建設(shè)工程項(xiàng)目資金管理辦法

建設(shè)工程項(xiàng)目資金管理辦法第一章總則第一條為了規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目資金管理，確保項(xiàng)目資金的合理使用和有效監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國政府采購法》等法律法規(guī)，結(jié)合建設(shè)工程項(xiàng)目的實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于所有使用財(cái)政性資金、政府投資或政府融資的建設(shè)工程項(xiàng)目。（一）合法合規(guī)原則：項(xiàng)目資金的使用和管理應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保資金使用的合法性、合規(guī)性。（二）效率原則：項(xiàng)目資金的使用應(yīng)當(dāng)注重效益，合理配置資源，提高資金使用效率。（三）公開透明原則：項(xiàng)目資金的籌集、使用和管理應(yīng)當(dāng)公開透明，接受社會監(jiān)督。（四）風(fēng)險(xiǎn)控制原則：項(xiàng)目資金管理應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，確保資金安全。第四條建設(shè)工程項(xiàng)目資金管理的主要內(nèi)容包括：（一）項(xiàng)目資金的籌集：包括財(cái)政性資金、政府投資、政府融資等。（二）項(xiàng)目資金的預(yù)算編制：根據(jù)項(xiàng)目需求，合理編制項(xiàng)目資金預(yù)算，明確資金使用計(jì)劃和分配。（三）項(xiàng)目資金的撥付：按照預(yù)算計(jì)劃，及時(shí)、準(zhǔn)確地?fù)芨俄?xiàng)目資金。（四）項(xiàng)目資金的監(jiān)督：建立健全項(xiàng)目資金使用的監(jiān)督機(jī)制，確保資金使用的合規(guī)性和效益。（五）項(xiàng)目資金的決算：對項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行決算，確保資金使用的合理性和效益。第五條建設(shè)工程項(xiàng)目資金管理的責(zé)任主體為項(xiàng)目法人單位。項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)建立健全項(xiàng)目資金管理制度，明確資金管理職責(zé)，加強(qiáng)資金管理，確保資金使用的合規(guī)性和效益。第六條各級財(cái)政部門、審計(jì)部門、監(jiān)察部門等應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對建設(shè)工程項(xiàng)目資金使用的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)資金使用中的問題，及時(shí)采取措施予以糾正。第七條本辦法自發(fā)布之日起施行。原有規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。建設(shè)工程項(xiàng)目資金管理辦法第二章資金籌集第八條項(xiàng)目法人單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目需求和資金來源，制定項(xiàng)目資金籌集方案。方案應(yīng)包括資金來源、籌集方式、籌集時(shí)間、籌集額度等內(nèi)容，并報(bào)請相關(guān)部門審批。第九條項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)積極爭取財(cái)政性資金支持，按照國家有關(guān)規(guī)定，向財(cái)政部門申請項(xiàng)目資金補(bǔ)助、貸款貼息等支持。第十條項(xiàng)目法人單位可以采取政府投資、政府融資等方式籌集項(xiàng)目資金。政府投資應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，報(bào)請相關(guān)部門審批；政府融資應(yīng)遵循市場化原則，合理選擇融資渠道和方式。第十一條項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)建立健全資金籌集的內(nèi)部控制制度，確保資金籌集的合規(guī)性和安全性。第三章資金預(yù)算第十二條項(xiàng)目法人單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目需求、資金來源和籌集情況，合理編制項(xiàng)目資金預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括資金使用計(jì)劃、資金分配、資金支出等內(nèi)容，并報(bào)請相關(guān)部門審批。（一）全面性原則：預(yù)算應(yīng)全面反映項(xiàng)目資金需求，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。（二）科學(xué)性原則：預(yù)算編制應(yīng)科學(xué)合理，充分考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。（三）動態(tài)調(diào)整原則：預(yù)算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展和實(shí)際情況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，確保資金使用的合理性和效益。第十四條項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算執(zhí)行的內(nèi)部控制制度，確保預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和效益。第四章資金撥付第十五條項(xiàng)目法人單位應(yīng)根據(jù)預(yù)算計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)展，及時(shí)、準(zhǔn)確地?fù)芨俄?xiàng)目資金。撥付資金應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，辦理相關(guān)手續(xù)。第十六條項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)建立健全資金撥付的內(nèi)部控制制度，確保資金撥付的合規(guī)性和安全性。第十七條項(xiàng)目法人單位在撥付資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃，合理分配資金，確保資金使用的合理性和效益。第五章資金監(jiān)督第十八條項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)建立健全資金使用的監(jiān)督機(jī)制，確保資金使用的合規(guī)性和效益。監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包括內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督。第十九條項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)定期對項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。自查報(bào)告應(yīng)報(bào)請相關(guān)部門備案。第二十條各級財(cái)政部門、審計(jì)部門、監(jiān)察部門等應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對建設(shè)工程項(xiàng)目資金使用的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)資金使用中的問題，及時(shí)采取措施予以糾正。第六章資金決算第二十一條項(xiàng)目法人單位應(yīng)在項(xiàng)目竣工后，對項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行決算。決算應(yīng)包括資金籌集、資金使用、資金結(jié)余等內(nèi)容，并報(bào)請相關(guān)部門審批。（一）真實(shí)性原則：決算應(yīng)真實(shí)反映項(xiàng)目資金使用情況。（二）完整性原則：決算應(yīng)全面反映項(xiàng)目資金籌集、使用和結(jié)余情況。（三）合規(guī)性原則：決算應(yīng)符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定。第二十三條項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)建立健全決算編制的內(nèi)部控制制度，確保決算編制的合規(guī)性和真實(shí)性。第七章附則第二十四條本辦法由各級財(cái)政部門、審計(jì)部門、監(jiān)察部門等負(fù)責(zé)解釋。第二十五條本辦法自發(fā)布之日起施行。原有規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。建設(shè)工程項(xiàng)目資金管理辦法第八章資金使用的規(guī)范第二十六條項(xiàng)目法人單位在資金使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行，確保資金使用的合理性和有效性。任何超出預(yù)算的資金使用都必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。第二十七條項(xiàng)目法人單位應(yīng)建立資金使用的內(nèi)部控制制度，包括資金審批、資金支付、資金使用記錄等環(huán)節(jié)，確保資金使用的透明度和規(guī)范性。第二十八條項(xiàng)目法人單位應(yīng)定期對資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)請相關(guān)部門備案。第九章資金管理的責(zé)任第二十九條項(xiàng)目法人單位是資金管理的第一責(zé)任人，應(yīng)對資金使用的合規(guī)性、有效性和安全性負(fù)責(zé)。第三十條項(xiàng)目法人單位的主要負(fù)責(zé)人對資金管理負(fù)有直接責(zé)任，應(yīng)定期對資金管理情況進(jìn)行檢查，確保資金管理的規(guī)范性和有效性。第三十一條項(xiàng)目法人單位的其他相關(guān)人員應(yīng)按照職責(zé)分工，做好資金管理的相關(guān)工作，確保資金管理的規(guī)范性和有效性。第十章獎(jiǎng)懲措施第三十二條對于在資金管理中表現(xiàn)突出的單位和個(gè)人，應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第三十三條對于在資