財(cái)務(wù)管理制度(集合12篇)

財(cái)務(wù)管理制度（集合12篇）

財(cái)務(wù)管理制度篇1

為加強(qiáng)對鎮(zhèn)政府財(cái)務(wù)管理，達(dá)到“減少漏洞、節(jié)約開支”的

目的，保證鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作的正常開展，特制定本制度。

一、經(jīng)費(fèi)的.支出由經(jīng)手人（兩人以上）在報(bào)銷憑證簽經(jīng)手后，

交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

二、辦公用品的購買，原則上按需要向辦公室提出，經(jīng)主要

領(lǐng)導(dǎo)同意后安排辦公室人員統(tǒng)一購買。

三、大宗物品的采購須兩人以上經(jīng)手，要在確保品質(zhì)的前提

下，盡量降低成本，并向經(jīng)銷商索要正式發(fā)票。

四、工作人員因公臨時(shí)借款須填寫借款單，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

后到財(cái)會(huì)室支取。所借款項(xiàng)須在10天內(nèi)報(bào)帳結(jié)清。

五、因公出差產(chǎn)生的車費(fèi)、住宿費(fèi)，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，按

標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真把好財(cái)

務(wù)關(guān)，為主要領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀助手。財(cái)務(wù)管理制度篇2

1、為了規(guī)范—賓館的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制

度。

2、—賓館財(cái)務(wù)管理實(shí)行民主、公開的管理，每月公布一次財(cái)

務(wù)情況，每月一次結(jié)算。

3、—賓館的財(cái)務(wù)管理實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理對全體股東

負(fù)責(zé)。

4、—賓館日常財(cái)務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理，經(jīng)理每日結(jié)

算好賓館的'收入和開支，并且及時(shí)報(bào)送總經(jīng)理。

5、賓館的收入按照四類進(jìn)行統(tǒng)計(jì)即：現(xiàn)金房費(fèi)、簽單房費(fèi)、

百貨收入、賠損收入。

6、經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯(cuò)落的情況發(fā)生。

如有工作人員有意無意的錯(cuò)落收入，導(dǎo)致收入沒有入賬，視為隱瞞

收入、侵占賓館資產(chǎn)處理，除依法收回收入外，具體當(dāng)事人予以辭

退。

7、簽單房費(fèi)必須有客戶的簽字?？蛻艉瀱伪仨氂锌偨?jīng)理的

同意，或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存，及時(shí)到各單位收取。

收取后交總經(jīng)理。

8、賓館的進(jìn)貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營情況，及時(shí)制定進(jìn)貨計(jì)劃，報(bào)

告總經(jīng)理，由總經(jīng)理安排進(jìn)貨。

9、賓館銷售的各類貨物，必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴(yán)

格杜絕銷售各類私貨。

10、賓館的開支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。

11、賓館的開支必須當(dāng)月結(jié)算清楚，報(bào)股東大會(huì)審核批準(zhǔn)。

12、每月7號(hào)為股東大會(huì)日，由全體股東審核當(dāng)月收入和開

支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。

財(cái)務(wù)管理制度篇3

財(cái)務(wù)管理細(xì)則

1.依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)

行會(huì)計(jì)法規(guī)制度，會(huì)計(jì)、出納必須持證上崗，保證會(huì)計(jì)工作依法

有序地進(jìn)行。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納都必須自覺執(zhí)行《會(huì)

計(jì)法》和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定。

2.妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳冊、報(bào)表與財(cái)務(wù)檔案資料，并及時(shí)

立卷歸檔。

3,認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，仔細(xì)審核每張收據(jù)，力爭每筆業(yè)

務(wù)均符合財(cái)務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn)。

4.支票及財(cái)務(wù)專用章由專人分別保管，即安全又牽制。

5.按規(guī)定做好記帳、算帳、報(bào)帳、編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表及預(yù)算

工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字有根據(jù)，報(bào)表及時(shí)準(zhǔn)確，情況真實(shí)可

靠。

6.參與并嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，合理使用資金，節(jié)約

使用資金，檢查資金使用效果，檢查報(bào)銷票據(jù)是否符合財(cái)務(wù)要求。

7.對各項(xiàng)收入，及時(shí)定額入賬，合理安排和管理各項(xiàng)資金,

分清資金渠道，費(fèi)用開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。

格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定。

15.自覺接受和配合物價(jià)、審計(jì)、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主

動(dòng)報(bào)告財(cái)務(wù)工作情況。

經(jīng)費(fèi)審批制度

開支報(bào)銷應(yīng)做到：

L力求取得規(guī)范的正式發(fā)票；

2.開支發(fā)票要真實(shí)、合理、合法；

3.發(fā)票的內(nèi)容要具備六要素：時(shí)間，單位，內(nèi)容項(xiàng)目，數(shù)量

價(jià)格，金額大小寫，蓋公章及收款人簽名；

4.每張發(fā)票報(bào)銷有經(jīng)手人、驗(yàn)收人（主要是分管領(lǐng)導(dǎo)）簽名，

才可送校長審批；

5.審批手續(xù)要完整，每張開支發(fā)票必須校長簽字后才能支付。

專項(xiàng)開支要在校務(wù)公開欄公布。

收費(fèi)公示、管理制度

一、收費(fèi)公示制度：

為了規(guī)范收費(fèi)公示行為，維護(hù)廣大學(xué)生和家長的合法權(quán)益，

特制訂以下制度：

1.根據(jù)市局的有關(guān)規(guī)定，制作“教育收費(fèi)公示牌”O(jiān)

2.把收費(fèi)公示按上級部門規(guī)定形式公示在校門口醒目位置，

并將收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)、收費(fèi)范圍、計(jì)算單位以及

價(jià)格監(jiān)督舉報(bào)電話進(jìn)行公示。

二、收費(fèi)管理制度

1.嚴(yán)格按照規(guī)定項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行收費(fèi)，未經(jīng)批準(zhǔn)的收

費(fèi)項(xiàng)目，不得收取。每學(xué)期注冊時(shí)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要張榜公布，增強(qiáng)

透明度，接受監(jiān)督。學(xué)校收費(fèi)一學(xué)期只能一次，收費(fèi)時(shí)，一律由

學(xué)校總務(wù)處辦理，其他處室（包括年級、班級、個(gè)人）不得私自收

款，一所學(xué)校一種收費(fèi)發(fā)票，要堅(jiān)決杜絕亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

2.代辦費(fèi)的使用要嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的用途，?？顚Ｓ?，不得挪

作他用或以撥代支，虛列虛報(bào)，私設(shè)“小金庫”。

三、收費(fèi)責(zé)任追究制度

學(xué)校建立收費(fèi)責(zé)任追究制度，是為了加強(qiáng)依法收費(fèi)教育，規(guī)

范收費(fèi)行為，健全收費(fèi)制度。因此本校對所有收費(fèi)行為采取如下

措施：

1.對違反上級有關(guān)收費(fèi)方面的文件精神，玩忽職守、疏于管

理，造成違紀(jì)收費(fèi)的責(zé)任人，以及隱瞞實(shí)情不上報(bào)的學(xué)校責(zé)任人，

應(yīng)由教育行政部門按照有關(guān)規(guī)定通報(bào)批評或行政處分；

2,對違反規(guī)定，造成重大違紀(jì)收費(fèi)事件，情節(jié)特別嚴(yán)重的要

依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任人的法律責(zé)任。財(cái)務(wù)管理制度篇4

1、財(cái)務(wù)管理采取綜合概算制、科室包干制和節(jié)約激勵(lì)制相結(jié)

合的機(jī)制。財(cái)務(wù)室對全年經(jīng)費(fèi)安排要作好綜合預(yù)算，預(yù)算方案報(bào)

部務(wù)會(huì)研究決定。

2、以州財(cái)政對本部的預(yù)算總額對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、包干經(jīng)費(fèi)和公共

經(jīng)費(fèi)進(jìn)行綜合預(yù)算，經(jīng)費(fèi)開支優(yōu)先保工作運(yùn)轉(zhuǎn)，年度節(jié)余和超支

都結(jié)轉(zhuǎn)下年。和財(cái)政共管的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由相關(guān)科室報(bào)審后實(shí)施。

3、各科室包干經(jīng)費(fèi)以職能與職數(shù)為依據(jù)計(jì)算，主要用于辦公、

出差、會(huì)議、調(diào)研、接待、培訓(xùn)、用車等開支。經(jīng)費(fèi)使用要優(yōu)先保

證調(diào)研、會(huì)議支范圍。財(cái)政預(yù)算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項(xiàng)目經(jīng)

費(fèi)，必須經(jīng)會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)部里賬戶，為厲行節(jié)約，部里預(yù)留20%,

