中光學(xué)：南陽南方智能光電有限公司審計報告

南陽南方智能光電有限公司審計報告天職業(yè)字[2024]22776號審計報告天職業(yè)字[2024]22776號南陽南方智能光電有限公司全體股東：我們審計了南陽南方智能光電有限公司(以下簡稱“貴公司”)財務(wù)報表，包括2023年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2023年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及相關(guān)財務(wù)報表附注。我們認(rèn)為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了貴公司2023年12月31日的財務(wù)狀況以及2023年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于貴公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。在編制財務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估貴公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算貴公司、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督貴公司的財務(wù)報告過程。四、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯1審計報告(續(xù))2審計報告(續(xù))二O二四年三月三十一日天職業(yè)字[2024]22776號中格位格位3○編制單位：南陽南方智能光電有阻公司2023年12月31日單位：元附注編號2七、(一)345678七、(二)9七、(三)七、(四)七、(五)七、(六)七、(七)七、(七)庫存商品(產(chǎn)成品)七、(七)七、(八)固定資產(chǎn)七、(九)七、(九)累計折舊七、(九)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備七、(九)七、(十)七、(十一)開發(fā)支出長期待推費用七、(十三)七、(十四)七、(十五)法定代表主管會計工作負(fù)責(zé)人：×4O編制單位；南陽南方臂能光電有限公司資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))編制單位；南陽南方臂能光電有限公司 頁附注編號七、(十六)七、(十七)七、(十八)七、(十九)七、(十九)七、(二十)七、(二十)七、(二十一)七、(二十二)七、(二十三)七、(二十四)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實收資本(或股本)七、(二十五)國家資本國有法入資本七、(二十五)民營資本七、(二十五)七、(二十五)七、(二十五)七、(二十六)七、(二十七)七、(二十七)七、(二十八)50附注編號七、(二十九)2七、(二十九)345678七、(二十九)△利息支出9△手續(xù)費及傭金支出△保險服務(wù)費用△減：推回保險服務(wù)費用△保單紅利支出▲分保費用銷售費用七、(三十)管理費用研發(fā)費用七、(三十二)財務(wù)費用七、(三十三)其中：利息費用七、(三十三)七、(三十三)匯兌凈損失(凈收益以“-”號填列)七、(三十三)七、(三十四)投資收益(損失以“-”號填列)以推余成本計量的合融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益△匯兌收益(損失以“-”號填列)凈散口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)七、(三十五)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)七、(三十六)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)七、(三十七)減：營業(yè)外支出七、(三十八)四、利潤總額(虧損總額以“一”號填列)減：所得稅費用七、(三十九)五、凈利潤(凈虧損以“一”號填列)歸屬于母公司所有者的凈利潤(一)不能重分類進損益的其他綜合收益(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益7.現(xiàn)金流量套期儲備(現(xiàn)金流量套期損益的有效部分)項附注編號23456789△處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損七、(四十一)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響七、(四十一)七、(四十一)七、(四十一)7編制單位：菌陽南方智能2023年度目行次(或股本)資本公積股1234567892345三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)6(一)綜合收益總額7(二)所有者投入和減少資本81.所有者投入的普通股9(三)專項儲備提取和使用1.提取專項儲備(四)利潤分配1.提取盈余公積(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資木(或股本)四、本年年末法定代表人，法定代表人，8編制單位：南陽南方2023年度項行次(或股木)資本公積股益12345三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)6(一)綜合收益總額7(二)所有者投入和減少資本81.所有者投入的普通股9(三)專項儲備提取和使用1.提取專項儲備(四)利潤分配1.提取盈余公積(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)四、本年年末余額9編制單位：南陽南方智能光2023年12月31日金額單位：元額回升轉(zhuǎn)回額12345678912、改策性掛帳34四、合同取得成本減值準(zhǔn)備56789南陽南方智能光電有限公司2023年度財務(wù)報表附注(除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位)一、企業(yè)的基本情況(一)企業(yè)歷史沿革、注冊地、組織形式和總部地址。南陽南方智能光電有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)成立于2006年9月，經(jīng)中國兵器裝備集團有限公司兵裝計[2006]709號、南陽市商務(wù)局宛商資管[2006]216號批準(zhǔn)成立，并于2021年4月29日取得由其核發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼的91411300793209372P的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。公司注冊地址：河南省南陽市高新區(qū)信臣西路366號，注冊資本為35,300.00萬日元。法定代表人：王大治。(二)企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動。本公司所屬行業(yè)為光學(xué)產(chǎn)品的研發(fā)生產(chǎn)；本公司經(jīng)營范圍：設(shè)計、引擎、投影儀、多媒體展臺、光電儀器及其他相關(guān)產(chǎn)品，并提供服務(wù)，從事貨物和技術(shù)的進出(三)母公司以及集團總部的名稱。本公司的母公司為中光學(xué)集團股份有限公司，最終實際控制人為中(四)財務(wù)報告的批準(zhǔn)報出者和財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日。