地質(zhì)礦產(chǎn)研究所經(jīng)費(fèi)開(kāi)支與資金管理制度

地質(zhì)礦產(chǎn)研究所經(jīng)費(fèi)開(kāi)支與資金管理制度第一章

總

則第一條

為切實(shí)加強(qiáng)資金管理，規(guī)范全所各類經(jīng)費(fèi)開(kāi)支與資金使用行為，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)以及有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合我所經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，特制定本辦法。第二條

認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策，以及上級(jí)主管部門和本所規(guī)章制度，經(jīng)費(fèi)管理堅(jiān)持所長(zhǎng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，副所長(zhǎng)分工負(fù)責(zé)，部門各司其職，財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管理、審核結(jié)算的原則。財(cái)務(wù)處應(yīng)結(jié)合國(guó)家政策法規(guī)、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支狀況以及資金動(dòng)態(tài)等各種情況，及時(shí)向所領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)請(qǐng)示工作，并與有關(guān)部門、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人溝通協(xié)調(diào)，切實(shí)加強(qiáng)我所資金管理與成本費(fèi)用控制。第三條

財(cái)務(wù)處長(zhǎng)在所長(zhǎng)、主管副所長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織全所預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理和資金管理工作。實(shí)行全面會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，促進(jìn)增收節(jié)支；負(fù)責(zé)組織資金籌措、調(diào)配使用、審核、結(jié)算等業(yè)務(wù)運(yùn)作；監(jiān)督檢查計(jì)劃、預(yù)算、合同、財(cái)務(wù)收支的執(zhí)行情況，提供經(jīng)濟(jì)信息與財(cái)務(wù)工作報(bào)告，正確處理財(cái)務(wù)關(guān)系。第二章

資金管理第四條

銀行資金管理1.根據(jù)國(guó)家有關(guān)銀行賬戶管理法規(guī)，我所實(shí)行銀行賬戶的審查和登記對(duì)帳制度。申請(qǐng)開(kāi)立銀行賬戶須經(jīng)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審核，主管財(cái)務(wù)副所長(zhǎng)同意，所長(zhǎng)批準(zhǔn)。2.所建立資金結(jié)算中心，統(tǒng)一擔(dān)負(fù)銀行賬戶管理與出納業(yè)務(wù)，履行結(jié)算、信貸、監(jiān)督控制和信息反饋職能。各項(xiàng)撥款、各種收入必須按規(guī)定全部進(jìn)入結(jié)算中心，以便合理安排和調(diào)度各種資金，增強(qiáng)內(nèi)部調(diào)控能力，提高資金使用效率。各部門、各單位不得自立賬戶，截留資金和收入，或者轉(zhuǎn)移、隱瞞收入，設(shè)立“小金庫(kù)”。3.財(cái)務(wù)處應(yīng)建立健全賬戶管理檔案，妥善保管銀行賬戶印鑒，嚴(yán)格執(zhí)行定期與銀行對(duì)帳制度，確保賬戶資金的安全。所屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體銀行賬戶納入所財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的公司制企業(yè)按其章程辦理。4.辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)，請(qǐng)款人需出示以下憑據(jù)：有關(guān)計(jì)劃任務(wù)書(shū)、經(jīng)費(fèi)預(yù)算、業(yè)務(wù)合同、收付款通知、用款報(bào)告及審批意見(jiàn)的書(shū)面材料，以及結(jié)算票據(jù)等。使用銀行轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)該載明：簽發(fā)日期、收款單位及其開(kāi)戶銀行、帳號(hào)、金額、用途等。5.領(lǐng)取使用轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)由出納員與領(lǐng)用人辦理登記手續(xù)。財(cái)務(wù)一般不得出具空白支票，因零星購(gòu)物等特殊原因需領(lǐng)用空白支票的，領(lǐng)用人應(yīng)對(duì)支票的使用行為負(fù)責(zé)。6.銀行賬戶只能用于辦理本所自身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，嚴(yán)禁出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。第五條