其余經(jīng)費(fèi)由科室憑工作實(shí)際開支發(fā)票報(bào)帳。涉及科室收費(fèi)的，須

由部財(cái)務(wù)人員開具收款收據(jù)。爭取財(cái)政預(yù)算外資金必須先經(jīng)分管

財(cái)務(wù)副部長同意后才能蓋章。凡年初財(cái)政已預(yù)安排預(yù)算經(jīng)費(fèi)的工

作項(xiàng)目，根據(jù)實(shí)際工作需要，報(bào)部務(wù)會(huì)研究審定列入項(xiàng)目開支范

圍。

4、嚴(yán)守財(cái)務(wù)紀(jì)律。財(cái)務(wù)審批實(shí)行分管財(cái)務(wù)副部長一支筆審批,

大額支出須報(bào)部長同意或部務(wù)會(huì)研究決定，其中，凡價(jià)值10000元

以上的固定資產(chǎn)的,購置、處置必須經(jīng)部務(wù)會(huì)研究；各科室辦公用

品的購置，須先報(bào)辦公室備案，經(jīng)分管財(cái)務(wù)副部長同意后，由辦

公室統(tǒng)一購買；經(jīng)費(fèi)列支需按預(yù)算科目和撥款項(xiàng)目進(jìn)行，嚴(yán)禁挪

作他用；每月向部長和分管財(cái)務(wù)的副部長報(bào)送一次財(cái)務(wù)收支情況;

采取適當(dāng)方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行點(diǎn)對點(diǎn)

通報(bào)；因公出差必須先報(bào)告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴(yán)格按州

財(cái)行文件規(guī)定及時(shí)報(bào)銷差旅費(fèi)。

5、經(jīng)費(fèi)開支憑發(fā)票報(bào)銷?？剖野山?jīng)費(fèi)支出，科室負(fù)責(zé)人簽

字后，報(bào)送分管財(cái)務(wù)副部長簽字報(bào)銷。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)需科室負(fù)責(zé)人報(bào)

分管副部長簽批后，再經(jīng)分管財(cái)務(wù)副部長簽字報(bào)銷。發(fā)票上必須

有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長簽“屬實(shí)”，分管財(cái)務(wù)副部長

簽“同意”后才能報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)室拒絕報(bào)銷。

6、本部各項(xiàng)收款，經(jīng)手人必須在收到款項(xiàng)的次日，足額向財(cái)

務(wù)室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、經(jīng)費(fèi)開支堅(jiān)持做到日清月結(jié)，凡差旅、活動(dòng)、辦公、借款

等經(jīng)費(fèi)開支，必須在公務(wù)結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)完成報(bào)賬，逾期不再

簽字報(bào)賬，特殊情況除外。

8、每三年組織機(jī)關(guān)婦女同志在“三八”節(jié)期間外出考察一次,

每二年組織機(jī)關(guān)全體人員體檢一次。財(cái)務(wù)管理制度篇5

第一章、總則

第1條為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使

用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法

規(guī)，結(jié)合實(shí)際情景，制定本制度。

第2條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地

方有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正確

處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的

關(guān)系。

第3條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依

法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強(qiáng)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)資

產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)

校財(cái)務(wù)狀況。

第4條根據(jù)教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定》,

結(jié)合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第5條學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì)和校長的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部

門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)置財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部設(shè)主任一名，財(cái)務(wù)副主任

一名，會(huì)計(jì)一名，出納一名。

第6條學(xué)校財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)：在學(xué)校董事會(huì)及校長的領(lǐng)

導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度，隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在

學(xué)校的執(zhí)行情景，如發(fā)現(xiàn)違反國家財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)

予抵制，并及時(shí)書面報(bào)校董事會(huì)及校領(lǐng)導(dǎo)。

第7條預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的學(xué)

年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。學(xué)校預(yù)算的主要資料是支出預(yù)算。

第8條預(yù)算編制方法支出預(yù)算，應(yīng)根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他

活動(dòng)需要和財(cái)力可能測算編制。支出預(yù)算的編制，應(yīng)在保證學(xué)校

人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)支出的前提下，妥善安排其他各項(xiàng)支出。

代支款項(xiàng)不納入學(xué)校支出預(yù)算，代收代支款項(xiàng)應(yīng)納入“代管款項(xiàng)”

科目進(jìn)行明細(xì)分類核算。

第9條預(yù)算編制的報(bào)審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費(fèi)、

行政辦公經(jīng)費(fèi)這兩大經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目提出預(yù)算方案，該預(yù)算方案應(yīng)

根據(jù)“以收定支，適當(dāng)結(jié)余"的‘原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)

年開始的暑期編制完成，并上報(bào)學(xué)校董事會(huì)。凌董事會(huì)根據(jù)上學(xué)

年度的經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算執(zhí)行情景，批準(zhǔn)下學(xué)年度的預(yù)算。

第二章、財(cái)務(wù)管理體制

1、審核學(xué)校的會(huì)計(jì)原始憑證是否貼合會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求，

是否貼合國家的稅務(wù)、會(huì)計(jì)的有關(guān)規(guī)定，對不合理、不合法、不

合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理，并且退回給經(jīng)辦人。

2、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長及董事會(huì)供給反映學(xué)校經(jīng)營情景

的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。負(fù)責(zé)學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作，并就預(yù)算執(zhí)

行情景進(jìn)行差異分析，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會(huì)，按時(shí)做好月度財(cái)

務(wù)核算，并就月預(yù)算執(zhí)行情景進(jìn)行分析。

3、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)表，編寫財(cái)務(wù)

分析報(bào)告，按時(shí)上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會(huì)。

4、嚴(yán)格審核學(xué)校的各項(xiàng)費(fèi)用開支，審核學(xué)校收繳費(fèi)是否貼合

物價(jià)管理規(guī)定，組織好學(xué)費(fèi)的收繳、入庫、上繳工作，親自或督

促班主任及時(shí)催繳學(xué)費(fèi)。

5、協(xié)助總務(wù)處及組織財(cái)務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、固

定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財(cái)產(chǎn)物資）進(jìn)行定期和不定

期盤點(diǎn)，核對賬是否相符。

6、在堅(jiān)持各項(xiàng)規(guī)章制度的前提下，協(xié)調(diào)好與各個(gè)部門的關(guān)系,

做好服務(wù)工作，好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)好家，理好財(cái)。

7、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)

的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門的財(cái)產(chǎn)安全與完整。

8、協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)、物價(jià)部門、銀行等學(xué)校外部的往來關(guān)系。

9、參與經(jīng)濟(jì)合同的評審工作，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，做好學(xué)校對外

簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、整理工作。

10、安排指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員各個(gè)崗位的工作，并組織學(xué)校財(cái)務(wù)部

門每月的工作小結(jié)會(huì)，總結(jié)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問題與不足，

提高財(cái)務(wù)工作水平。根據(jù)招生收費(fèi)工作需要，安排好節(jié)假日人員

的值班工作。

11、按時(shí)完成校董事會(huì)及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時(shí)性工作，

同時(shí)以身作則組織并帶好財(cái)務(wù)隊(duì)伍，將財(cái)務(wù)工作做得更好。

第三章、財(cái)務(wù)主任的崗位職責(zé)

在學(xué)校董事會(huì)及校長的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制

度，隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情景，如發(fā)現(xiàn)違反國家

財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵制，并及時(shí)書面報(bào)校董事會(huì)及

校領(lǐng)導(dǎo)。

第四章、財(cái)務(wù)副主任崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)副主任由集團(tuán)公司指派，不駐校，不坐班；

2、每月15日前向財(cái)務(wù)主任收集上月的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析

及預(yù)算執(zhí)行情景、稅務(wù)申報(bào)資料、銀行對賬單等資料；

3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報(bào)表等資料的對照復(fù)核，必要時(shí)向財(cái)

務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情景的咨詢；

4、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情景，協(xié)助財(cái)務(wù)主任嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)

校年度預(yù)算；

5、協(xié)助財(cái)務(wù)主任作好學(xué)校的財(cái)務(wù)經(jīng)營提議；

6、做好學(xué)校董事會(huì)安排的其它工作事項(xiàng)。

第五章、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì).崗位職責(zé)

1、按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定,

編制記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬）的

登記與結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清

楚。

2、銀行劃款繳交學(xué)費(fèi)發(fā)票的開具，并做好學(xué)生繳費(fèi)與發(fā)票相

對應(yīng)的備查工作。

3、按要求預(yù)編內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表，編制對外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)

稅務(wù)申報(bào)，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工

作。

4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其它財(cái)

務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

5、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。

6、財(cái)務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。

第六章、出納崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收

支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會(huì)計(jì)賬

核對，以保證賬賬相符。

2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行,

不坐支學(xué)費(fèi)，不白條抵現(xiàn)，堅(jiān)持學(xué)費(fèi)款與費(fèi)用款分管的原則，堅(jiān)

持收支兩條線。

3、對個(gè)人借款、個(gè)人費(fèi)用、分期付款、先付貨款（定金）做

好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。

4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對

未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。

5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時(shí)，必

須由財(cái)務(wù)主任指派他人代管，并且必須做好交接工作。

6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實(shí)相符，遇有情景，必

須及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)主任。

7、做好員工膳食收費(fèi)系統(tǒng)的日常工作。

8、招生收費(fèi)的統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、檢查與對賬工作，完成財(cái)務(wù)主任