本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司董事會于2024年03月31日批準(zhǔn)報出。(五)營業(yè)期限。本公司的營業(yè)期限為：2006年09月06日至2036年09月05日。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本財務(wù)報表以企業(yè)持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易事項的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其應(yīng)用指南的有關(guān)規(guī)定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明真實、完整地反映了企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。(一)會計期間本公司的會計年度從公歷1月1日至12月31日止。(二)記賬本位幣本公司采用人民幣作為記賬本位幣。(三)記賬基礎(chǔ)和計價原則本公司采用的計量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值和公允價值。(四)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金指企業(yè)庫存現(xiàn)金及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物指持有的期限短(一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期)、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。(五)外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算1.外幣業(yè)務(wù)折算外幣交易在初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當(dāng)期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當(dāng)期損益或其他綜合收益。2.外幣財務(wù)報表折算資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目下其他綜合收益列示。(六)金融工具1.金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)本公司在成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會計進行確認(rèn)和終止確認(rèn)。常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，是指按照合同條款的約定，在法規(guī)或通行慣例規(guī)定的期限內(nèi)收取或交付金融資產(chǎn)。交易日，是主要包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項融資、其他應(yīng)收款、合同資產(chǎn)、長期應(yīng)收款、益確認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，其累計利得或損失轉(zhuǎn)入留存收益。(4)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資為了能夠消除或顯著減少會計錯配，可以將金融資產(chǎn)指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量，所有公允價值變動計入當(dāng)當(dāng)且僅當(dāng)本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時，才對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進行重對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費用計入其初始確認(rèn)金額。本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以攤余成本計量的金融負(fù)其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。符合以下條件之一的金融負(fù)債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債：(1)該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配；(2)根據(jù)正式書面文件載明的公司風(fēng)險管理或投資策略，以公允價值為基礎(chǔ)對金融負(fù)債組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合進行管理和業(yè)績評價，并在公司內(nèi)部以此為基礎(chǔ)向關(guān)鍵管理人員報告；(3)該金融負(fù)債包含需本公司在初始確認(rèn)時確定金融負(fù)債的分類。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益，其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費用計入其初始確認(rèn)金(1)以攤余成本計量的金融負(fù)債對于此類金融負(fù)債，采用實際利率法，按照(2)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。本公司對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資和財務(wù)擔(dān)保合同等，以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認(rèn)損失準(zhǔn)備。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。本公司考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的預(yù)(1)預(yù)期信用損失一般模型如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加，本公司存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備；如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備。由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。本公司對信用風(fēng)險的具體評估，詳見附注“九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險”。通常逾期超過30日，本公司即認(rèn)為該金融工具的信用風(fēng)險已顯著增加，除非有確鑿證據(jù)證明該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加。具體來說，本公司將購買或源生時未發(fā)生信用減值的金融工具發(fā)生信用減值的過程分為三個階段，對于不同階段的金融工具的減值有不同的會計處理方第一階段：信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后未顯著增加對于處于該階段的金融工具，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照未來12個月的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備，并按其賬面余額(即未扣除減值準(zhǔn)備)和實際利率計算利息收入(若該工具為金融資產(chǎn)，下同)。