心關于推動中阿雙邊及共同3聯(lián)合國開發(fā)計劃署發(fā)布的《人類發(fā)展指數(shù)報告2023/24》顯示，2022年阿聯(lián)酋人類發(fā)展指數(shù)為0.937，排在全球第17位。4透明國際公布的2023年全球清廉指數(shù)中，阿聯(lián)酋得分為68，排在全球第27位。人口結構較年輕；勞動力供應充足。對外國移民較為依賴；本土高校和世界一流名校相比仍有一定差距。人口結構較年輕；勞動力供應充足。對外國移民較為依賴；本土高校和世界一流名校相比仍有一定差距。一方面，阿聯(lián)酋對外國移民較為依賴，2023年外籍人口在阿聯(lián)酋總人口中的8060402002014201520162017201820192020202120222023201420152016201720182019202020212022數(shù)據(jù)來源：世界銀行、大公國際指標名稱男性女性合計2018202020182020201820205歲以下人口生存率99.099.299.299.399.199.2數(shù)據(jù)來源：世界銀行比仍有一定差距。首先，阿聯(lián)酋國民平均受教育質量較高。全球創(chuàng)新指數(shù)5指全球共有146個國家和地區(qū)包含該統(tǒng)計數(shù)據(jù)，下文同理。另外犯罪指數(shù)排名越靠后表明犯罪率越低。45酋阿布扎比或迪拜設有分校，其中紐約大學、索邦大學和伯明翰大學在2024465位。不過總體來看，阿聯(lián)酋本土高校和世界一5004.5302019202020212022中學入學率-全球中學入學率-阿聯(lián)酋一—政府教育支出/GDP-全球（右軸）——政府教育支出/GDP-阿聯(lián)酋（右軸）數(shù)據(jù)來源：世界銀行、大公國際注：2021、2022年阿聯(lián)酋中學入學率和2022年阿聯(lián)酋政府教育支出/GDP均為估計值。油氣資源儲備豐富；經濟多元化程度高于周邊國家；2022年經濟實現(xiàn)高速增長。2023年經濟增速有所放緩。阿聯(lián)酋境內有大量石油和天然氣資源分布，其中天然氣開采難度較大且成本油氣資源儲備豐富；經濟多元化程度高于周邊國家；2022年經濟實現(xiàn)高速增長。2023年經濟增速有所放緩。6口貿易中心，并促進阿聯(lián)酋貿易開放度提升。2022年阿聯(lián)酋進出口貿易總額重要的外資流入國，聯(lián)合國貿易與發(fā)展會議發(fā)布的《世界投資報告2024項目年份值項目年份值GDP（十億美元）2023514.1通貨膨脹率（%）20233.22022507.120224.82021415.22021-0.1人均GDP（美元）202352,933.0失業(yè)率（%）20233.0202252,625.120222.8202143,438.520213.1實際經濟增速（%）20233.4實際有效匯率2023101.9320227.92022102.1220214.4202194.98外商直接投資凈額（十億美元）20238.4經常項目平衡/GDP（%）20239.32022-2.1202211.62021-1.9202111.5數(shù)據(jù)來源：國際貨幣基金組織、國際清算銀行、世界銀行、Tradingeconomics、阿聯(lián)酋官方、大公國際整理。注：外商直接投資凈額為負值表示本國對外投資流出大于外國直接投資流入。8.06.04.02.00.0-2.0-4.0-6.0-8.04.44.4 o-5.0201820192020202120222023消費增長拉動率投資增長拉動率mm凈出口增長拉動率——實際經濟增長率數(shù)據(jù)來源：Wind、大公國際注：2021至2023年的三駕馬車拉動率均為估計值。