大連皇域裝飾工程有限公司財(cái)務(wù)付款審批流程優(yōu)化設(shè)計(jì)

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)大連皇域裝飾工程有限公司財(cái)務(wù)付款審批流程優(yōu)化設(shè)計(jì)公司簡(jiǎn)介公司基本信息大連皇域裝飾工程有限公司,2018年03月22日成立，經(jīng)營(yíng)范圍包括許可項(xiàng)目：住宅室內(nèi)裝飾裝修，建設(shè)工程設(shè)計(jì)，各類(lèi)工程建設(shè)活動(dòng)。一般項(xiàng)目：安全技術(shù)防范系統(tǒng)設(shè)計(jì)施工服務(wù)，安全系統(tǒng)監(jiān)控服務(wù)，信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)服務(wù)，家用電器安裝服務(wù)，住宅水電安裝維護(hù)服務(wù)，建筑材料銷(xiāo)售，電線(xiàn)、電纜經(jīng)營(yíng)，建筑裝飾材料銷(xiāo)售等。公司組織結(jié)構(gòu)圖1.1公司組織結(jié)構(gòu)圖公司付款項(xiàng)目及審批流程薪資發(fā)放審批流程首先制做薪資表的員工要先收集各個(gè)部門(mén)提供的各個(gè)員工的考勤情況，然后根據(jù)核對(duì)好的考勤情況計(jì)算元薪資并制表，再給人力資源部經(jīng)理審核簽字，再將薪資表下發(fā)回各部門(mén)核對(duì)是否有錯(cuò)誤，部門(mén)核對(duì)好后下發(fā)放給各部門(mén)元員工簽字，員工簽字后回收薪資表上交給財(cái)務(wù)部審核，沒(méi)問(wèn)題的話(huà)審核后交給副總經(jīng)理簽字審核，最后審核簽字完后交由財(cái)務(wù)部給員工發(fā)放工資。圖2.1薪資發(fā)放審批原流程圖物資采購(gòu)審批流程首先根據(jù)采購(gòu)需求選擇供應(yīng)商，經(jīng)過(guò)判定評(píng)定看是否有能提供采購(gòu)需求的供應(yīng)商，符合要求即給供應(yīng)商發(fā)出采購(gòu)單，然后等供應(yīng)商確認(rèn)訂單，再等供應(yīng)商交貨，交貨后檢查貨物是否合格，不合格就退貨或重新購(gòu)買(mǎi)，合格則根據(jù)合同賬期支付款項(xiàng)。圖2.2物資采購(gòu)付款原流程圖其他費(fèi)用支付審批流程差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批流程首先出差前先填寫(xiě)申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)主管及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，需預(yù)支的交出納處，無(wú)需預(yù)支的報(bào)銷(xiāo)時(shí)作附件；然后出差人回來(lái)后7個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)出差報(bào)銷(xiāo)單，交財(cái)務(wù)處審核；財(cái)務(wù)審核限2個(gè)工作日內(nèi)審核完畢(超標(biāo)費(fèi)用退回需單獨(dú)報(bào)批)；財(cái)務(wù)審核后給總裁或董事長(zhǎng)審批；最后由出納付款。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程圖2.3差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原流程圖業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批流程業(yè)務(wù)發(fā)生前應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)，臨時(shí)性且緊急的招待費(fèi)用應(yīng)事前電話(huà)請(qǐng)示相關(guān)審批人；然后經(jīng)辦人在票據(jù)反面填寫(xiě)招待對(duì)象，人數(shù)等信息；再相關(guān)部門(mén)主管簽字；然后給總裁或董事長(zhǎng)審批；審批后給財(cái)務(wù)審核；最后給出納付款。圖2.