第二階段：信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后己顯著增加但尚未發(fā)生信用減值對于處于該階段的金融工具，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照該工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備，并按其賬面余額和實際利率計算利息收入。第三階段：初始確認(rèn)后發(fā)生信用減值對于處于該階段的金融工具，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照該工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備，但對利息收入的計算不同于處于前兩階段的金融資產(chǎn)。對于已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按其攤余成本(賬面余額減已計提減值準(zhǔn)備，也即賬面價值)和實際利率計算利息收入。對于購買或源生時已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)僅將初始確認(rèn)期信用損失的變動確認(rèn)為損失準(zhǔn)備，并按其攤余成本和經(jīng)信用調(diào)整的實際利率計算利息收入。(2)本公司對在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險的金融工具，選擇不與其初始確認(rèn)時的信用風(fēng)險進行比較，而直接做出該工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后未顯著增加的假定。如果企業(yè)確定金融工具的違約風(fēng)險較低，借款人在短期內(nèi)履行其支付合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強，并且即使較長時期內(nèi)經(jīng)濟形勢和經(jīng)營環(huán)境存在不利變化，也不一定會降低借款人履行其支付合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力，那么該金融工具可被視為具有較低的信用風(fēng)險。(3)應(yīng)收款項及租賃應(yīng)收款本公司對于《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》所規(guī)定的、不含重大融資成分(包括根據(jù)該準(zhǔn)則不考慮不超過一年的合同中融資成分的情況)的應(yīng)收款項，采用預(yù)期信用損失的簡化模型，始終按照整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備。本公司對包含重大融資成分的應(yīng)收款項和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第21號——租賃》規(guī)范的租賃應(yīng)收款，本公司作出會計政策選擇，選擇采用預(yù)期信用損失的簡化模型，即按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備。對于存在客觀證據(jù)表明存在減值，以及其他適用于單項評估的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付款項、應(yīng)收款項融資、合同資產(chǎn)等單獨進行減值測試，確認(rèn)預(yù)期信用損失，計提單項減值準(zhǔn)備。對于不存在減值客觀證據(jù)的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項融資、合同資產(chǎn)或當(dāng)單項金融資產(chǎn)無法以合理成本評估預(yù)期信用損失的信息時，本公司依據(jù)信用風(fēng)險特征將應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項融資、合同資產(chǎn)等劃分為若干組合，在組合中基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，確認(rèn)的組合依據(jù)和預(yù)期信用損失的辦法如下：應(yīng)收票據(jù)確認(rèn)組合的依據(jù)及計算預(yù)期信用損失方法如下：應(yīng)收賬款及合同資產(chǎn)確認(rèn)組合的依據(jù)及計算預(yù)期信用損失方法如下：項目確定組合的依據(jù)計量預(yù)期信用損失的方法合并范圍內(nèi)賬齡組合-國內(nèi)客戶組合賬齡組合-國外客戶組合參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及測，編制應(yīng)收賬款賬齡與整個存續(xù)期逾期信用參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及應(yīng)收款項融資確認(rèn)組合的依據(jù)及計算預(yù)期信用損失方法如下：合合上述組合中信用風(fēng)險特征組合的賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表如下：國內(nèi)客戶國外客戶0-6個月1-2年6.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。通過對所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)提供財務(wù)擔(dān)保方式繼續(xù)涉入的，按照金融資產(chǎn)的賬面價值和財務(wù)擔(dān)保金額兩者之中的較低者，確認(rèn)繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)。財務(wù)擔(dān)保金額，是指所收到的對價中，將被要求償還的最高金額。本公司對于《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》所規(guī)定的、不含重大融資成分(包括根據(jù)該準(zhǔn)則不考慮不超過一年的合同中融資成分的情況)的應(yīng)收款項，采用預(yù)期信用損失的簡化模型，即始終按照整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。確認(rèn)組合的依據(jù)及計算預(yù)期信用損失方法詳見附注四、(六)。對于包含重大融資成分的應(yīng)收款項，本公司選擇采用預(yù)期信用損失的簡化模型，即始終按照整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備。確認(rèn)組合的依據(jù)及計算預(yù)期信用損失方法詳見附注四、(六)。(八)應(yīng)收賬款本公司對于《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》所規(guī)定的、不含重大融資成分(包括根據(jù)該準(zhǔn)則不考慮不超過一年的合同中融資成分的情況)的應(yīng)收款項，采用預(yù)期信用損失的簡化模型，即始終按照整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。確認(rèn)組合的依據(jù)及計算預(yù)期信用損失方法詳見附注四、(六)。對于包含重大融資成分的應(yīng)收款項，本公司選擇采用預(yù)期信用損失的簡化模型，即始終按照整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備。