財(cái)務(wù)報(bào)銷流程培訓(xùn)模板-

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程培訓(xùn)FinancialreimbursementprocesstrainingXX公司財(cái)務(wù)培訓(xùn)

一、費(fèi)用報(bào)銷管理辦法二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷三、差旅費(fèi)報(bào)銷CONTENTS目錄費(fèi)用報(bào)銷管理辦法FourmajorprocessesforcostreimbursementPart01基本原則1.責(zé)任明確原則。2.費(fèi)用劃分原則。3.費(fèi)用清晰原則4.及時(shí)報(bào)支入帳原則以上事項(xiàng)支出低于2萬元必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，超過20000元報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定。未經(jīng)審批的費(fèi)用一律不得報(bào)銷。5.費(fèi)用申請(qǐng)?jiān)瓌t費(fèi)用報(bào)銷管理辦法fourprinciplesofreimbursement

員工出差

業(yè)務(wù)招待外出參加會(huì)議及培訓(xùn)辦公物品采購

出差申請(qǐng)單

招待申請(qǐng)單培訓(xùn)、會(huì)議申請(qǐng)表

購買辦公用品申請(qǐng)單費(fèi)用申請(qǐng)fourprinciplesofreimbursement業(yè)務(wù)經(jīng)辦人業(yè)務(wù)審核人審批人責(zé)任人財(cái)務(wù)審核人對(duì)所辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、正確性，對(duì)所填寫的各類報(bào)銷憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。部門負(fù)責(zé)人。對(duì)所審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性負(fù)直接責(zé)任。財(cái)務(wù)人員。對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的合法性、合規(guī)性、金額的準(zhǔn)確性負(fù)直接責(zé)任?？偨?jīng)理或副總。對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的合法性、合理性負(fù)責(zé)。費(fèi)用管理責(zé)任制fourprinciplesofreimbursement業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷FourmajorprocessesforcostreimbursementPart02經(jīng)辦人辦理報(bào)銷憑證部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)審核財(cái)務(wù)部審核副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。報(bào)銷的基本流程fourprinciplesofreimbursement基本要求：（1）準(zhǔn)確填寫付款單位的全稱及付款日期；（2）詳細(xì)填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額，不允許涂改，大小寫必須相符；（3）票據(jù)上必須加蓋有出具票據(jù)單位的“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”，且有收款人簽名(或蓋章)；（4）購物發(fā)票：出現(xiàn)購“辦公用品”、“計(jì)算機(jī)配件”、“書籍”等，必須附有加蓋與票面相同印章的購貨清單。注意事項(xiàng)：取得的原始憑證不符合上述基本要求，出現(xiàn)以下情況，財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷。 （1）發(fā)票或收款憑證有涂改、挖補(bǔ)或模糊不清；（2）購物發(fā)票與驗(yàn)收單在數(shù)量、金額上不相符；（3）發(fā)票或收款憑證的收款項(xiàng)目與收款單位經(jīng)營(yíng)范圍不相符；（4）發(fā)票或收款憑證屬過期停用或偽造的；（5）套開票、連號(hào)票一律不予報(bào)銷；（6）其他未符合合法原始憑證基本要求的不予報(bào)銷；（7）以合法票據(jù)抵付不合法票據(jù)不予報(bào)銷。報(bào)銷憑證fourprinciplesofreimbursement招待范圍公司上級(jí)主管部門檢查指導(dǎo)工作、業(yè)務(wù)單位來公司洽談業(yè)務(wù)、溝通交流及與關(guān)聯(lián)單位的業(yè)務(wù)往來等。招待管理1．財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司業(yè)務(wù)量制定招待費(fèi)預(yù)算，納入年終考核，每月底通過分析預(yù)算完成情況來進(jìn)行監(jiān)督和控制。2．原則上由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)市內(nèi)業(yè)務(wù)招待的安排管理工作。3．對(duì)于超預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理辦法fourprinciplesofreimbursement招待標(biāo)準(zhǔn)1．嚴(yán)格執(zhí)行招待標(biāo)準(zhǔn)，每次招待費(fèi)用不得超過申請(qǐng)單審批的金額，凡超出部分由經(jīng)辦人員和陪同人員自行支付。2．招待標(biāo)準(zhǔn)：省及市級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人均控制在120—150元內(nèi)；市相關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位高管人員人均控制在100—120元內(nèi)；區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和一般業(yè)務(wù)單位人員人均控制在60—100元內(nèi)。3．嚴(yán)格控制陪客人數(shù)，原則上陪客人數(shù)不得超過客人數(shù)。招待費(fèi)管理辦法fourprinciplesofreimbursement差旅費(fèi)報(bào)銷FourmajorprocessesforcostreimbursementPart03出差審批程序1．員工出差前應(yīng)詳細(xì)填寫《出差申請(qǐng)單》，注明事由、地點(diǎn)、行程、日期、隨行人員、交通工具等，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人審批后報(bào)辦公室統(tǒng)一安排。2．外出參加會(huì)議或培訓(xùn)的人員，需持總經(jīng)理批示明確意見的文件、通知等辦理出差申報(bào)手續(xù)。3．非本公司人員確因公司業(yè)務(wù)需要出差的，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按我公司員工出差的程序辦理出差手續(xù)。差旅費(fèi)管理辦法fourprinciplesofreimbursement注：一類城市指北京、天津、上海、廣州、深圳、重慶、西安、南京、武漢、成都、沈陽、大連、杭州、寧波、無錫、青島、濟(jì)南、廈門、福州、長(zhǎng)沙等；二類城市是指一類城市以外的其他城市（不包括亳州市區(qū)）。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)fourprinciplesofreimbursement差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)1．凡夜間乘坐火車或連續(xù)乘火車超過8小時(shí)（含）者，可以乘坐火車臥鋪。根據(jù)業(yè)務(wù)重要程度、時(shí)間要求和路途遠(yuǎn)近等客觀因素可額外提出申請(qǐng)。2.以下情況可向辦公室申請(qǐng)派用車輛。1．部門副職以上人員。2．單程距離在400公里以內(nèi)。3．同行人數(shù)超過3人，派車費(fèi)用經(jīng)濟(jì)時(shí)。4．隨身攜帶物品較多或極為重要時(shí)。5．需要速去速歸，乘車不方便時(shí)。3.．自帶車出差人員不再報(bào)銷長(zhǎng)途交通費(fèi)及補(bǔ)貼市內(nèi)交通費(fèi)。差旅費(fèi)管理辦法fourprinciplesofreimbursement差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)4．出差人數(shù)在兩人以上，可與職級(jí)最高者入住同一酒店，但限于普通標(biāo)準(zhǔn)間；住同一標(biāo)準(zhǔn)間的，適用兩人中最高標(biāo)準(zhǔn)。5．聘請(qǐng)非本公司人員為公司辦理業(yè)務(wù)而出差的，由經(jīng)辦部門提出，經(jīng)分管副總審批，等同本公司人員出差。6．參加異地會(huì)議或培訓(xùn)等且交納的費(fèi)用已經(jīng)包含食宿費(fèi)用的，不得再報(bào)銷該期間的食宿費(fèi)。7．出差人員對(duì)外有招