2022年旅游業(yè)的蓬勃發(fā)展和油價大幅上漲使阿聯(lián)酋經濟實現(xiàn)高速增長，7看，2022年阿聯(lián)酋經濟實現(xiàn)7.9%左右的高速增長，2023年經濟增速放緩至活力進一步提升。另一方面，2024年上半年中東及紅海地區(qū)局勢緊張導致全6.002022-3-12022-4-12022-5-12022-6-12022-7-12022-8-12022-9-12023-2-12023-3-12023-4-12023-5-12023-6-12023-7-12023-8-12023-9-12022-3-12022-4-12022-5-12022-6-12022-7-12022-8-12022-9-12023-2-12023-3-12023-4-12023-5-12023-6-12023-7-12023-8-12023-9-12024-2-12024-3-12024-4-12024-5-12024-6-12024-7-12024-8-12024-9-1數(shù)據(jù)來源：阿聯(lián)酋央行、大公國際地區(qū)的第二大貿易伙伴國。根據(jù)中華人民共和國商務部統(tǒng)計，2023年中阿兩國國家統(tǒng)計局和中國國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布的《2022年度中國對外8油領域較多，如中石油與阿布扎比國家石油公司益等。除石油行業(yè)外，港口、建筑機械等也是中國對建立人民幣清算安排的合作備忘錄，同意將人民幣合格境外機構投資者公路質量處于世界領先水平；迪拜擁有全球自動化程度最高的地鐵系電力供應充足且可獲得性強；移動電話、寬帶滲透率均較高?？稍偕茉窗l(fā)電量占比較低。公路質量處于世界領先水平；迪拜擁有全球自動化程度最高的地鐵系電力供應充足且可獲得性強；移動電話、寬帶滲透率均較高?？稍偕茉窗l(fā)電量占比較低。9量占比達到50%，其中44%為清潔能源爭力報告顯示，阿聯(lián)酋每百人移動電話和移動寬帶使用率分別為208.5%和率表明阿聯(lián)酋網絡通信具有更高效率。最后，美國波圖蘭研究所（Portulans信息速覽亮點交通?港口：擁有超過200個港口泊位?機場：用有21座機場，其中7座國際機場?鐵路：聯(lián)邦鐵路一期項目已建成，二期項目已完成主線鋪軌?公路：總長度約4,300公里?主要海港：?哈利法港?扎耶德港?拉希德港?杰貝阿里港?哈里德港?薩格爾港機場?空運服務效率排名第7位(WEF2019)鐵路?擁有全球自動化程度最高的地鐵系統(tǒng)公路?公路質量排名第7位(WEF2019)港口?港口運輸效率排名第12位(WEF2019)?班輪運輸連通性排名第13位(WEF2019)?杰貝阿里港是世界最大人工港?火力發(fā)電為主，約為總發(fā)電量的75%?裝機容量：約40吉瓦?海合會統(tǒng)一輸電系統(tǒng)已建成?電力獲得性排名第2位(WEF2019)?政府鼓勵太陽能、風能、核能等可再生能源發(fā)電?光伏發(fā)電是中國-阿聯(lián)酋產能合作的重點領域之一通信?每100人的移動電話使用率：208.5?每100人的移動寬帶使用率：250.0?每100人的光纖互聯(lián)網使用率：27.7?成年人口互聯(lián)網用戶占比(%)：98.5通信?每百人移動電話用戶數(shù)排名第2位(WEF2019)?每百人移動寬帶用戶數(shù)排名第1位(WEF2019)?每百人光纖互聯(lián)網用戶數(shù)排名第4位(WEF2019)?2023年全球網絡就緒指數(shù)排名第30位，在中東地區(qū)排名第2位投資法律體系相對完備；外匯管制較為寬松。央行對外資銀行網絡拓展和準入以及頒發(fā)全商業(yè)銀行牌照均十分謹慎。阿聯(lián)酋央行對外資銀行網絡拓展和準入以及頒發(fā)全商業(yè)銀行牌照均十分謹慎。