確認(rèn)組合的依據(jù)及計算預(yù)期信用損失方法詳見附注四、(六)。(九)其他應(yīng)收款本公司對于《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》所規(guī)定的、不含重大融資成分(包括根據(jù)該準(zhǔn)則不考慮不超過一年的合同中融資成分的情況)的其他應(yīng)收款，采用預(yù)期信用損失的一般模型，確認(rèn)組合的依據(jù)及計算預(yù)期信用損失方法詳見附注四、(六)。對于存在客觀證據(jù)表明存在減值，以及其他適用于單項評估的其他應(yīng)收款單獨進行減值測試，確認(rèn)預(yù)期信用損失，計提單項減值準(zhǔn)備。1.存貨的分類存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。2.發(fā)出存貨的計價方法發(fā)出存貨采用先進先出法。3.存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照存貨類別成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進行比較，分別確定存貨跌價準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。(十一)合同資產(chǎn)期信用損失方法詳見附注四、(六)。(十二)長期股權(quán)投資允的除外)。的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。3.確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)按照合同約定，與被投資單位相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意的，認(rèn)定為共同控制；對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認(rèn)定為重大影響。4.減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。(十三)固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)確認(rèn)條件、計價和折舊方法固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會計固定資產(chǎn)以取得時的實際成本入賬，并從其達到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起采用年限平均法2.各類固定資產(chǎn)的折舊方法項目折舊年限(年)預(yù)計凈殘值率(%)年折舊率(%)33電子設(shè)備35353533.固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提(十四)在建工程1.在建工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。2.資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明在建工程發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計(十五)借款費用2.借款費用資本化期間(十六)無形資產(chǎn)項目攤銷年限(年)專利權(quán)利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4)有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5)歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。本公司劃分內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段支出和開發(fā)階段支出的具體標(biāo)準(zhǔn)：研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研究活動的階段。開發(fā)階段：在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。(十七)長期待攤費用長期待攤費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。(十八)合同負(fù)債本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)列示為合同負(fù)債。(十九)職工薪酬本公司職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利和辭退福利。1.短期薪酬的會計處理方法本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎(chǔ)和計提比例計算確定相應(yīng)的職工薪酬金額。本公司發(fā)生的職工福利費，在實際發(fā)生時根據(jù)實際發(fā)生額計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。2.離職后福利的會計處理方法(1)設(shè)定提存計劃本公司按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。此外，本公司還參與了由國家相關(guān)部門批準(zhǔn)的企業(yè)年金計劃/補充養(yǎng)老保險基金。本公司按職工工資總額的一定比例向年金計劃/當(dāng)?shù)厣鐣ｋU機構(gòu)繳費，相應(yīng)支出(2)設(shè)定受益計劃本公司根據(jù)預(yù)期累計福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設(shè)定受益計劃凈資所有設(shè)定受益計劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后的十二個月內(nèi)支付的義務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益率予以折現(xiàn)。設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不轉(zhuǎn)回至損益，在原設(shè)定受益計劃終止時在權(quán)益范圍內(nèi)將原計入其他綜合收在設(shè)定受益計劃結(jié)算時，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)3.辭退福利的會計處理辦法本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。(二十)預(yù)計負(fù)債1.因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項形成的義務(wù)成為本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本集團，且該義務(wù)的金額能夠可靠的計量時，本公司將該項義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債。2.本公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預(yù)計負(fù)債進行初始計量，并在資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進行復(fù)核。(二十一)收入收入，是指企業(yè)在日?；顒又行纬傻摹?dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)1.