現(xiàn)金管理1.認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，嚴(yán)格現(xiàn)金的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和手續(xù)，實(shí)行現(xiàn)金支付申請(qǐng)、現(xiàn)金支付審批、現(xiàn)金支付復(fù)核和現(xiàn)金支付辦理的全過(guò)程監(jiān)督、管理。2.現(xiàn)金開(kāi)支范圍：職工工資、津貼、獎(jiǎng)金、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各種勞保福利費(fèi)用、差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下零星支出以及確實(shí)需要支付現(xiàn)金的其他支出。第三章

預(yù)算管理第六條

健全預(yù)算管理體系，規(guī)范預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核評(píng)價(jià)行為，增強(qiáng)管理的預(yù)見(jiàn)性、科學(xué)性、合理性，發(fā)揮預(yù)算的激勵(lì)與約束作用，提高全所經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的質(zhì)量和效益。第七條

公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理1.機(jī)關(guān)處室公務(wù)費(fèi)分為基本公務(wù)費(fèi)和專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)，均實(shí)行預(yù)算管理，年初由所下達(dá)計(jì)劃控制數(shù)，年終考核兌現(xiàn)。根據(jù)“節(jié)約提獎(jiǎng)，超支受罰”的原則，公務(wù)費(fèi)按部門核算，納入部門目標(biāo)管理責(zé)任制考核。2.基本公務(wù)費(fèi)包括：辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、交通費(fèi)、水電費(fèi)、材料費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)（包括個(gè)人電話補(bǔ)貼與手機(jī)話費(fèi)和辦公電話費(fèi)）、接待費(fèi)、器材購(gòu)置費(fèi)（照相機(jī)、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)）等日常辦公費(fèi)用。3.根據(jù)各部門實(shí)際情況，每年核定有關(guān)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)，實(shí)行?？顚Ｓ?。水電費(fèi)歸口行政管理處，執(zhí)行所水電管理制度，按照最終用戶負(fù)擔(dān)原則分別清收核算。圖書(shū)資料購(gòu)置及刊物編輯出版費(fèi)、綠化衛(wèi)生費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、文體宣傳費(fèi)、安全保密工作經(jīng)費(fèi)、黨團(tuán)員活動(dòng)費(fèi)、離退休人員公用經(jīng)費(fèi)等實(shí)行年度預(yù)算管理。4.中南地區(qū)項(xiàng)目管理部門工作經(jīng)費(fèi)實(shí)行專項(xiàng)預(yù)算管理。其經(jīng)費(fèi)收支及其核算歸口財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管理，按部門（項(xiàng)目）單獨(dú)核算。5.零星維修費(fèi)實(shí)行年度預(yù)算管理。所內(nèi)環(huán)境整治和維修改造專項(xiàng)工程實(shí)行專項(xiàng)計(jì)劃審批制，即由科地房產(chǎn)物業(yè)公司依據(jù)計(jì)劃任務(wù)和要求編制有關(guān)工程方案及經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)行政管理處和財(cái)務(wù)處審核后，按照經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批程序、權(quán)限報(bào)主管副所長(zhǎng)、所長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。第八條

設(shè)備購(gòu)置費(fèi)支出設(shè)備購(gòu)置執(zhí)行所設(shè)備管理實(shí)施細(xì)則及采購(gòu)管理辦法，實(shí)行計(jì)劃管理。堅(jiān)持政府采購(gòu)的基本原則，添置設(shè)備須由使用部門提出申請(qǐng)，闡明理由，并落實(shí)經(jīng)費(fèi)預(yù)算和開(kāi)支渠道。第九條

專項(xiàng)資金管理認(rèn)真執(zhí)行《國(guó)土資源部專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》等有關(guān)制度，堅(jiān)持專款專用、統(tǒng)一管理的原則。大型儀器設(shè)備購(gòu)置與更新改造、房屋建筑物及水電氣等設(shè)施修繕、其它事業(yè)發(fā)展等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)與使用按項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算管理，實(shí)行“項(xiàng)目管理、單獨(dú)核算、年度決算”的財(cái)務(wù)管理辦法。第十條