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)付款審批原流程圖公司財(cái)務(wù)付款審批流程存在的問(wèn)題及成因分析付款審批權(quán)責(zé)劃分不合理財(cái)務(wù)審核審批是財(cái)會(huì)工作的一個(gè)很重要的組成部分，在審核審批過(guò)程中，每個(gè)環(huán)節(jié)都緊密的聯(lián)系在一起，環(huán)環(huán)相扣，所以每一個(gè)環(huán)節(jié)都必須保證不能出現(xiàn)差錯(cuò)，每個(gè)人都要把自己的這一環(huán)節(jié)重視起來(lái)，反映監(jiān)督好自己負(fù)責(zé)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，認(rèn)真負(fù)責(zé)的完成自己這一環(huán)節(jié)的工作，做到?jīng)]有錯(cuò)誤的出現(xiàn)。在實(shí)際工作中，由于一些個(gè)別的原因，導(dǎo)致產(chǎn)生了一些審核審批問(wèn)題，使單位的一些利益受到了損失，降低了工作的質(zhì)量，所以我們應(yīng)該要合理的劃分好付款審批權(quán)責(zé)，規(guī)范好相關(guān)的審批審核制度，讓每一個(gè)員工都對(duì)自己的工作環(huán)節(jié)負(fù)起責(zé)任并落實(shí)好相關(guān)的措施，只有這樣我們的審批審核工作才能更加的完善。付款審批制度不規(guī)范公司內(nèi)部的采購(gòu)機(jī)制存在很多問(wèn)題，如沒(méi)有保存好請(qǐng)購(gòu)制度，有些供應(yīng)商管理不太完善，采購(gòu)計(jì)劃管理存在不合理現(xiàn)象等等。公司沒(méi)有明確地對(duì)相關(guān)流程做出明確規(guī)定，這可能會(huì)導(dǎo)致公司付款流程實(shí)施不了。如有些行政機(jī)關(guān)部門(mén)的費(fèi)用拿到企業(yè)公司來(lái)報(bào)賬，上級(jí)企業(yè)（部門(mén)）拿到下級(jí)單位來(lái)報(bào)賬，個(gè)人消費(fèi)拿到企業(yè)公司來(lái)報(bào)賬等；有些既無(wú)實(shí)物資產(chǎn)存在，又無(wú)真實(shí)事項(xiàng)，或者金額錯(cuò)誤，虛增金額；還有些證據(jù)材料不足以證明，或者證明不了其關(guān)聯(lián)性、真實(shí)性和合法性的；還有出現(xiàn)乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙限制的人員卻要報(bào)銷(xiāo)頭等艙機(jī)票、限制住三星級(jí)酒店的卻要報(bào)銷(xiāo)總統(tǒng)套房的現(xiàn)象。以上這些都要在付款前審核好。付款審批流程復(fù)雜，工作效率低首先該公司審核業(yè)務(wù)相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)性不強(qiáng)，上傳下達(dá)溝通不及時(shí)。如有一個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要審核，但負(fù)責(zé)審核簽字的員工出差有事或者請(qǐng)假了，但是因?yàn)槊總€(gè)部門(mén)之間都不來(lái)往交流溝通，通知不到位，然后導(dǎo)致要找負(fù)責(zé)人審核簽字的時(shí)候找不到人，或者過(guò)了很久才找到負(fù)責(zé)人，這就拖慢了工作的進(jìn)度；其次，該公司審批權(quán)限分配不清晰。員工不清楚自己和部門(mén)其他員工的權(quán)限，拿到需要審批的材料不知道要找誰(shuí)審批簽字，導(dǎo)致該材料幾經(jīng)周轉(zhuǎn)，最后很慢才將材料審批簽字完成，使審批效率很低。公司財(cái)務(wù)付款審批流程優(yōu)化設(shè)計(jì)落實(shí)財(cái)務(wù)付款審核審批責(zé)任財(cái)務(wù)開(kāi)支審批審核是每個(gè)經(jīng)濟(jì)行為人的共同責(zé)任，必須領(lǐng)導(dǎo)重視、全員參與、措施到位，才能不斷提高財(cái)務(wù)開(kāi)支審核審批質(zhì)量。根據(jù)目前存在的問(wèn)題，應(yīng)該采取如下措施:高度重視財(cái)務(wù)開(kāi)支審核審批問(wèn)題財(cái)務(wù)開(kāi)支審核時(shí)一項(xiàng)很重要的工作，我們要高度的重視起來(lái)。