交付的其它工作。財(cái)務(wù)管理制度篇6

財(cái)務(wù)管理滲透和貫穿于企業(yè)一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之中，企業(yè)的生產(chǎn)、

經(jīng)營、進(jìn)、銷、調(diào)、存每一環(huán)節(jié)都離不開財(cái)務(wù)的反應(yīng)和調(diào)控。企業(yè)

為了更好的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理和公司營運(yùn)管理應(yīng)該同步，業(yè)務(wù)和財(cái)

務(wù)管理要充分融合?；谶@樣的觀點(diǎn)，財(cái)務(wù)管理不再是簡單的事

后核算和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理問題，而應(yīng)該是在業(yè)務(wù)活動(dòng)環(huán)節(jié)和過程中,

充分滲透財(cái)務(wù)管理，包括財(cái)務(wù)管理的意識(shí)、手段和方式。

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，是企業(yè)內(nèi)部管理的中樞。加強(qiáng)

財(cái)務(wù)管理能夠促進(jìn)企業(yè)節(jié)約、控制費(fèi)用、降低消耗，合理運(yùn)用資

金，提高資金的使用效果，防止資金的浪費(fèi)，更加有效地提高經(jīng)

濟(jì)效益。財(cái)務(wù)管理體系的建立和優(yōu)化，我們可以從以下幾個(gè)方面

建立流程和制度：

企業(yè)建立和完善財(cái)務(wù)管理體系，首先要賦予和定位好財(cái)務(wù)部

門的管理職能，即財(cái)務(wù)部門在公司運(yùn)營管理中的角色如何定位，

同時(shí)也包括崗位的設(shè)置與崗位職責(zé)的界定。公司賦予財(cái)務(wù)部門的

職能，決定著財(cái)務(wù)體系的搭建模式；財(cái)務(wù)體系的運(yùn)作模式，又決

定著財(cái)務(wù)部門各個(gè)崗位的職責(zé)。對于中小企業(yè)財(cái)務(wù)部門的職能如

何設(shè)計(jì)呢？下面看看財(cái)務(wù)部門常見的管理職能有哪些，以及財(cái)務(wù)

崗位職責(zé)有哪些。

財(cái)務(wù)規(guī)劃職能，在企業(yè)管理中至關(guān)重要。財(cái)務(wù)規(guī)劃要與企業(yè)

發(fā)展充分融合，企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃很大程度上體現(xiàn)在財(cái)務(wù)目標(biāo)上，

那么這些財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，就需要財(cái)務(wù)管理的規(guī)劃職能。財(cái)務(wù)規(guī)

劃是財(cái)務(wù)管理體系的前提和基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)管理的整體規(guī)劃，決定財(cái)

務(wù)管理體系的模式。財(cái)務(wù)規(guī)劃包括：

財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司的發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)作模式，

對財(cái)務(wù)運(yùn)作模式、流程與制度進(jìn)行規(guī)劃，并不斷對財(cái)務(wù)管理體系

進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)。財(cái)務(wù)管理體系的規(guī)劃輸出形式包括：財(cái)務(wù)管理

政策、財(cái)務(wù)目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理流程與制度，以及財(cái)務(wù)管理的組織機(jī)

構(gòu)職能。

根據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)，設(shè)定公司中遠(yuǎn)期財(cái)務(wù)目標(biāo)，以及階段性

財(cái)務(wù)目標(biāo)，并制定和實(shí)施財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)施方案，對財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)

過程和達(dá)成結(jié)果進(jìn)行監(jiān)控。財(cái)務(wù)目標(biāo)的規(guī)劃，不僅僅是財(cái)務(wù)指標(biāo)

的設(shè)定，要承接企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，在業(yè)務(wù)運(yùn)作中找到重要切入點(diǎn)。

財(cái)務(wù)目標(biāo)的規(guī)劃還包括實(shí)現(xiàn)和達(dá)成目標(biāo)的路徑和方法，以及為此

而規(guī)劃相應(yīng)組織及資源的配置。財(cái)務(wù)規(guī)劃一定要與企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)

作充分融合，對業(yè)務(wù)運(yùn)作的過程和結(jié)果，具有強(qiáng)有力的預(yù)警和監(jiān)

控作用。

根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)組織的角色定位，以及業(yè)務(wù)叁作特點(diǎn)，組建財(cái)

務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)，設(shè)置并不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)管理崗位人員。財(cái)務(wù)管理

的組織機(jī)構(gòu)要不斷優(yōu)化，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。根據(jù)財(cái)務(wù)管理

需求，不斷培訓(xùn)提升財(cái)務(wù)人員及各部門財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)人員的業(yè)務(wù)能力

及質(zhì)素。財(cái)務(wù)管理組織規(guī)模要與企業(yè)的發(fā)展階段相適應(yīng)，不是越

龐大越健全。

現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)管理組織，應(yīng)該是充分參與企業(yè)的決策和規(guī)

劃，重點(diǎn)在于財(cái)務(wù)管理體系的科學(xué)設(shè)計(jì)和全面規(guī)劃上，而不應(yīng)將

財(cái)務(wù)管理的組織規(guī)模擴(kuò)大化，以行使財(cái)務(wù)管理的所有職能。換而

言之，財(cái)務(wù)管理的組織規(guī)劃，不是簡單的人員疊加，而是通過合

理規(guī)劃，將財(cái)務(wù)管理融入企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)作之中，利用現(xiàn)代的信息

技術(shù)，達(dá)到財(cái)務(wù)管理精準(zhǔn)快捷，財(cái)務(wù)管理組織精簡高效。

根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，對公司投資料融資進(jìn)行規(guī)劃、制訂方案，

并嚴(yán)格按照規(guī)劃實(shí)施執(zhí)行。

根據(jù)成熟市場及新客戶情況，與市場部門一齊對次年度的銷

售規(guī)模、銷售量進(jìn)行預(yù)測，預(yù)算次年度的銷售額。預(yù)算銷售額是

財(cái)務(wù)預(yù)算中其它預(yù)算類目的基礎(chǔ)和前提。

成本預(yù)算，主要是業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中，所有發(fā)生成本的科目，

包括物料、設(shè)備、設(shè)施、人員、場地、物流、信貸、稅務(wù)等。

收支預(yù)算是將所有產(chǎn)品或服務(wù)銷售額預(yù)算匯總，以及所有成

本預(yù)算匯總，來預(yù)算收支平衡收益表。根據(jù)銷售額與成本預(yù)算結(jié)

果，可以對各個(gè)科目的收支額度預(yù)算，為資產(chǎn)、負(fù)債、投資、融資

預(yù)算奠定基礎(chǔ)。

有了銷售額預(yù)算、成本預(yù)算和收支預(yù)算結(jié)果，即可以預(yù)算出

利潤額（率）。原則上，企業(yè)的利潤率需要保持一定的空間（值），

即利潤率通常是企業(yè)既定值。率利潤額（率）的預(yù)算，可以按照

訂單為主體，也可以按照企業(yè)的組織為單位，分別進(jìn)行預(yù)算。

財(cái)務(wù)核算職能就是按照財(cái)務(wù)制度和要求，對實(shí)際業(yè)務(wù)結(jié)果與

財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行全面充分的核查，不僅僅是對數(shù)據(jù)的核對，也是對

問題的核查。對偏離財(cái)務(wù)目標(biāo)、財(cái)務(wù)預(yù)算結(jié)果的，要找出原因，

要求業(yè)務(wù)部門制定改進(jìn)方案，杜絕類似問題再次發(fā)生。

在現(xiàn)實(shí)中很多中下企業(yè)，財(cái)務(wù)核算成為了財(cái)務(wù)部門的主要職

能甚至全部職能，如果財(cái)務(wù)部門僅僅是被動(dòng)的事后核對或核算，

而沒有行使規(guī)劃、預(yù)算的職能，那么企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能是局限的、

不完全的。財(cái)務(wù)核算的項(xiàng)目通常有：

財(cái)務(wù)報(bào)表、檔案、票據(jù)的管理，應(yīng)結(jié)合官方稅務(wù)部門的具體

要求，制訂相應(yīng)的檔案管理制度，具體見本章后面的內(nèi)容。檔案

管理通常包括：

①根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的總體規(guī)劃，包

括財(cái)務(wù)策略、風(fēng)險(xiǎn)管控、融資管控、稅務(wù)管理等;

②規(guī)劃財(cái)務(wù)運(yùn)作模式，制訂各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，制訂和優(yōu)化