基本建設(shè)資金管理基本建設(shè)項(xiàng)目和投資執(zhí)行國(guó)家計(jì)劃及基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目的單獨(dú)核算和竣工決算，加強(qiáng)工程決算的審計(jì)與監(jiān)督?；ń?jīng)費(fèi)支出依據(jù)基建計(jì)劃、預(yù)算、合同、竣工決算等文件，按照有關(guān)部門（基建、設(shè)備、財(cái)務(wù)、審計(jì)等）分別進(jìn)行工程檢查驗(yàn)收、造價(jià)審核、審計(jì)，所領(lǐng)導(dǎo)審批的程序辦理。第四章

經(jīng)費(fèi)開(kāi)支與審批第十一條

經(jīng)費(fèi)開(kāi)支與資金審批的基本規(guī)定1.全面實(shí)行計(jì)劃與經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理。計(jì)劃、預(yù)算內(nèi)工作業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支按照本規(guī)定實(shí)行分別審批辦法。借款、支用以及報(bào)銷責(zé)任人、審批人或主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)注明資金用途，明確費(fèi)用開(kāi)支渠道。無(wú)經(jīng)費(fèi)來(lái)源的不予受理。2.按期承付的水電費(fèi)、電話費(fèi)、煤氣費(fèi)、有線電視收視費(fèi)，繳付汽車養(yǎng)路費(fèi)、規(guī)費(fèi)等由行政管理處進(jìn)行業(yè)務(wù)審核；繳付社會(huì)保障金由人事教育處造冊(cè)審核；繳交職工住房公積金、防汛費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅、職工工資個(gè)人所得稅等由財(cái)務(wù)處造冊(cè)制表，財(cái)務(wù)處按照審核無(wú)誤的收付憑據(jù)辦理結(jié)算承付。上述費(fèi)用財(cái)務(wù)分別列支核算，支出按照有關(guān)規(guī)定由各部門、單位、項(xiàng)目組及職工個(gè)人據(jù)實(shí)負(fù)擔(dān)。3.我所已參加宜昌市職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，執(zhí)行職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度以及有關(guān)規(guī)定。所醫(yī)務(wù)室開(kāi)展醫(yī)療保健服務(wù)工作，收支單獨(dú)核算，建立收費(fèi)及營(yíng)業(yè)收支臺(tái)帳制度，并加強(qiáng)藥品采購(gòu)、庫(kù)存及出庫(kù)管理。4.根據(jù)有關(guān)制度、合同及其它規(guī)定，定期按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)職工工資、離退休金、專業(yè)人員聘用費(fèi)、支付銀行貸款與其他借款利息等經(jīng)常性費(fèi)用開(kāi)支，一般由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一制表、審核支付。加班費(fèi)、保健費(fèi)、防暑降溫費(fèi)、烤火費(fèi)等分別由各部門造冊(cè)，歸口人事教育處匯總審核，報(bào)財(cái)務(wù)處審核辦理。5.地調(diào)科研項(xiàng)目（課題）組需按月或按季度制訂用款計(jì)劃，經(jīng)研究室同意報(bào)地調(diào)部審核匯總后，提交財(cái)務(wù)處安排資金計(jì)劃。地調(diào)科研項(xiàng)目野外工作范圍應(yīng)限制為項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書(shū)所設(shè)定的相關(guān)地區(qū)。項(xiàng)目（課題）組科技人員參加會(huì)議，應(yīng)出示經(jīng)批準(zhǔn)同意的會(huì)議通知，財(cái)務(wù)處予以報(bào)銷差旅費(fèi)。6.預(yù)算外開(kāi)支或由于政策調(diào)整、特殊情況要求（如不可預(yù)見(jiàn)因素）等確需調(diào)整計(jì)劃、預(yù)算的，應(yīng)由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人提交書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，明確經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支渠道，報(bào)請(qǐng)主管財(cái)務(wù)副所長(zhǎng)、所長(zhǎng)研究決定。7.建立重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和重大經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的分析決策制度。凡屬新開(kāi)新上基本建設(shè)投資、專項(xiàng)維修改造工程、設(shè)備購(gòu)置、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資、舉債、清算以及經(jīng)濟(jì)訴訟等重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)合同訂立等，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支在20萬(wàn)元以內(nèi)由主管財(cái)務(wù)副所長(zhǎng)、所長(zhǎng)決定；20萬(wàn)元以上由所務(wù)會(huì)研究決定，并納入預(yù)算管理。8.所二級(jí)單位因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要借用周轉(zhuǎn)金，應(yīng)提交書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，明確借款理由、金額、期限及還款方式，經(jīng)財(cái)務(wù)處審核后，報(bào)請(qǐng)主管財(cái)務(wù)副所長(zhǎng)、所長(zhǎng)研究決定。借用周轉(zhuǎn)金應(yīng)繳付資金占用費(fèi)，資金占用費(fèi)每月按5‰計(jì)。第十二條