收入的確認(rèn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時確認(rèn)收入。取得相關(guān)商品控制權(quán)是指能夠主導(dǎo)該商品的使用并從中獲當(dāng)企業(yè)與客戶之間的合同同時滿足下列條件時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時確(1)合同各方已批準(zhǔn)該合同并承諾將履行各自義務(wù)；(2)該合同明確了合同各方與所轉(zhuǎn)讓商品或提供勞務(wù)相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)；(3)該合同有明確的與所轉(zhuǎn)讓商品相關(guān)的支付條款；(4)該合同具有商業(yè)實質(zhì)，即履行該合同將改變企業(yè)未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險、時間分布或(5)企業(yè)因向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)取得的對價很可能收回。2.本公司依據(jù)收入準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定判斷相關(guān)履約義務(wù)性質(zhì)屬于“在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)”或“某一時點履行的履約義務(wù)”,分別按以下原則進行收入確認(rèn)。(1)對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時間內(nèi)按照履約進度確認(rèn)收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司考慮商品的性質(zhì)，采用產(chǎn)出法或投入法確定恰當(dāng)?shù)穆募s進度。(2)對于在某一時點履行的履約義務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時點確認(rèn)收3.收入的計量本公司應(yīng)當(dāng)按照分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)的交易價格計量收入。在確定交易價格時，本公司考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價、應(yīng)付客戶對價等因素的影響。(1)可變對價本公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對價的最佳估計數(shù)，但包含可變對價的交易價格，應(yīng)當(dāng)不超過在相關(guān)不確定性消除時累計己確認(rèn)收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。企業(yè)在評估累計已確認(rèn)收入是否極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回時，應(yīng)當(dāng)同時考慮收入轉(zhuǎn)回的可能性及其比重。(2)重大融資成分合同中存在重大融資成分的，本公司應(yīng)當(dāng)按照假定客戶在取得商品控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，應(yīng)當(dāng)在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷。(3)非現(xiàn)金對價客戶支付非現(xiàn)金對價的，本公司按照非現(xiàn)金對價的公允價值確定交易價格。非現(xiàn)金對價的公允價值不能合理估計的，本公司參照其承諾向客戶轉(zhuǎn)讓商品的單獨售價間接確定交易價格。(4)應(yīng)付客戶對價(二十二)合同成本(二十三)政府補助的方法分期計入損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。(2)與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費用的期間，計入當(dāng)期損益；用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。4.政府補助采用凈額法：(1)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值；(2)與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費用的期間，沖減相關(guān)成本；用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接沖減相關(guān)成本。5.對于同時包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補助，區(qū)分不同部分分別進行會計處理；難以區(qū)分的，整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助。6.本公司將與本公司日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用；將與本公司日?；顒訜o關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)外收支。7.本公司將取得的政策性優(yōu)惠貸款貼息按照財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼息資金直接撥付給本公司兩種情況處理：(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相關(guān)借款費用。(2)財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費用。(二十四)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債1.根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額(未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額),按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。2.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認(rèn)以前會計期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。3.資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。4.本公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1)企業(yè)合并；(2)直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項。(二十五)租賃1.承租人本公司為承租人時，在租賃期開始日，除選擇采用簡化處理的短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃外，對租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權(quán)資產(chǎn)進行后續(xù)計量。參照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第4號——固定資產(chǎn)》有關(guān)折舊規(guī)定，對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。