例如我們有一個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要財(cái)務(wù)的開(kāi)支，我們每一個(gè)環(huán)節(jié)都要認(rèn)真的審核審批，關(guān)于資金我們一定要謹(jǐn)慎謹(jǐn)慎再謹(jǐn)慎，不要敷衍了事，不然會(huì)造成大量的資金外流，造成很大的浪費(fèi)，這個(gè)環(huán)節(jié)不僅需要我們員工的認(rèn)真謹(jǐn)慎，當(dāng)然也少不了領(lǐng)導(dǎo)的重視督促，有了領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督員工在審核審批時(shí)也會(huì)更加的認(rèn)真負(fù)責(zé)，更加的謹(jǐn)慎小心，所以我們和領(lǐng)導(dǎo)一定要重視起來(lái)。開(kāi)展培訓(xùn)和財(cái)務(wù)知識(shí)講座，提升員工財(cái)務(wù)素養(yǎng)從實(shí)際情況看，大部分員工的不規(guī)范行為都是因?yàn)閷?duì)財(cái)務(wù)有關(guān)知識(shí)不了解，對(duì)這方面的內(nèi)容知道的太匱乏，才導(dǎo)致了一系列的問(wèn)題，所以公司要適時(shí)地開(kāi)展一些財(cái)務(wù)方面的培訓(xùn)或講座，增加他們財(cái)務(wù)知識(shí)的儲(chǔ)備，使他們能夠不斷的規(guī)范自身的財(cái)務(wù)行為。提高員工自身的責(zé)任意識(shí)，嚴(yán)于律己在實(shí)際中，財(cái)務(wù)審批審核存在許多責(zé)任不到位的問(wèn)題，很多員工的責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，所以導(dǎo)致他們做事敷衍了事，做事不認(rèn)真，只是想著完成任務(wù)就夠了，這種想法是不利于公司和他們自身發(fā)展的，所以領(lǐng)導(dǎo)要幫助員工提升他們的責(zé)任意識(shí)，督促他們認(rèn)真的完成上級(jí)交代的任務(wù)，并且要讓他們對(duì)自己的工作負(fù)責(zé)，實(shí)行獎(jiǎng)懲制度，這樣可以促使他們更加的有動(dòng)力，培養(yǎng)他們的責(zé)任意識(shí)，使他們嚴(yán)于律己。規(guī)范付款審批管理制度公司應(yīng)該有明確的分工制度和完善健全的職權(quán)制度，對(duì)于任何公司來(lái)說(shuō)組織結(jié)構(gòu)是內(nèi)部管理系統(tǒng)的框架，也是內(nèi)部控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)。還要對(duì)付款管理進(jìn)行審核，首先付款前審核其與單位（公司或企業(yè)）這一法律主體、會(huì)計(jì)主體有關(guān)聯(lián)，才能付款，一切無(wú)關(guān)的，不管后面如何，統(tǒng)統(tǒng)扔在一邊去；其次還要審核其真實(shí)性，有著實(shí)物存在，有著真實(shí)行為，金額真實(shí)準(zhǔn)確；再次審核其合法性，該實(shí)物資產(chǎn)，該真實(shí)事項(xiàng)是符合法律法規(guī)的，才能接受，才能接受，才能付款；然后審核其材料性，有充分的證據(jù)證明了該事項(xiàng)的關(guān)聯(lián)性、真實(shí)性和合法性；最后審核其是否符合財(cái)務(wù)制度，典型的內(nèi)部控制制度有，出差人員的交通工具乘用標(biāo)準(zhǔn)、住宿標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。簡(jiǎn)化審批程序，改進(jìn)付款流程下放和明確審批權(quán)限根據(jù)公司的管理制度，下放和明確管理事項(xiàng)的審批權(quán)限，與此同時(shí)，在保證高效率的情況下，再進(jìn)一步下放更細(xì)的審批權(quán)限，明確各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、各個(gè)科室、各個(gè)員工的審批權(quán)限，使每個(gè)人可以明確的知道自己的權(quán)限，以便更好的完成自己的任務(wù)，提高整體的效率。實(shí)行層級(jí)負(fù)責(zé)制管理事項(xiàng)的審批按程序辦理，實(shí)行層級(jí)審批。