各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度；

②擬訂公司適用的會(huì)計(jì)核算、成本核算、財(cái)務(wù)管理規(guī)范，并

付諸實(shí)施和持續(xù)優(yōu)化和改善；

③財(cái)務(wù)預(yù)算、稅務(wù)預(yù)算、資金預(yù)算的擬訂，預(yù)算執(zhí)行報(bào)表的

日常審核及監(jiān)控；

⑥指導(dǎo)屬下工作，內(nèi)外事務(wù)協(xié)調(diào)及其他上級交待的工作；

⑦部門團(tuán)隊(duì)建設(shè)與人才培訓(xùn)，不斷提升財(cái)務(wù)管理水平和服務(wù)

質(zhì)量。

①組織公司之會(huì)計(jì)核算、成本核算、財(cái)務(wù)分析、合并報(bào)表、

稅務(wù)統(tǒng)籌等工作；

⑤部門團(tuán)隊(duì)建設(shè)與人才培訓(xùn)，內(nèi)外事務(wù)協(xié)調(diào)及其他上級交待

的工作。

①負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及日記賬登記，合

理調(diào)配及監(jiān)控資金的使用；

①負(fù)責(zé)全盤賬務(wù)，出具會(huì)計(jì)報(bào)表，申報(bào)各項(xiàng)稅務(wù)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)

報(bào)表；

②負(fù)責(zé)日常報(bào)銷的費(fèi)用、預(yù)提待攤項(xiàng)目、低值易耗品、固定

資產(chǎn)及折舊、其他應(yīng)收（應(yīng)付）、成本等科目的管理，編制記賬憑

證；

①負(fù)責(zé)部分會(huì)計(jì)核算工作及審核公司賬務(wù)，編制合并報(bào)表及

財(cái)務(wù)分析；

企業(yè)預(yù)算是一個(gè)綜合性的財(cái)務(wù)計(jì)劃，包括經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)

算和財(cái)務(wù)預(yù)算。經(jīng)營預(yù)算是對企業(yè)收入、費(fèi)用和利潤作出的預(yù)計(jì)；

資本預(yù)算是對企業(yè)的資本性投資方案所進(jìn)行的計(jì)劃和評價(jià)；財(cái)務(wù)

預(yù)算是企業(yè)預(yù)算管理的一個(gè)分支，也是預(yù)算管理的核心部分，財(cái)

務(wù)預(yù)算則是在經(jīng)營預(yù)算和資本預(yù)算的.基礎(chǔ)上所作出的現(xiàn)金流量

的安排，以及一定時(shí)期內(nèi)的損益表和一定時(shí)期末的資產(chǎn)負(fù)債表的

預(yù)計(jì)。

預(yù)算管理是在科學(xué)經(jīng)營預(yù)測與決策的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略

目標(biāo)，對一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)資金的籌集、使用、分配等財(cái)務(wù)活動(dòng)所

進(jìn)行的計(jì)劃與規(guī)劃，使生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)按照預(yù)定的計(jì)劃與規(guī)劃進(jìn)行

流轉(zhuǎn)和，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)管理的有效機(jī)制。

企業(yè)為了求得生存、盈利和發(fā)展，必須打破傳統(tǒng)職能管理的

界限，將企業(yè)視為一個(gè)整體，在戰(zhàn)略目標(biāo)及戰(zhàn)略計(jì)劃的指導(dǎo)下，

注重企業(yè)內(nèi)部綜合協(xié)調(diào)管理，強(qiáng)化企業(yè)管理的計(jì)劃、組織、控制

和協(xié)調(diào)職能。只有這樣，才能讓所有職能部門和所屬單位的子目

標(biāo)與企業(yè)整體目標(biāo)趨同，從而使得投資者的戰(zhàn)略決策與經(jīng)營者的

管理行為相一致。這種管理格局無疑需要企業(yè)管理有一條主線，

將企業(yè)各職能部門的管理工作和所屬單位的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)貫穿起

來，從而提高企業(yè)整體的管理效率和經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)驗(yàn)證明，這條

主線就是預(yù)算管理。

企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)已成為連接市場和企業(yè)的橋梁和紐帶，不再

是簡單的資金收付活動(dòng)，而是包括資金籌措、投資決策與日常管

理等多項(xiàng)內(nèi)容在內(nèi)的十分復(fù)雜的活動(dòng)?，F(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，不

僅要對不同的投資方案進(jìn)行比較和選擇，還要為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營

活動(dòng)籌措資金，以及對資金的日常運(yùn)用進(jìn)行管理。企業(yè)能否有效

地預(yù)算所需資金的金額，能否有效地籌集資金，并將其配置在適

當(dāng)?shù)牡胤降?，這些企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的有效與否，關(guān)系到一個(gè)企業(yè)的

生存與發(fā)展。

通過預(yù)算管理，可以合理配置企業(yè)內(nèi)部資源，以保證最大限

度地滿足市場需求，長期在市場上獲得最大收益。在市場銷售一

定、銷售價(jià)格一定的情況下，降低成本費(fèi)用是提高經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)

鍵。

預(yù)算管理要實(shí)行程序化管理，通過自上而下、自下而上的“討

價(jià)還價(jià)”過程，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到各責(zé)任單位，將經(jīng)

濟(jì)效益目標(biāo)落到實(shí)處，為提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提供了可靠的保證。

企業(yè)預(yù)算管理的重心從經(jīng)營結(jié)果（目標(biāo)利潤）延伸到經(jīng)營過

程（業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算），進(jìn)而擴(kuò)展到經(jīng)營質(zhì)量（資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算

和現(xiàn)金流量預(yù)算），為提高經(jīng)濟(jì)效益提供了廣闊的空間和時(shí)間。

公司根據(jù)企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)濟(jì)形勢的初步預(yù)測,

在決策的基礎(chǔ)上提出下一年度企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，包括銷售目標(biāo)、

成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)，并確定財(cái)務(wù)預(yù)算編制

的政策，由財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行單位。

財(cái)務(wù)預(yù)算在分權(quán)制管理模式下，應(yīng)當(dāng)按照“上下結(jié)合、分級

編制、逐級匯總、全員參與”的原則進(jìn)行編制。在集權(quán)制的管理

模式下，應(yīng)根據(jù)“自上而下、逐級配額”的原則進(jìn)行編制預(yù)算項(xiàng)

目。

財(cái)務(wù)預(yù)算編制的周期可根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)屬性以及管理需要，按

照季度、半年、年度分類執(zhí)行或混合執(zhí)行。預(yù)算編制周期的確定，

應(yīng)有利于預(yù)算達(dá)成結(jié)果的考核，以及有利于刺激財(cái)務(wù)管理的活動(dòng)

和過程。

各預(yù)算執(zhí)行單位，結(jié)合自身特點(diǎn)以及預(yù)測的執(zhí)行條件，按照

企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)和政策，填寫各自的預(yù)

算表格，經(jīng)預(yù)算單位確認(rèn)、匯總，上報(bào)至公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)。

財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)對各預(yù)算執(zhí)行單位上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行

審查、匯總時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或

者財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行

單位進(jìn)一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上，形成修正后的

財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交公司最終核準(zhǔn)。

經(jīng)修正后的財(cái)務(wù)預(yù)算草案，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，形成財(cái)務(wù)預(yù)算決

議。

財(cái)務(wù)預(yù)算決議一旦形成，由財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)逐級下達(dá)各預(yù)算

執(zhí)行單位執(zhí)行。財(cái)務(wù)預(yù)算決議應(yīng)確保其權(quán)威性，不得隨意私自修

訂，對企業(yè)各個(gè)職能部門、各級管理人員、所有職員工都具有“約

束力”。

財(cái)務(wù)預(yù)算決議一經(jīng)下達(dá)，各部門應(yīng)認(rèn)真組織實(shí)施，將財(cái)務(wù)預(yù)

算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到各個(gè)環(huán)節(jié)及崗位，形成全

方位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。

財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行，體現(xiàn)在每個(gè)工作崗位、每個(gè)工作環(huán)節(jié)，以

及每個(gè)流程與制度的管控成本意識(shí)和管控力度上，即財(cái)務(wù)預(yù)算最

終體現(xiàn)在企業(yè)的工作效率和工作質(zhì)量上。

建立健全財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程管控機(jī)制，及時(shí)向各預(yù)算執(zhí)行部

門及財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)，提供財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度，及其導(dǎo)致財(cái)務(wù)

預(yù)算目標(biāo)偏差的影響因素，保證財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的順利完成。

正式下達(dá)執(zhí)行的財(cái)務(wù)預(yù)算決議，要保證其權(quán)威性，一般應(yīng)不

予調(diào)整。各預(yù)算執(zhí)行部門在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政

策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者

將導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差等確需調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算決議

的，由提出調(diào)整預(yù)算的部門向財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)提出書面報(bào)告，闡

述財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財(cái)務(wù)預(yù)算

執(zhí)行造成的影響程度，提出財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整幅度。

財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)對預(yù)算執(zhí)行部門的財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審

核分析，并編制財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整后的現(xiàn)金預(yù)算及預(yù)算損益表，提交