本公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》的規(guī)定，確定使用權(quán)資產(chǎn)是否發(fā)生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理。本公司按照與租賃開始日最近的中國人民銀行公布的LPR利率，作為計算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用的折現(xiàn)率，并計入當(dāng)期損益。按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第17借款費用》等其他準(zhǔn)則規(guī)定應(yīng)當(dāng)計入相關(guān)資產(chǎn)成本的，從其規(guī)定。本公司對于短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃，選擇不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，將短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法的方法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或2.出租人(1)融資租賃本公司作為出租人的，在租賃期開始日，對融資租賃確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資租賃資產(chǎn)，并按照固定的周期性利率計算并確認(rèn)租賃期內(nèi)各個期間的利息收入。(2)經(jīng)營租賃本公司作為出租人的，在租賃期內(nèi)各個期間，采用直線法的方法，將經(jīng)營租賃的租賃收款額確認(rèn)為租金收入。將發(fā)生的與經(jīng)營租賃有關(guān)的初始直接費用進行資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進行分?jǐn)?，分期計入?dāng)期損益。對于經(jīng)營租賃資產(chǎn)中的固定資產(chǎn)，本公司應(yīng)當(dāng)采用類似資產(chǎn)的折舊政策計提折舊；對于其他經(jīng)營租賃資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)該資產(chǎn)適用的企業(yè)會計準(zhǔn)則，采用系統(tǒng)合理的方法進行攤銷。本公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》的規(guī)定，確定經(jīng)營租賃資產(chǎn)是否發(fā)生減值，并進行相應(yīng)會計處理。五、會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明(一)會計政策變更情況本公司自2023年1月1日采用《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第16號》(財會(2022)31號)相關(guān)規(guī)定，根據(jù)累積影響數(shù)，調(diào)整財務(wù)報表相關(guān)項目金額。會計政策變更導(dǎo)致影響如下：會計政策變更的內(nèi)容和原因受影響的報表項目名稱和金額16號》(財會〔2022)31號〕(以下簡稱“解釋第16(二)會計估計變更情況本報告期本公司不存在重大的會計估計變更。(三)前期重大會計差錯更正情況本報告期本公司不存在重大的前期會計差錯更正。(四)首次執(zhí)行新會計準(zhǔn)則調(diào)整首次執(zhí)行當(dāng)年期初財務(wù)報表相關(guān)項目情況資產(chǎn)負(fù)債表金額單位：元2022年12月31日2023年1月1日盈余公積未分配利潤(一)主要稅種及稅率教育費附加地方教育費附加額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進項稅額后，差3%2%(二)重要稅收優(yōu)惠政策及其依據(jù)根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》(國科發(fā)火〔2016)32號〕和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》(國科發(fā)火〔2016〕195號)有關(guān)規(guī)定，全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室于2021年10月28日向本公司子公司南方智能簽發(fā)了高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號：GR2021410010141,有效期三年。該公司2023年度企業(yè)所得稅稅率按15%計繳。(一)貨幣資金 本期無受限制的貨幣資金。1.應(yīng)收票據(jù)分類 2.應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備(1)按單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)(2)按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)3.期末已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)4.期末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)5.期末因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)1.按賬齡披露應(yīng)收賬款0-6個月104,207,011.571112.按壞賬準(zhǔn)備計提方法分類披露應(yīng)收賬款按單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收按信用風(fēng)險特征組合計提壞合計接上表： 金額金額按單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收按信用風(fēng)險特征組合計提壞合計 3.期末單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款4.按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款(1)國內(nèi)客戶組合比例(%)比例(%)(2)國外客戶組合金額比例(%)金額比例(%)0-6個月2,796,450.89100.00(3)關(guān)聯(lián)方組合項目賬面余額金額比例(%)金額比例(%)5.收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況6.按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況債務(wù)人名稱賬面余額占應(yīng)收賬款合計的比例(%)壞賬準(zhǔn)備宜賓市極米光電有限公司峰米(重慶)創(chuàng)新科技有限公司深圳光峰科技股份有限公司東莞旭進光電有限公司(四)應(yīng)收款項融資(五)預(yù)付款項1.預(yù)付款項按賬齡列示金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)(含1年)2.賬齡超過一年的大額預(yù)付款項情況3.按欠款方歸集的期末余額前五名的預(yù)付款項情況深圳彩翼光電科技有限公司219,600.00深圳市順棋科技有限公司100,000.00深圳青橙微顯示有限公司90,000.00中塑模塑有限責(zé)任公司45,000.00(六)其他應(yīng)收款1.