房地產(chǎn)公司應(yīng)收賬款審核制度

房地產(chǎn)公司應(yīng)收賬款審核制度第一章總則為規(guī)范房地產(chǎn)公司應(yīng)收賬款的管理與審核工作，保障企業(yè)的資金安全與流動性，提升財務(wù)管理效率，制定本制度。應(yīng)收賬款是企業(yè)與客戶之間因銷售商品或提供服務(wù)而形成的債權(quán)，是企業(yè)運營中重要的資產(chǎn)。通過建立健全的審核制度，可以有效降低壞賬風險，確保賬款及時回收，增強公司整體財務(wù)健康水平。第二章適用范圍本制度適用于本公司所有涉及應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于銷售部門、財務(wù)部門及相關(guān)管理人員。所有涉及應(yīng)收賬款的審核、管理及記錄工作均應(yīng)遵循本制度，確保制度的有效執(zhí)行。第三章管理規(guī)范3.1應(yīng)收賬款的確認應(yīng)收賬款的確認應(yīng)遵循以下原則：1.應(yīng)收賬款的確認應(yīng)基于合法的銷售合同或服務(wù)協(xié)議，確保合同條款明確、合法有效。2.應(yīng)收賬款的金額應(yīng)根據(jù)實際銷售情況及合同約定進行確認，避免虛增或虛減。3.在確認應(yīng)收賬款時，應(yīng)及時登記入賬，并附上相關(guān)憑證。3.2應(yīng)收賬款的分類管理根據(jù)客戶的信用等級和交易性質(zhì)，將應(yīng)收賬款分為以下幾類進行管理：1.正常賬款：按期收回的應(yīng)收賬款。2.逾期賬款：超過約定期限未收回的應(yīng)收賬款，需進行重點關(guān)注。3.壞賬準備：經(jīng)過多次催收仍未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)計提壞賬準備。3.3應(yīng)收賬款的審核流程審核流程應(yīng)包括以下環(huán)節(jié)：1.初審：銷售部門在確認應(yīng)收賬款時，填寫《應(yīng)收賬款申請表》，并提交相關(guān)銷售合同及發(fā)票。2.復(fù)審：財務(wù)部門對銷售部門提交的申請進行審核，核實合同、發(fā)票及客戶信用情況，確保信息的真實性和完整性。3.審批：審核通過后，財務(wù)部門將申請表及相關(guān)文件提交給財務(wù)經(jīng)理審批，財務(wù)經(jīng)理對審核結(jié)果進行最后確認。4.登記：審批通過后，財務(wù)部門將應(yīng)收賬款信息錄入財務(wù)系統(tǒng)，生成應(yīng)收賬款明細賬。第四章操作流程4.1應(yīng)收賬款的催收應(yīng)收賬款催收工作應(yīng)由財務(wù)部門負責，催收流程包括：1.定期提醒：對正常賬款進行定期提醒，確保客戶按時支付。2.逾期催收：對逾期賬款進行電話、郵件等方式的催收，記錄催收過程及結(jié)果。3.上報：逾期超過30天的賬款需及時上報財務(wù)經(jīng)理，制定相應(yīng)的催收方案。4.2應(yīng)收賬款的核銷對于確認無法收回的應(yīng)收賬款，需經(jīng)過嚴格的審核程序進行核銷：1.提出核銷申請：由財務(wù)部門填寫《應(yīng)收賬款核銷申請表》，并附上相關(guān)證明材料。2.審核：財務(wù)經(jīng)理對核銷申請進行審核，確保申請的合法性及合理性。3.審批：經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核同意后，需提交公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。4.入賬處理：核銷批準后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，將核銷款項從應(yīng)收賬款中剔除。第五章監(jiān)督機制5.1內(nèi)部審計公司應(yīng)定期組織內(nèi)部審計，評估應(yīng)收賬款管理的有效性。審計內(nèi)容包括：1.應(yīng)收賬款的登記與記錄是否規(guī)范。2.應(yīng)收賬款的催收流程是否執(zhí)行到位。3.應(yīng)收賬款的核銷是否符合相關(guān)規(guī)定。5.2定期報告財務(wù)部門應(yīng)定期向管理層報送《應(yīng)收賬款管理報告》，內(nèi)容包括：1.應(yīng)收賬款總體情況及變化趨勢。2.逾期賬款的數(shù)量及催收情況。3.壞賬準備的計提情況及影響分析。第六章其他條款6.1解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負責解釋，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實際情況不定期對本制度進行修訂和完善。6.2生效日期本制度自發(fā)布之日起生效，所有相關(guān)部門應(yīng)做好宣傳和培訓(xùn)，確保制度的落實。6.3修訂流程在實施過程中，如發(fā)現(xiàn)制度不適應(yīng)的情況，應(yīng)及時進行修訂。修訂流程包括：1.提出修訂建議的部門需將建議提交財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對建議進行評估，必要時召開相關(guān)部門會議討論。3.經(jīng)討論通過后，財務(wù)部門負責起草修訂稿，并提交管理層審批。結(jié)語制定和實施應(yīng)收賬款審核制度，是房地產(chǎn)公