公司審議批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理制度篇7

1、為加強(qiáng)理學(xué)會(huì)公共財(cái)務(wù)及經(jīng)費(fèi)的管理，特制定本制度。

2、會(huì)長、副會(huì)長不得兼任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

3、理學(xué)會(huì)的經(jīng)費(fèi)主要由會(huì)費(fèi)撥給，經(jīng)費(fèi)管理由財(cái)務(wù)組專人負(fù)

責(zé)。

4、理學(xué)會(huì)的公共財(cái)產(chǎn)（即固定資產(chǎn)）。包括宣傳室的桌、椅、

布置品、宣傳板等各種器材、日常辦公用品、題庫和會(huì)刊等財(cái)產(chǎn)

均由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一登記管理。理學(xué)會(huì)的固定資產(chǎn)僅限于理學(xué)會(huì)工作

和各項(xiàng)活動(dòng)中使用，且不得損壞、丟失，否則追究有關(guān)人員的責(zé)

任，情況嚴(yán)重者須按價(jià)賠償。會(huì)長換屆改選期間應(yīng)做好交接工作。

5、理學(xué)會(huì)日常用品包括宣傳用品、辦公用品等的購買，須由

各部門向會(huì)長或副會(huì)長申請，經(jīng)會(huì)長或副會(huì)長簽字后方可購買，

須經(jīng)財(cái)務(wù)組組長核對、驗(yàn)收、簽字后方可報(bào)銷。各部門若有特殊

情況需購買物品，要爭的會(huì)長口頭同意。領(lǐng)取和借用物品必須履

行相關(guān)手續(xù)，借用物品必須按時(shí)歸還，不得損壞。

6、各項(xiàng)活動(dòng)要申請費(fèi)用的，須做好活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)理事會(huì)

審批，活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由專人負(fù)責(zé)，活動(dòng)結(jié)束后必須向會(huì)長、財(cái)務(wù)部上

報(bào)經(jīng)費(fèi)使用情況，已備核查，超出預(yù)算100%者，多余部分應(yīng)寫報(bào)

銷申請書，說明超支原因，方可報(bào)銷。

7、各部門舉行活動(dòng)須向同學(xué)收費(fèi)或拉贊助的，必須報(bào)財(cái)務(wù)組

批準(zhǔn)，指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)，并向財(cái)務(wù)組上報(bào)具體情況，財(cái)務(wù)組有

權(quán)對其進(jìn)行核查。

8、小型開支經(jīng)費(fèi)低于十元的個(gè)人先墊，之后向財(cái)務(wù)組負(fù)責(zé)人

申請報(bào)銷，報(bào)銷須及時(shí)，不要積壓，報(bào)銷要用正式發(fā)票（須蓋章），

并寫明使用去向，經(jīng)手人，否則不予報(bào)銷。

9、各組使用財(cái)務(wù)和經(jīng)費(fèi)時(shí)，必須實(shí)事求是，必須本著節(jié)約的

原則，做到少花錢多辦事，辦實(shí)事。

10、理學(xué)會(huì)成員若出現(xiàn)財(cái)務(wù)問題，經(jīng)舉報(bào)核實(shí)無誤，將被開

除理學(xué)會(huì)，且報(bào)送校社聯(lián)財(cái)務(wù)部門，交與校團(tuán)委處理。

11、秘書組每個(gè)月須主動(dòng)監(jiān)督、詢問財(cái)務(wù)副組長社團(tuán)財(cái)務(wù)的

開銷狀況及余額。財(cái)務(wù)組組長在每次開銷后，在qq群內(nèi)公開；財(cái)

務(wù)組副組長聯(lián)系秘書組，給全體會(huì)員每一個(gè)月做一次短信開銷財(cái)

務(wù)報(bào)告通知。每月底定我社的“財(cái)務(wù)透明日”。

12、關(guān)于財(cái)務(wù)的其他管理內(nèi)容，必須遵守社聯(lián)的《財(cái)務(wù)管理

辦法》。（詳見附件）

13、本制度從公布之日起施行，解釋權(quán)歸理學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)組。

附件一：財(cái)務(wù)管理中的.幾點(diǎn)注意點(diǎn)

附件二：淮海工學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)會(huì)財(cái)務(wù)管理辦法

理學(xué)會(huì)

附件一：財(cái)務(wù)管理中的幾點(diǎn)注意點(diǎn)（在活動(dòng)中仍需繼續(xù)總結(jié)

經(jīng)驗(yàn)）

1.每次活動(dòng)有經(jīng)費(fèi)開銷卅，比如說：長期活動(dòng)，對于斷斷續(xù)

續(xù)的小型開支經(jīng)費(fèi)，財(cái)務(wù)組須確定一個(gè)人作為經(jīng)手人，然后由其

做好開支記錄，等活動(dòng)結(jié)束后統(tǒng)一到財(cái)務(wù)組開銷，以確?；顒?dòng)能

高效、流暢地舉行。原則上，報(bào)銷時(shí)間不得積壓超過五天。

2.對于超過5元的經(jīng)費(fèi)開銷，經(jīng)手人須向店主索要發(fā)票；少

于5元的可以只收收據(jù)。但無論是發(fā)票或是收據(jù)必須有店家的親

自蓋章。

3.每次活動(dòng)后，財(cái)務(wù)組須及時(shí)保存關(guān)于活動(dòng)開支的word文檔

和手寫稿各一份，以便會(huì)長、社聯(lián)、會(huì)員檢查。

附件二：淮海工學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)會(huì)財(cái)務(wù)管理辦法

第一條淮海工學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)實(shí)行資金統(tǒng)一監(jiān)管、調(diào)撥

的財(cái)務(wù)制度。學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)全部資金（包括團(tuán)委撥款、活動(dòng)收

入、贊助資金等），由主席團(tuán)統(tǒng)一管理，所有支出款項(xiàng)由主席團(tuán)統(tǒng)

一調(diào)撥。

第二條設(shè)立學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)備用金總帳。所有帳目、現(xiàn)金及

報(bào)銷憑證由主席團(tuán)委派專人登記、保存。

第三條各部門所需日常辦公經(jīng)費(fèi)由秘書長統(tǒng)一劃撥，從備用

金列支。

第四條各部門申請專項(xiàng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)提前五天向主席團(tuán)提交書

面預(yù)算報(bào)告，經(jīng)主席團(tuán)批準(zhǔn)后從備用金列支。

第五條備用金列支滿1000元，辦公室憑有效報(bào)銷憑證（發(fā)票）

交秘書長統(tǒng)一報(bào)銷。發(fā)票背面或正面應(yīng)注明詳細(xì)用途、經(jīng)手人、

開支日期。日常工作中不報(bào)銷出租車費(fèi)、通訊費(fèi)及工作餐費(fèi)。

第六條各部門通過舉辦活動(dòng)的勞務(wù)收入交辦公室統(tǒng)一管理，

勞務(wù)收入可用于舉辦社團(tuán)聯(lián)合會(huì)機(jī)關(guān)內(nèi)部活動(dòng)。勞務(wù)收入設(shè)專門

賬戶，資金使用需經(jīng)主席團(tuán)會(huì)議批準(zhǔn)。

第七條公關(guān)部對外籌集的社會(huì)團(tuán)體捐助資金和企業(yè)贊助資金

只能用于舉辦社團(tuán)活動(dòng)。提供捐助和贊助的社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)應(yīng)填

寫《捐助、贊助資金登記表》。

第八條院團(tuán)委劃撥的辦公家具、設(shè)備等資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一造

冊登記、統(tǒng)一管理和使用。未經(jīng)主席團(tuán)批準(zhǔn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、挪

用。干部換屆改選期間應(yīng)做好交接工作。

第九條各會(huì)員社團(tuán)辦公經(jīng)費(fèi)和活動(dòng)經(jīng)費(fèi)原則上自籌。各會(huì)員

社團(tuán)經(jīng)費(fèi)來源主要有：團(tuán)委撥款、掛靠部門撥款、社團(tuán)成員勞務(wù)

收入、會(huì)費(fèi)收入、社會(huì)團(tuán)體捐助和企業(yè)贊助。

第十條各會(huì)員社團(tuán)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算，社團(tuán)聯(lián)合會(huì)定期審計(jì)、統(tǒng)

一監(jiān)管。

（一）各會(huì)員社團(tuán)應(yīng)設(shè)立資金總帳。所有帳目、現(xiàn)金及報(bào)銷

憑證由專人登記、保存。

（二）各會(huì)員社團(tuán)負(fù)責(zé)人不得兼任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

（三）各會(huì)員社團(tuán)可以對外籌集社會(huì)團(tuán)體捐助資金和企業(yè)贊

助資金，提供捐助和贊助的社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)應(yīng)填寫《捐助、贊助

資金登記表》。捐助、贊助資金只能用于舉辦社團(tuán)活動(dòng)，列支辦公

經(jīng)費(fèi)。

（四）各會(huì)員社團(tuán)每學(xué)期只能收取會(huì)費(fèi)一次，會(huì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)

經(jīng)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后方可收取，會(huì)費(fèi)總額的80%須用于舉