應(yīng)收利息2.應(yīng)收股利3.其他應(yīng)收款項(1)按賬齡披露其他應(yīng)收款項1年以內(nèi)(含1年)1,563,648.283年以上225,000.002(2)按壞賬準(zhǔn)備計提方法分類披露其他應(yīng)收款項金額組合1:賬齡組合合計組合1:賬齡組合單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項賬面余額壞賬準(zhǔn)備預(yù)期信用損失率(%)計提理由按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項1年以內(nèi)(含1年)1,563,648.28100.00期末數(shù)賬面余額金額比例(%)期初數(shù)賬面余額金額比例(%)②采用關(guān)聯(lián)方組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項：無。(3)其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計提情況第一階段第二階段第三階段壞賬準(zhǔn)備未來12個月預(yù)期整個存續(xù)期預(yù)期信用損整個存續(xù)期預(yù)期信用損失合計信用損失失(未發(fā)生信用減值)(已發(fā)生信用減值)期初余額期初余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期轉(zhuǎn)回(4)收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況無。(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款項情況債務(wù)人名稱款項性質(zhì)賬面余額賬齡占其他應(yīng)收款合計的比例(%)科有限公司有限公司1,552,672.781-2年1.存貨分類期末數(shù)期初數(shù)存貨跌價準(zhǔn)備/存貨跌價準(zhǔn)備項目賬面余額合同履約成本賬面價值賬面余額/合同履約成賬面價值 原材料39,563,764.819,833,429.4929,730,335.3258,180,608.516,742,803.0651,437,805.45自制半成品及在產(chǎn)品7,537,933.61447,279.317,090,庫存商品(產(chǎn)成品)12,481,358.211,206,077.1011,275,281.115,406,845.471,396,294.694,010,550.78合計52.045,123.0211,039,506.5941,005,616.4371,125,387.598.586,377.0662,539,010.53(八)其他流動資產(chǎn)(九)固定資產(chǎn)項目固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理1.固定資產(chǎn)情況項目電子設(shè)備電子設(shè)備13,013,970.54 8,746,262.942,072,604.642,968,654.859,488,234.68 8,251,451.68 1,035,871.82 辦公設(shè)備2.應(yīng)披露未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況(十)使用權(quán)資產(chǎn)項目期初余額(十一)無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)分類(十二)開發(fā)支出期初產(chǎn)產(chǎn)發(fā)(十三)長期待攤費用項目期初余額原因(十四)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債1.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷后的凈額列示 2.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示(1)互抵后的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債及對應(yīng)的互抵后可抵扣或應(yīng)納稅暫時性差異 (2)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債互抵明細(xì)3.未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)4.未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期(十五)其他非流動資產(chǎn)(十六)短期借款1.短期借款分類2.已逾期未償還的短期借款情況無。(十七)應(yīng)付賬款1年以內(nèi)(含1年)106,248,427.93本期無賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款。(十八)合同負(fù)債情況(十九)應(yīng)付職工薪酬1.應(yīng)付職工薪酬列示2.短期薪酬列示本期增加額本期減少額38,953.00合計10,899.465.6128.281.570.9030.572.799.188.608,237.333.設(shè)定提存計劃列示二、失業(yè)保險費4.辭退福利合計(二十)應(yīng)交稅費教育費附加(含地方教育費附加)(二十一)其他應(yīng)付款 1.應(yīng)付利息情況2.應(yīng)付股利情況3.其他應(yīng)付款項(1)按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款項項目期末余額期初余額(2)賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款項 (二十二)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債合計(二十三)其他流動負(fù)債(二十四)租賃負(fù)債項目期末余額期初余額減：未確認(rèn)的融資費用4,056.711.88 南陽光擎光電信息技術(shù)服務(wù)中心(有限合伙)安全生產(chǎn)費612,736.01411,2注：本期盈余公積變動系根據(jù)本期凈利潤10%計提法定盈余公積。(二十八)未分配利潤項目本期金額其他減少項目1.主營業(yè)務(wù)小計551,794,954.41519,168,071.39952,405,078.5391551,794,954.41519,168,071.39952,405,078.5391-1,346,617.00-1,742,841.468563,998,925.98525,152,064.27970,779,587.0493(三十)銷售費用項目差旅費229,553.14辦公費項目項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額辦公費差旅費無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷項目89,699.7680,009.13 專項費用項目利息支出其中：租賃負(fù)債利息費用匯兌凈損失(凈收益以“-”號填列)(三十四)其他收益 (三十五)信用減值損失合計(三十六)資產(chǎn)減值損失項目(三十七)營業(yè)外收入1.營業(yè)外收入明細(xì)情況項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額2.與企業(yè)日?；顒訜o關(guān)的政府補助明細(xì)無。(三十八)營業(yè)外支出 項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額計入當(dāng)期非經(jīng)常