如公司現(xiàn)在有個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)該由改業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)員工交由他的上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，可能是科室負(fù)責(zé)人或部門(mén)負(fù)責(zé)人等，交由他們審核審批簽字，然后交由他們的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)經(jīng)理等審核審批簽字，然后再交由上一級(jí)審核簽字，以此類(lèi)推。這樣的層級(jí)遞進(jìn)模式可以保證公司每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都經(jīng)過(guò)層層審批審核，不容易出錯(cuò)，能提高辦事的效率。把好財(cái)務(wù)審核付款最后一道關(guān)要把握好財(cái)務(wù)審核付款最后一道關(guān)。關(guān)系到資金的問(wèn)題都要謹(jǐn)慎小心，要確定一下資金數(shù)目大小的審核人員，設(shè)定幾個(gè)資金數(shù)目作為一個(gè)節(jié)點(diǎn)，例如，1000元以?xún)?nèi)的資金數(shù)目選一個(gè)負(fù)責(zé)審核的人員，1000元到10000元的資金數(shù)目選一個(gè)負(fù)責(zé)審核的人員，10000元以上的資金數(shù)目選一個(gè)負(fù)責(zé)審核的人員，最后他們審核完成后再交由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)確定簽字，然后再把資金發(fā)放給相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行付款。加強(qiáng)財(cái)務(wù)付款全程監(jiān)督首先，加強(qiáng)監(jiān)督可以起到制約性的作用，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)付款的監(jiān)督，可以防止有關(guān)人員貪污公司資金，弄虛作假等違紀(jì)行為，若有以上情況的發(fā)生，可以依法追究有關(guān)人員的責(zé)任，這樣就避免了資金的損失浪費(fèi)，提高了財(cái)務(wù)工作質(zhì)量。其次，加強(qiáng)監(jiān)督可以起到促進(jìn)性作用，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)付款的監(jiān)督，可以促進(jìn)各公司加強(qiáng)預(yù)算管理，這樣各公司可以提前算好預(yù)算，這樣可以很好的分配公司的資金，避免造成不必要的鋪張浪費(fèi)；還可以促進(jìn)各公司嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，可以增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員及單位領(lǐng)導(dǎo)的法律意識(shí)，使財(cái)務(wù)工作處于法律法規(guī)的監(jiān)督之下。財(cái)務(wù)付款審批流程優(yōu)化設(shè)計(jì)圖4.1財(cái)務(wù)付款審批流程優(yōu)化設(shè)計(jì)圖設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)通過(guò)對(duì)皇域裝飾工程有限公司財(cái)務(wù)付款審批流程的優(yōu)化，讓該公司資金管理存在的一些問(wèn)題得到了解決，比如該公司之前采購(gòu)付款管理不規(guī)范，付款前審核經(jīng)過(guò)優(yōu)化后加強(qiáng)了對(duì)供應(yīng)商的管理以及預(yù)算考核，規(guī)避了合同風(fēng)險(xiǎn)；再比如該公司付款審批流程復(fù)雜，工作效率低，經(jīng)過(guò)優(yōu)化后審批程序分的更加細(xì)，監(jiān)督的更加全面了，大大的減少了出錯(cuò)的概率，可以更加高效的完成付款審批流程。優(yōu)化后的付款審批流程實(shí)施中，我們要注意根據(jù)優(yōu)化后的流程運(yùn)作狀態(tài)是否達(dá)到了預(yù)定的優(yōu)化目標(biāo)，并對(duì)不足之處進(jìn)行修正改善，使