產生商務糾紛主要通過仲裁中心和法院解決，如阿布扎比商務調解仲裁中心投資法律體系相對完備；外匯管制較為寬松。央行對外資銀行網絡拓展和準入以及頒發(fā)全商業(yè)銀行牌照均十分謹慎。貿易相關法規(guī)《反傾銷、反補貼和保障措施法》綠色發(fā)展法規(guī)《2015年至2030年阿聯(lián)酋綠色議程》《海灣合作委員會國家第460號動物檢疫規(guī)定》勞動法規(guī)《勞工法》稅收法規(guī)《增值稅法》投資相關法規(guī)《外國直接投資法》《企業(yè)所得稅法》《商業(yè)公司法》《消費稅法》《投資法》環(huán)境保護法規(guī)《國家環(huán)保戰(zhàn)略規(guī)劃》《破產法》《危險物質、危險廢料以及醫(yī)療廢料的處理規(guī)定》《審計法》《控制危險廢料越境轉移及處置的巴塞爾公約》《商業(yè)交易法》《瀕危野生動植物物種國際貿易公約》《商業(yè)代理法》《關于在國際貿易中對某些危險化學品和農藥采用事先知情同意程序的鹿特丹公約》《公司法》《巴黎氣候協(xié)定》《保險法》《危險物質、危險廢料以及醫(yī)療廢料的處理規(guī)定》保護知識產權法規(guī)《知識產權法》獲取土地法規(guī)《土地法》《版權法》反不正當競爭法規(guī)《阿聯(lián)酋競爭法》《商標法》《阿聯(lián)酋競爭法實施細則》《專利法》區(qū)的外資企業(yè)資本與貨物可全部回流，允許收入及利潤100%匯回本國。外資下級指標上級指標下級指標效率環(huán)境營商便利度效率環(huán)境營商便利度商品市場環(huán)境金融環(huán)境數(shù)據(jù)來源：大公國際接通電力、辦理施工許可和合同執(zhí)行等方面處于全球領先地位；政府致力于改善營商環(huán)境，營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化?？缇迟Q易和辦理破產方面有待提升。3辦理施工許可接通電力產權登記獲得信貸保護少數(shù)投資者99050050數(shù)據(jù)來源：世界銀行、大公國際第二章效率環(huán)境），跨境貿易方面，在阿聯(lián)酋辦理進出口手續(xù)所消耗的時間和成本均高于OECD指標阿聯(lián)酋中東北非地區(qū)經合組織高收入經濟體開辦企業(yè)94.88491.3手續(xù)（個）26.54.9耗時（天）3.519.79.2所需成本/人均收入（%）17.216.73最低實繳資本/人均收入(%）08.97.6辦理施工許可89.861.775.6手續(xù)（個）15.712.7耗時（天）47.5123.6152.3成本/庫房價值（%）2.24.4接通電力72.485.9手續(xù)（個）24.44.4耗時（天）763.574.8成本/人均收入(%）0419.661產權登記90.163.4手續(xù)（個）25.44.7耗時（天）226.623.6成本/房產價值(%）05.64.2獲得信貸41.864.3信貸信息深度指數(shù)（0～8）85.36.8保護少數(shù)投資者8051.968.2交易透明度指數(shù)（0～10）-6.5納稅85.375.184.3納稅耗時（小時）202.6158.8納稅次數(shù)（個）516.510.3總納稅額/利潤（%）32.539.9跨境貿易74.161.894.3辦理出口手續(xù)耗時（小時）32118.9辦理進口手續(xù)耗時（小時）66166.711.9辦理出口手續(xù)成本（美元）602682.5170.2辦理進口手續(xù)成本（美元）836775.1121.6合同執(zhí)行75.967.8訴訟耗時（天）445622589.6訴訟成本/索賠（%）2124.721.5辦理破產49.334.574.9手續(xù)耗時（年）3.2 成本/占資產（%）20 9.36跨境貿易指標項下的進出口時間及成本包括單證合規(guī)及通關等系列流程所需的時間及成本總和。