辦社團(tuán)內(nèi)部活動(dòng)，辦公經(jīng)費(fèi)支出不得超過會(huì)費(fèi)總額的20%。

（五）團(tuán)委或掛靠部門的撥款資金憑有效報(bào)銷憑證（發(fā)票）

報(bào)銷。發(fā)票背面或正面應(yīng)注明詳細(xì)用途、經(jīng)手人、開支日期。不

報(bào)銷出租車費(fèi)、通訊費(fèi)及工作餐費(fèi)。

（六）各會(huì)員社團(tuán)自管資金（會(huì)費(fèi)、勞務(wù)收入、捐助和贊助資

金）憑有效報(bào)銷憑證（發(fā)票或收據(jù)）記入自管資金賬目。發(fā)票（收

據(jù)）背面或正面應(yīng)注明詳細(xì)用途、經(jīng)手人、開支日期。

（七）各會(huì)員社團(tuán)自管資金（會(huì)費(fèi)、勞務(wù)收入、捐助和贊助資

金）收支賬目每學(xué)期期末向全體成員公布，接受監(jiān)督。

（A）社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部不定期審計(jì)各會(huì)員社團(tuán)財(cái)務(wù)收支情

況，并向社團(tuán)成員公布審計(jì)結(jié)果。

（九）院團(tuán)委或掛靠單位劃撥的辦公家具、設(shè)備等資產(chǎn)由各

會(huì)員社團(tuán)統(tǒng)一造冊登記、統(tǒng)一管理和使用。不得擅自轉(zhuǎn)借、挪用。

負(fù)責(zé)人換屆改選期間應(yīng)做好交接工作。財(cái)務(wù)管理制度篇8

第一章總則

第一條為防止農(nóng)村集體資產(chǎn)流失，確保村組集體經(jīng)濟(jì)組織資

產(chǎn)安全，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條農(nóng)村集體資產(chǎn)歸全體農(nóng)村集體資產(chǎn)所有者共同所有。

第二章組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員

第三條全面實(shí)行農(nóng)村會(huì)計(jì)代理制，各委財(cái)務(wù)、委組集體資金

由街道農(nóng)村工作辦公室（經(jīng)營管理站）集中統(tǒng)一管理。

第四條農(nóng)村工作辦公室是在街道黨工委、辦事處直接領(lǐng)導(dǎo)下

的農(nóng)村集體財(cái)務(wù)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)等規(guī)定，

對各委的集體資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

第五條農(nóng)村工作辦公室的主要工作職責(zé)是：

1、強(qiáng)化對農(nóng)經(jīng)人員和委財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、管理和考核，組織

好委組集體財(cái)務(wù)管理制度的貫徹落實(shí)；

2、管理好集體經(jīng)濟(jì)組織資金，在街道農(nóng)村工作辦公室委托代

管的委組資金屬于集體資金，任何單位和個(gè)人都不得挪作他用，

也不得為他人或單位提供任何形式的擔(dān)?；虻盅海_保集體資金

安全；

3、按照內(nèi)部監(jiān)督管理的要求，對農(nóng)村集體開展財(cái)務(wù)一般審計(jì)、

離任審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)工作；

4、在街道黨工委、辦事處的直接領(lǐng)導(dǎo)下，不斷加大對集體資

金和財(cái)產(chǎn)物資的使用、分配、核算的監(jiān)管力度，并接受上級主管

部門的審計(jì)監(jiān)督。

第三章票據(jù)管理

第六條各委的各項(xiàng)收入包括財(cái)政性撥款收入，必須由各委報(bào)

賬員到農(nóng)村工作辦公室開具加蓋各委財(cái)務(wù)專用印章的《農(nóng)經(jīng)專用

收據(jù)》。

第七條集體經(jīng)濟(jì)組織使用正式票據(jù)開具的發(fā)票作為報(bào)賬憑證,

報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，必須經(jīng)農(nóng)村工作辦公室審計(jì)，并加蓋審計(jì)員名

章。有下列情形之一的.支出，可以由當(dāng)事人自行填制票據(jù)并有2

名以上證明人簽字的方可報(bào)賬：

1、處理集體公益事業(yè)用工的勞務(wù)報(bào)酬；

2、村組干部報(bào)酬補(bǔ)助；

3、運(yùn)送集體物資的運(yùn)費(fèi)；財(cái)務(wù)管理制度篇9

第一條收入管理

機(jī)關(guān)收入應(yīng)全部納入財(cái)務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其它單位或

個(gè)人發(fā)生的一切款項(xiàng)，應(yīng)該及時(shí)開具財(cái)務(wù)票據(jù)、收取款項(xiàng)、登記

入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，機(jī)

關(guān)的房屋出租，應(yīng)簽訂房屋租賃合同，指定專人負(fù)責(zé)收取租金。

第二條經(jīng)費(fèi)開支審批

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開支堅(jiān)持“一支筆”審批。本單位的具體規(guī)定（略）

第三條經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷規(guī)定

經(jīng)費(fèi)報(bào)支要嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定。當(dāng)

月的票據(jù)當(dāng)月報(bào)銷，最遲不得超過一個(gè)月。在資金結(jié)算中，1000

元以上的大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。

發(fā)票（原始憑證）應(yīng)具備以下內(nèi)容：①單位名稱；②填制日

期；③款項(xiàng)內(nèi)容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專用章（財(cái)務(wù)專

用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應(yīng)

為正式發(fā)票或財(cái)政票據(jù)，并蓋有填制單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章;

票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額必須相符；

多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報(bào)支有關(guān)費(fèi)用。

1、辦公費(fèi)。核報(bào)各種辦公用品時(shí)，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、

單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公

用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位

的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府采購的

支出一律實(shí)行政府采購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦

公室領(lǐng)取，不允許自行購置。

2、電話費(fèi)。注意節(jié)約電話費(fèi)的開支，單位公用電話原則上用

于公務(wù)活動(dòng)，嚴(yán)禁撥打語音、小額支付等特殊服務(wù)電話。

3、水電費(fèi)。加強(qiáng)水電管理，壓縮水電費(fèi)支出，從嚴(yán)控制辦公

用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電

（水）部門直接交費(fèi)的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）

表數(shù)，據(jù)實(shí)收費(fèi)后統(tǒng)一交機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)。

4、車輛維修費(fèi)。機(jī)關(guān)車維修應(yīng)由司機(jī)事先填寫“車輛維修申

請表”，報(bào)請主管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后將車輛交付定點(diǎn)維修廠維修，

如發(fā)現(xiàn)有新增維修項(xiàng)目，必須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。車輛修好結(jié)束后，

司機(jī)應(yīng)將維修單帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。

財(cái)務(wù)部門根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票

據(jù)（修理廠家的維修明細(xì)結(jié)算清單）轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)

賬報(bào)銷手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后財(cái)務(wù)部門予以支付維修款項(xiàng)。司機(jī)補(bǔ)

助按機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行。機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)按財(cái)政局要求統(tǒng)一辦理。

5、交通費(fèi)。按照辦公會(huì)研究制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，單位的具體規(guī)

定（略）……全年費(fèi)用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。

6、差旅費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外

出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費(fèi)報(bào)銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)

導(dǎo)審批。報(bào)銷內(nèi)容主要由交通費(fèi)（車、船、飛機(jī)等）和住宿費(fèi)（培

訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、餐費(fèi)等作單獨(dú)列支）組成。外出進(jìn)行招商考察活

動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并事先編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)銷時(shí)不允許

超出預(yù)算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)

票作為報(bào)銷票據(jù)，報(bào)銷憑證需附考察活動(dòng)支出明細(xì)單。

7、會(huì)議費(fèi)。各科室承辦會(huì)議，必須先列出會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案，

由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)辦公會(huì)批準(zhǔn)。報(bào)銷會(huì)議費(fèi)應(yīng)附會(huì)議通知文件、

參加人員簽到單、會(huì)議費(fèi)預(yù)算審批表、會(huì)議費(fèi)結(jié)算清單和會(huì)議費(fèi)

的發(fā)票。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)議費(fèi)，不得報(bào)銷。赴國內(nèi)出差等公

務(wù)活動(dòng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后應(yīng)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)

準(zhǔn)由經(jīng)辦人持真實(shí)有效的原始票據(jù)據(jù)實(shí)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

8、接待費(fèi)。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安

排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)

交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對，無誤后

由接待經(jīng)辦人員履行簽字報(bào)銷手續(xù)，最后財(cái)務(wù)部門予以支付款項(xiàng)。

9、慰問費(fèi)。在職干出職工因病住院，由人事科提出慰問意見，

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織慰問。慰問費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)科級干部200元，處級干部

300元，離退休人員另行規(guī)定。

10、修繕費(fèi)。所有修繕項(xiàng)目（包括零星修繕費(fèi)）應(yīng)編制預(yù)算，

按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進(jìn)度款的支付，

必須憑合法正式的原始憑證。修繕項(xiàng)目竣工后，應(yīng)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)

