山推股份：山東重工集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

山東重工集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司和信專字(2024)第050107號(hào)和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)濰坊分所二0二四年九月二十日山東重工集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司報(bào)告正文山東重工集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司：一、審計(jì)意見的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2023年12月31日、2024年7月31日的資產(chǎn)負(fù)債表二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)三、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任山東重工集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司報(bào)告正文映相關(guān)交易和事項(xiàng)。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)濰坊分所中國注冊(cè)會(huì)計(jì)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：(簽名并蓋章)2024年9月20日3資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：山東重工集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目附注2024年7月31日2023年12月31日六、1交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收款項(xiàng)融資其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利發(fā)放貸款及墊款(短期)買入返售金融資產(chǎn)存貨持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)油氣資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用六、11資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))編制單位：山東重工集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司單位：元幣種：人民幣附注2024年7月31日2023年12月31日向中央銀行借款交易性金融負(fù)債吸收存款其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利資本公積六、21未分配利潤5項(xiàng)目附注2024年1-7月投資收益(損失以“一”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“一”號(hào)填列)江兌收益(損失以“一”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“一”號(hào)填列)二、營業(yè)支出利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅金及附加六、31資產(chǎn)減值損失三、營業(yè)利潤(虧損以“一”號(hào)填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(凈虧損以“一”號(hào)填列)1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“—”號(hào)填列)2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號(hào)填列)1.歸屬于母公司所有者的凈利潤(凈虧損以2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“一”號(hào)填列)(一)歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額1.不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益(1)其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額(一)歸屬于母公司所有者的綜合收益總額(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額現(xiàn)金流量表編制單位：山東重工集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目附注2024年1-7月項(xiàng)目附注2024年1-7月處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤編制單位：山東重工集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司單位：元幣種：人民幣2024年1-7月資本公積未分配利潤三、本期增減變動(dòng)金額(減少以“”號(hào)填列)1.股東投入的普通股1.提取盈余公積1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3.盈余公積彌補(bǔ)虧損1.本期提取2.本期使用四、編制單位：山東重工集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司單位：元幣種：人民幣資本公積、上年期末余額(減少以“一”號(hào)填列)1.所有者投入的普通股1.提取盈余公積1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3.盈余公積彌補(bǔ)虧損1.本期提取2.本期使用269號(hào)文件批準(zhǔn)開業(yè)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。2012年6月11日領(lǐng)取《金融許可證》(機(jī)構(gòu)編碼：號(hào)：37000000004163)。2013年12月11日根據(jù)國家外匯管理局山東省分局魯匯函(2013)116號(hào)文件三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)本公司會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，本公司終止確認(rèn)該金金融負(fù)債(或其一部分)終止確認(rèn)的，本公司將其賬面價(jià)值與支付的對(duì)H.合同付款是否發(fā)生逾期超過(含)30日。(9)信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備金(1)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)類別折舊年限預(yù)計(jì)凈殘值率(%)年折舊率(%)353辦公家具5353(4)固定資產(chǎn)處置(1)在建工程的計(jì)量類別使用壽命的確認(rèn)依據(jù)備注10年期間職工服務(wù)相關(guān)的設(shè)定受益義務(wù)現(xiàn)值的增加或減少；(2)設(shè)定受益義務(wù)的利息費(fèi)用；(3)重新計(jì)(2)終止經(jīng)營的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)(3)列報(bào)四、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明稅種具體稅率情況教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加企業(yè)所得稅六、財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋如未加說明，以下注釋項(xiàng)目期末指2024年7月31日，期初指2023年12月31日，本期指2024年1月1日至2024年7月31日，上期指2023年1月1日至2023年12月31日。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其中：債務(wù)工具投資權(quán)益工具投資應(yīng)收利息應(yīng)收股利行業(yè)分布(3)貸款和墊款按地區(qū)分布情況比例(%)比例(%)華南地區(qū)華北地區(qū)其他地區(qū)(4)貸款和墊款按擔(dān)保方式分布情況附擔(dān)保物貸款(6)貸款損失準(zhǔn)備累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)在其他綜合收益中確認(rèn)的減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理本年增加本年減少山東重工集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注本年增加本年減少四、減值準(zhǔn)備合計(jì)本年減少、累計(jì)攤銷額本年增加本年減少四、賬面價(jià)值本年增加本年減少固定資產(chǎn)改造資產(chǎn)減值準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)后期抵扣的工資福公允價(jià)值變動(dòng)損益其中：公司定期存款(含通知存款)其中：公司其他存款(含匯出匯款、應(yīng)解匯款)(1)應(yīng)付職工薪酬列示本年減少、短期薪酬二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃三、辭退福利本年增加本年減少二、職工福利費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)四、住房公積金五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)本年增加本年減少二、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加印花稅項(xiàng)目合計(jì)應(yīng)付利息應(yīng)付股利本年增加少占比(%)占比(%)山東重工集團(tuán)有限公司濰柴動(dòng)力股份有限公司濰柴重機(jī)股份有限公司山推工程機(jī)械股份有限公司陜西法士特齒輪有限責(zé)任公司本年增加本年減少資本(或股本)溢價(jià)其他資本公積收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入留存收益減：所得稅費(fèi)用稅后歸屬于母公司本年減少本年增加本年減少買入返售金融資產(chǎn)利息支出轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息支出吸收存款結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金支出結(jié)算手續(xù)費(fèi)支出處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益與資產(chǎn)收益相關(guān)與收益相關(guān)交易性金融資產(chǎn)教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加印花稅工資性費(fèi)用資產(chǎn)折舊及攤銷電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)表外資產(chǎn)損失準(zhǔn)備—表外資產(chǎn)敞口項(xiàng)目合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失(1)所得稅費(fèi)用表當(dāng)期所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響非應(yīng)稅收入的影響不可抵扣的成本、費(fèi)