資本回收率（%）27.727.370.2數(shù)據(jù)來源：世界銀行稅種相對簡單；商品關稅稅率較低；競爭法在營造良好的市場競爭環(huán)境方面發(fā)揮了重要作用。對部分企業(yè)不再免征企業(yè)所得稅。聯(lián)邦稅務局（FTA），負責聯(lián)邦稅收和相關處罰的管理、征收和執(zhí)行，隨后及合規(guī)自由區(qū)企業(yè)的非合規(guī)收入部分征收9%的企業(yè)所得稅，其他企業(yè)繼續(xù)貨物或服務的銷售或進口均按照銷售額或進口額適用5%的增值稅稅率，并稅種相對簡單；商品關稅稅率較低；競爭法在營造良好的市場競爭環(huán)境方面發(fā)揮了重要作用。對部分企業(yè)不再免征企業(yè)所得稅。稅種稅率企業(yè)所得稅年度凈利潤不高于37.5萬迪拉姆的企業(yè)，適用稅率0%；高于37.5萬迪拉姆的企業(yè)，適用稅率9%。合規(guī)自由區(qū)企業(yè)的合規(guī)收入部分，適用稅率0%；非合規(guī)收入部分，適用稅率9%。個人所得稅無增值稅除《增值稅法令》規(guī)定的適用增值稅免稅或零稅率的貨物和服務外，稅率為5%。消費稅煙草及其制品、電子煙及所使用的液體和能量飲料稅率為100%，碳酸飲料和加糖飲料稅率為50%。天課（Zakat）非阿聯(lián)酋官方稅種，一般由天課基金會負責向阿聯(lián)酋的伊斯蘭銀行和企業(yè)強制征收，評估標準和征收辦法依據(jù)先知穆罕默德生前訓令制定。7教育、醫(yī)療保健、石油天然氣、交通和房地產等行業(yè)增值稅為零稅率，交通運輸、房地產、金融服務等行業(yè)服務提供商完全免征增值稅。8這四個條件分別為：在阿聯(lián)酋和其他征收增值稅的海合會國家沒有注冊地點；不是阿聯(lián)酋納稅人；在相應國家履行過正規(guī)的注冊手續(xù)；企業(yè)所在國給予阿聯(lián)酋企業(yè)同等退稅待遇。酒店稅和旅游稅不同酋長國征收標準不同，阿布扎比酋長國收取相當于酒店客房租金6%的旅游費和每晚15迪拉姆的目的地費，迪拜酋長國每間客房每晚7～20迪拉姆不等（取決于酒店星級）。房產稅和土地登記費不同酋長國征稅和收費標準不同。在迪拜酋長國，商業(yè)地產業(yè)主按年租金2.5%繳納房產稅，住宅地產租戶按年租金5%繳納房產稅，土地登記費按房產公允市場價值的4%征收。拉姆的罰款，其中企業(yè)違反經營者集中條款且可確定年度銷售額或服務收不正當競爭行為懲罰措施違反限制協(xié)議可處以50萬至500萬迪拉姆的罰款。違反經營者集中條款可處以上年度銷售額或服務收入2%至5%的罰款，如無法確定銷售額和服務收入，可處以50萬至500萬迪拉姆的罰款。濫用市場支配地位可處以50萬至500萬迪拉姆的罰款。30迪拉姆的費用，同時規(guī)定非免稅商品在抵達第一個海合會國家港口時征2016年海合會對部分商品進行選擇性征稅以及提高選擇性征稅的上限達成準時不準進口，主要包括武器彈藥、化學肥料、酒勞動力供應充足；勞動者平均受教育年限較長。外籍勞工占比過高；不允許建立工會組織。8482數(shù)據(jù)來源：世界銀行、大公國際8482數(shù)據(jù)來源：世界銀行、大公國際阿聯(lián)酋勞工法在勞動合同訂立與解除以及工作與休假等方面都有較為未滿辭職（或者簽訂無固定期限勞動合同的外籍勞動者在法定通知期前辭20181614121086420平均最低平均最高數(shù)據(jù)來源：世界銀行、大公國際的團體可以向阿聯(lián)酋人力資源和酋長國部(MOHRE)提出集體勞動爭議投訴，金融市場較為發(fā)達；外國投資股市的標準有所放松；金融體系總體穩(wěn)健。貨幣政策缺乏獨立性；通脹率仍高于目標水平。以中央銀行（CBUAE）為