決算和修繕項(xiàng)目明細(xì)單，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項(xiàng)或余款。

第四條往來款項(xiàng)管理

1、各科室因公需要借款時(shí)，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)

主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。

2、預(yù)支的差旅費(fèi)，在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清；零星購物

借款，應(yīng)在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。借款時(shí)間最長不得超

過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強(qiáng)

對借款情況的清查，及時(shí)催還到期借款。

3、公款不得借給個(gè)人或私人使用。

第五條政府采購

機(jī)關(guān)大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項(xiàng)長期支出

活動(dòng)，要按照政府采購的程序公開招標(biāo)購置或決定施工服務(wù)單位,

以節(jié)約開支。所有物品采購、經(jīng)費(fèi)結(jié)算必須由財(cái)務(wù)人員參與、兩

人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報(bào)銷，須經(jīng)主

管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字，并報(bào)清領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項(xiàng)。

第六條票據(jù)、印章管理

收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、

管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時(shí)要進(jìn)行登記。出納人員在收到款項(xiàng)

時(shí)，必須按款項(xiàng)的內(nèi)容開具票據(jù)（除財(cái)政正常經(jīng)費(fèi)撥款無需開票

外），并嚴(yán)格按規(guī)定的'要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的

票據(jù)（一式三聯(lián)）應(yīng)同時(shí)加蓋“作廢”章。

財(cái)務(wù)專用的公章、名章和支票，由會(huì)計(jì)和出納分別保管，超

出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第七條固定資產(chǎn)管理

凡是使用年限在一年以上以及單價(jià)在規(guī)定金額以上（一般設(shè)

備500元，專用設(shè)備800元）的購入物品，都應(yīng)記入單位固定資

產(chǎn)管理。

1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登

記、編號(hào)，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，會(huì)計(jì)賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)

賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一

次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。

2、固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用，嚴(yán)禁以物易物或

贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。機(jī)關(guān)工作人員調(diào)離本單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的

設(shè)備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理

調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

3、大額固定資產(chǎn)的購置，實(shí)行政府集中采購。購進(jìn)的資產(chǎn)要

由固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)瞼收并登記固定資產(chǎn)實(shí)物帳。固定資產(chǎn)購

置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復(fù)購置和閑置。

4、固定資產(chǎn)報(bào)廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管

理人員核對后，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢處置表”報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（必

要時(shí)報(bào)財(cái)政審批）后方可核銷，任何科室及個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨

意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價(jià)收入必須納入局機(jī)關(guān)收入管理。

5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行

一次全面的清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和實(shí)物相符。

對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定辦理

盤盈盤虧手續(xù)。對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)采取措施，加

強(qiáng)管理。

第八條本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理制度篇10

為規(guī)范村級財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化村級財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)活動(dòng)紀(jì)

律，管好用活集體資財(cái)，提高集體資金使用的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，

根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和政策，結(jié)合本鄉(xiāng)實(shí)際，特制定本制度。

一、財(cái)務(wù)收支管理制度

（一）各類資金的收、支管理

1、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金：由財(cái)政機(jī)關(guān)按照有關(guān)政策轉(zhuǎn)入農(nóng)經(jīng)專

戶按村記帳，開支時(shí)按照鄉(xiāng)政府確定的方案支出不足部分。

2、“一事一議”籌集的資金：嚴(yán)格按照《甘肅省村級范圍內(nèi)

籌資籌勞管理辦法》規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行籌集、管理和使用，

其開支范圍主要用于村級道路建設(shè)、植樹造林和小型農(nóng)田水利建

設(shè)籌集體生產(chǎn)性公益事業(yè)，籌集資金實(shí)行上線控制，每人每年最

高不超過15元，嚴(yán)禁自立項(xiàng)目或提高標(biāo)準(zhǔn)向群眾籌資，加重農(nóng)民

負(fù)擔(dān)。

3、專業(yè)承包合同收入的資金：無論是公地、園林、房屋，還

是其它集體資產(chǎn)，只要是承包經(jīng)營，就必須簽訂合同，依照合同

收承包費(fèi)，壯大集體積累，用于擴(kuò)大再生產(chǎn)或其它公益性支出。

4、外來投資和撥付資金（包括捐款、各種贊助款、補(bǔ)助等）：

要做到專款專用，按時(shí)交存農(nóng)經(jīng)專戶管理，不得隨意亂花亂用，

做到物盡其能，財(cái)盡其用。

5、經(jīng)營性收入和其它收入資金：做到應(yīng)收盡收、不準(zhǔn)隱瞞虛

報(bào)，更不得設(shè)置帳外帳。

6、各種結(jié)算類資金：要及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付款和內(nèi)部往來款

項(xiàng)，往來款項(xiàng)，積極催收欠款，清償債務(wù)，提高資金的周轉(zhuǎn)利用

率。

（二）核算方法：各村財(cái)務(wù)收支由村報(bào)帳員具體經(jīng)辦，款項(xiàng)的‘

撥付有政府鄉(xiāng)長審簽，支出票據(jù)由村主任審批，大額支出由村民

主理財(cái)小組和村主任分別審批，鄉(xiāng)經(jīng)管站統(tǒng)一管理帳務(wù)的記載和

核算。同時(shí)，實(shí)行全鄉(xiāng)統(tǒng)一報(bào)帳日，對村社收支憑證進(jìn)行報(bào)銷。

二、現(xiàn)金管理制度

1、建立崗位責(zé)任制：各村現(xiàn)金由村報(bào)帳員（文書）負(fù)責(zé)管理,

其它人員一律不得插手經(jīng)管現(xiàn)金。

2、向單位和個(gè)人收款，必須開據(jù)統(tǒng)一收據(jù)，不得用白條和以

表代據(jù)收款，用完的收款收據(jù)必須及時(shí)銷號(hào)交存。

3、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)平調(diào)、挪用公款，

不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)白條頂庫，不瞞報(bào)收入，收入現(xiàn)金及時(shí)入帳。

4、備用金實(shí)行限額，村一級不得超過500元，社一級不得超

過200元。

5、村級建立現(xiàn)金日記帳，準(zhǔn)確核算現(xiàn)金收支，及時(shí)清點(diǎn)現(xiàn)金，

并在每月報(bào)帳日和鄉(xiāng)上進(jìn)行帳面余額的核對。

三、票據(jù)管理制度

1、必須使用統(tǒng)一收據(jù)，即財(cái)政統(tǒng)一的收據(jù)和經(jīng)管站監(jiān)制、提

供的票據(jù)。

2、收據(jù)不得隨意涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、代開、倒賣、丟失和拆

本使用，收據(jù)存根必須及時(shí)銷號(hào)。財(cái)務(wù)管理制度篇11

流動(dòng)資金管理制度

1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批

準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取

得較大的經(jīng)濟(jì)效益。

2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存物

品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。

3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用

流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。

4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有

關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。

5、使用的基本要求

(1)在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下,

加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，以減少流動(dòng)資金的占用。

(2)加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，減少對流動(dòng)資金的

占用；

(3)各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù)，并在每月上

報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績，即流動(dòng)

資金周次數(shù)和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。

(4)對商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；

(5)盡量減少家具、用具的購置。

外匯管理制度

1、酒店?duì)I業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細(xì)記錄在營業(yè)收入

日報(bào)表中，連同收費(fèi)單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入

會(huì)計(jì)部特殊保險(xiǎn)柜中，于第二天上午繳總出納入庫。

2、營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托

銀行轉(zhuǎn)賬。

3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約

束才能進(jìn)行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí)，除摸清信譽(yù)和償付

能力外，還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費(fèi)用，在酒店銀行賬

戶內(nèi)作為每次（項(xiàng)）業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。

4、負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時(shí)把對外結(jié)算單證按合同

或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對是否要收，

凡在上述的時(shí)期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應(yīng)即通知銷售部工

餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時(shí)向財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。

5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)

金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。

6、使用外匯必須編制使用外匯計(jì)劃，除商品、食品、原材料

外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零

配件、燃料、能源等必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審查，報(bào)總經(jīng)理審批后方可購

置。

7、用外匯購進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、

調(diào)撥調(diào)劑時(shí)，必須收回外匯。用外匯購進(jìn)的上述物品不得以本幣

出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

8、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按

當(dāng)天的匯率折算本幣，嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍

零作匯率折算外匯。

9、客人付外幣者，一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本

幣。

10、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實(shí)際金額填列“認(rèn)

購單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費(fèi)。

11、以記賬或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項(xiàng)者，本幣與外幣的折算

率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價(jià)的買賣中間價(jià)為結(jié)賬的折算率。

12、不準(zhǔn)外單位或人個(gè)借用酒店及所屬部門在銀行開立的'外

匯賬戶來進(jìn)行結(jié)算。

外幣結(jié)算管理制度

1、酒店在收到外幣時(shí)，應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，公司

全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。

2、凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒

店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。

3、購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計(jì)入

資產(chǎn)的價(jià)值;提供各項(xiàng)服務(wù)、銷售商品與經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益