經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批程序、權(quán)限1.經(jīng)費(fèi)借款及支用按照經(jīng)辦人（項(xiàng)目、課題組）→處室（部門）領(lǐng)導(dǎo)→主管副所長(zhǎng)→所長(zhǎng)的傳送程序辦理。各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人借支款項(xiàng)與報(bào)銷應(yīng)根據(jù)不同金額分別報(bào)主管部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、主管副所長(zhǎng)、所長(zhǎng)簽批，采取逐級(jí)審批方式。2.經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限規(guī)定（另有制度專門規(guī)定的從其規(guī)定）：凡是已列入預(yù)算、計(jì)劃內(nèi)的用款，支付金額在2000元以內(nèi)的需經(jīng)處室領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，提交財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審核；實(shí)驗(yàn)測(cè)試及信息圖書(shū)資料成本費(fèi)用開(kāi)支在5000元以內(nèi)的經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后，報(bào)信息與測(cè)試技術(shù)部主任簽批，并提交財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審核；地調(diào)科研項(xiàng)目支付金額在1萬(wàn)元以內(nèi)的經(jīng)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人同意后，報(bào)地質(zhì)調(diào)查部主任簽批，并提交財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審核。3.支付金額在2萬(wàn)元以內(nèi)的經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后，報(bào)主管副所長(zhǎng)審批，并由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審核。4.支付金額在2萬(wàn)元以上、10萬(wàn)元以內(nèi)的經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和主管副所長(zhǎng)同意后，報(bào)主管財(cái)務(wù)副所長(zhǎng)審批。5.支付金額在10萬(wàn)元以上的用款經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和主管副所長(zhǎng)同意后，報(bào)所長(zhǎng)審批。第十三條

經(jīng)費(fèi)開(kāi)支財(cái)務(wù)報(bào)銷辦法1.任何部門和個(gè)人辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，必須填制或者取得合法的原始憑證，原始憑證必須內(nèi)容完整、書(shū)寫工整、字跡清晰，按照財(cái)會(huì)制度與本規(guī)定辦理審批手續(xù)，應(yīng)注明、落實(shí)費(fèi)用開(kāi)支渠道，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門審核、結(jié)算、建帳。2.財(cái)務(wù)處應(yīng)認(rèn)真審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)單據(jù)、原始憑證，對(duì)不符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及本所有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正；無(wú)權(quán)處理的，應(yīng)及時(shí)向主管副所長(zhǎng)和所長(zhǎng)報(bào)告，請(qǐng)求處理。3.購(gòu)買辦公用品、家具、材料、設(shè)備等未辦理實(shí)物驗(yàn)收登記手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予報(bào)帳；金額在200