計(jì)入或沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用；清算期間發(fā)生的匯兌損益計(jì)入清算損益。

4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當(dāng)日的外匯牌

價(jià)折合成記賬本位幣。

5、酒店經(jīng)評估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實(shí)收資本賬戶因采用折合匯

率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。

6、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定，并按時(shí)報(bào)

送外匯收支情況申報(bào)表。

前臺(tái)稽查操作制度

1、酒店各營業(yè)點(diǎn)的報(bào)表與收入要一致，報(bào)表左右要平衡，賬

單齊全并蓋上會(huì)計(jì)處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，

底單要蓋上結(jié)算章。

2、收取外匯要按當(dāng)天牌價(jià)折算，收旅行支票要扣除貼息。

3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，免費(fèi)住房必須由總經(jīng)理

或副總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。

4、做報(bào)表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費(fèi)，

報(bào)賬單位的報(bào)表一定要資料齊全（訂單、底單）。

5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽

名認(rèn)可。

6、輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說明具體原因。

7、退款要按財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，一定要有主管簽名

和客人簽名。

8、團(tuán)體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團(tuán)體未輸房租,

要立刻通知收款處采取補(bǔ)救措施。

利潤管理制度

1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)，各部

門必須按計(jì)劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說明原因，

取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能核減指標(biāo)。

2、經(jīng)酒店平衡下達(dá)的各部門費(fèi)用開支額或費(fèi)用水平，各部門

務(wù)必用于擴(kuò)大營業(yè)額，爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費(fèi)用水平,

不得突破酒店下達(dá)的費(fèi)用額。

3、各部門使用的原材料和出售商品的購進(jìn)，必須事前做出計(jì)

劃，確定合理的庫存和購進(jìn)適銷對路的商品，防止資金積壓。

4、各部門應(yīng)繳酒店財(cái)務(wù)部的利潤，不得遲于月后十天。

5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計(jì)算

銷售收入、成本、費(fèi)用、稅金及利潤。

營業(yè)收入、利潤及分配管理制度

1、確認(rèn)營業(yè)收入，必須以酒店各項(xiàng)服務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)已經(jīng)

收回相應(yīng)的足額價(jià)款或取得收取價(jià)款的合法證據(jù)為標(biāo)志。

2、營業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)

期營業(yè)收入。各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。需對外付

出傭金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門以書面報(bào)告的形式向主管領(lǐng)導(dǎo)請示，經(jīng)

同意再報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付，如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應(yīng)由主

管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。

3、酒店的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財(cái)務(wù)部收入賬核算，各收銀

點(diǎn)當(dāng)日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費(fèi)單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準(zhǔn)

后，于次日上午應(yīng)全部上交財(cái)務(wù)部；各營業(yè)部門預(yù)收的包餐、包房

定金在及時(shí)如數(shù)上交財(cái)務(wù)部。

4、營業(yè)收入應(yīng)按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營業(yè)成

本、營業(yè)費(fèi)用、營業(yè)稅金及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用一起反映，預(yù)收

的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計(jì)入當(dāng)期營業(yè)收入中。

5、嚴(yán)格按照國家法令計(jì)提各項(xiàng)稅金、基金，并按時(shí)納稅。

6、酒店的利潤總額計(jì)算公為：

利潤二營業(yè)收入+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)稅金-營業(yè)成

本-營業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-營業(yè)外支出-匯總損失

(1)營業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收

入、禮品折價(jià)收入、因債權(quán)人原因確實(shí)無法支時(shí)的應(yīng)付款項(xiàng)及其

他收入；

(2)營業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報(bào)廢、出售凈損

失、賠償金、違約金、罰款、捐贈(zèng)以及其他支出。

7、按照公司規(guī)定，全年應(yīng)上交的利潤按年計(jì)劃數(shù)分四個(gè)季度

預(yù)交，到年終結(jié)算時(shí)經(jīng)年審后，再多抵少補(bǔ)，保證全年計(jì)劃數(shù)。

8、酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,

依下列順序分配：

(1)支付各項(xiàng)稅金的滯納金、罰金和被沒收的財(cái)物損失；

(2)彌補(bǔ)上一年的虧損；

(3)按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金

和公益金;

(4)按公司規(guī)定的金額，上交未分配利潤。

9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設(shè)施支

出等項(xiàng)開支，且預(yù)先應(yīng)通過總經(jīng)理批準(zhǔn)。

收銀機(jī)使用制度

1、酒店商品柜臺(tái)設(shè)置收銀機(jī)付款，記錄商品銷售金額，匯總

商品銷售總金額，監(jiān)督核對商品銷售情況；

2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)，按日銷售匯總，總

金額必須和“商品銷售日報(bào)表”的匯總金額相符；

3、每日繳款時(shí)，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下

連日報(bào)表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對“銷售日報(bào)表”明細(xì)

賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯(cuò)，要立即查清楚；

4、在使用收銀機(jī)時(shí)，不能將收銀機(jī)作為計(jì)算器使用，隨便其

他數(shù)字輸入或做其他計(jì)算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報(bào)

表、明細(xì)賬不符，由當(dāng)班營業(yè)員負(fù)責(zé)。

收銀處早班操作制度

1、主要處理酒店客人退房手續(xù)；

2、接到客人的房間鑰匙，認(rèn)清房號(hào)，準(zhǔn)確、清楚地電話通知

管家部的樓層服務(wù)員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查

房間；

3、準(zhǔn)備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時(shí)，樓

層服務(wù)員必須知會(huì)房間檢查結(jié)果，如有無客房酒吧消費(fèi)、短缺物

品等，為互相監(jiān)督，收輟員應(yīng)記下樓層服務(wù)員的工號(hào)記在客人登

記表上，樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號(hào)；

4、客人核對帳單無誤并在帳單上簽名確認(rèn)后，收銀處方可收

款，收款時(shí)做到認(rèn)真、迅速、不錯(cuò)收、不漏收；

5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對；

6、為避免走數(shù)，應(yīng)核對當(dāng)班單據(jù)是正確，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)單、

漏單；

7、下班前打印出客人押金余額報(bào)表，檢查客人押金余額是否

足夠，對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。

收銀處中班操作制度

1、負(fù)責(zé)收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天

數(shù)，保證收足押金；

2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時(shí)仍未交押金的

交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收；

3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無

款的客人，應(yīng)及時(shí)通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交

給大堂副經(jīng)理處理；

4、下班前打印出客人押金額，以備核查。

收銀處晚班操作制度

1、負(fù)責(zé)核對當(dāng)天的所有單據(jù)是否正確，如有錯(cuò)誤應(yīng)立即改正。

2、應(yīng)與接待處核末所有出租房間數(shù)、房號(hào)、房租。

3、制作報(bào)表：

(1)會(huì)計(jì)科目活動(dòng)簡表

(2)會(huì)計(jì)科目明細(xì)報(bào)表

(3)房間出租報(bào)表

(4)夜間核數(shù)報(bào)表

4、制作繳款單，按單繳款，不得長款、短款。

5、夜間核對過房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)。

6、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng)，并在交接簿上作簡

明的工作情況記錄，交力、本班未完之事。

收銀處結(jié)賬管理制度

1、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)?，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭

執(zhí)。

2、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同,

信用卡上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同；信用卡上的名字應(yīng)與

身份證明的名字相同；身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。

3、收取支票應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：

(1)對好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，并且有開戶行名稱；

(2)限額、簽發(fā)日期等。

收銀處員工管理制度

1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允

許扔、摔、甩、丟等；

2、嚴(yán)禁套取外匯、外幣；

3、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人;

4、嚴(yán)禁收半日租或全日租而不計(jì)入營業(yè)收入；

5、嚴(yán)禁打非工作電話，不準(zhǔn)長時(shí)間接私人電話；

6、長、短款項(xiàng)要向上級反映、匯報(bào)及解釋原因；

7、不得以白條沖款賬；

8、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償；

9、下班時(shí)做好交接班工作。

信用卡使用管理制度

1、接收信用卡時(shí)，核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的

信用卡；

2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡

過期或未到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用；

3、核查接受的信用卡編號(hào)、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號(hào)

碼，如查出此碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該

卡交回發(fā)卡銀行；

4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購

買商品金額超過此信用卡的最高金額時(shí)必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回

授權(quán)號(hào)碼；

5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個(gè)項(xiàng)目要求,

填寫信用卡票據(jù)。填寫時(shí)一定要仔細(xì)看清各項(xiàng)目的要求，認(rèn)真填

寫，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無誤；

6、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認(rèn)真核對持卡人簽名是否

和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護(hù)照(身

份證明)核實(shí)。如果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡；

7、票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客；

8、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。

旅行支票使用管理制度

1、客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人

支票。

2、檢查旅行支票：

(1)旅行支票具有一定面額；

(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名；

(3)支票在燈光下有折光反映，