第一太平戴維斯物業(yè)管理質(zhì)量手冊-財務(wù)部手冊

FPDSavillsQMSMANUAL

第一太平戴維斯物業(yè)管理質(zhì)量手冊

財務(wù)部手冊

FPDsavills

M-X,1?MMHiMnmarcMMwwwtvccmiK，&v〔、

物業(yè)管理財務(wù)部手冊

目錄

1.0序言

2.0財務(wù)部員工崗位責任制

3.0會計管理制度

3.1會計核算原則

3.2費用支出審批程序

3.3工資制度

3.4收支規(guī)則

3.5資產(chǎn)管理分工

3.6資產(chǎn)管理

3.6.1固定資產(chǎn)管理

3.6.2流動資產(chǎn)管理

3.7申購/借款申請及報銷規(guī)定

3.7.1申購

3.7.2借款規(guī)定

3.7.3報銷制度

3.8管理費使用管理

3.8.1物業(yè)管理費用項目

3.8.2收支管理

3.8.3票據(jù)管理制度

FPDsavills

M-X,1?MMHiMnmarcMMwwwtvccmiK，&v〔、

4.0財務(wù)控制制度

4.1支出申請流程規(guī)則

4.2付款通知書的處理規(guī)則

4.3支票付款規(guī)則

4.4備用金制服暫時規(guī)則

4.5出差及業(yè)務(wù)招待費用申請暫性規(guī)則

FPDsavills

?一￡呼S■。RwinvCESIKTAS、

1.0序言

＜＜物業(yè)管理財務(wù)部手冊＞＞供物業(yè)總經(jīng)理，財務(wù)部經(jīng)理運作參考。

2.0財務(wù)部員工崗位責任制

1、財務(wù)部經(jīng)理

職責：

1.1向總經(jīng)理負責，具體主持管理處財務(wù)部的管理工作，做好總經(jīng)理的助手。

1.2組織財務(wù)部門的政治學習、法律規(guī)范學習，要求所有財務(wù)人員尊紀守法，

按照財政部中國人民銀行頒布的有關(guān)金融管理條例管理好財務(wù)工作。

1.3每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，并寫出分析報告，送總經(jīng)理

審閱，每月按時檢查各項稅款的交納工作。

1.4檢查、監(jiān)督各項費用的及時收繳和管理，保記管理處的正常運轉(zhuǎn)。

1.5審核、控制各項費用的支出，杜絕浪費。

1.6組織、擬定物業(yè)管理費等各項費用標準的預算方案，呈送總經(jīng)理、開發(fā)商和

相關(guān)主管部門審核，修改決定。

1.7研究、熟悉各種工商、財會及稅務(wù)管理制度，運用法律、政策手段保護管理

處的合法權(quán)益。

1.8根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的特點，及實際情況制定財務(wù)管理制度的細則。

1.9負責每月向公司上報所需報表。

1.10完成總經(jīng)理交辦的其他事項。

FPDsavills

M-X,1?MMHiMnmarcMMwwwtvccmiK，&v〔、

2、財務(wù)主任

工作大綱：協(xié)助財務(wù)經(jīng)理，負責整個物業(yè)管理處的帳目，包括準備每月財務(wù)報表并

按時公布予總經(jīng)理及業(yè)主參照，整個物業(yè)管理處的稅務(wù)，員工薪資之計算及發(fā)放，

并安排周年核算，定期分析公司的財務(wù)收支情況并報予財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理。

職責：

2.1檢查出納員及會計員的日常工作，協(xié)助財務(wù)人員之間的工作關(guān)系，并定期抽

查出納帳與現(xiàn)金是否相符。

2.2根據(jù)憑證匯總表登記總帳,每月首十五個工作天內(nèi)發(fā)上月管理開支會計報表

及財務(wù)狀況分析表。

2.3按時計付員工薪資。

2.3協(xié)助財務(wù)經(jīng)理與銀行、稅務(wù)局及工商聯(lián)系，解決管理處及公司的財務(wù)稅項及

與外匯有關(guān)之問題。

2.5協(xié)助會計師進行周年年檢。

2.6如有需要協(xié)助招聘會計部員工。

2.7監(jiān)察管理費及租金的收取，對欠款業(yè)戶采取之適當行動等。

2.8草擬各項財務(wù)報表。

2.9總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理所安排的其他工作。

2.10分析財務(wù)收支計劃完成情況，按季分析計劃的完成情況，提出改善經(jīng)營管理

的某些建議或措施，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。

3、財務(wù)助理職責：

職責

3.1將有關(guān)應(yīng)收帳之原始憑證做出記帳憑證并準確記帳。

3.2控制客戶帳期，催收帳款如每月管理費、月費等。

3.3每月首七個工作天內(nèi)將客戶欠款情況做出明細分析表。

3.4將有關(guān)應(yīng)付帳款及其他費用帳原始憑證做出記帳憑證并準確記帳。

3.5定期列出每個開支項目之發(fā)生額及余額。

3.6按時向財務(wù)主管上報管理處各項稅款。

FPDsavills

■-XHRWinvCCM，S，AS、

3.7正確計算收入、成本、費用和利潤。

3.8每月正確的計提固定資產(chǎn)累計折舊。

3.9負責固定資產(chǎn)的核算，對購置、調(diào)入、租賃、封存、調(diào)出和財產(chǎn)清查中發(fā)生

盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，督促有關(guān)部門辦理會計手續(xù)，根據(jù)會計憑證登記固

定資產(chǎn)卡片。定期核對，做到帳、卡、物相符，正確計提折舊。

3.10登記明細帳，每月終了要裝訂、保管會計資料。年終辦完決算后，應(yīng)將全年

的會計資料收集齊全，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，妥善保管。

4、出納員

職責：

4.1負責將管理處收入現(xiàn)金送存銀行，現(xiàn)金管理及日常開支。

4.2登記現(xiàn)金及銀行口記帳。嚴格按照公司制定的報銷制度進行報銷，凡未按照

報銷制度而私自給予報銷的，均視為濫用職權(quán)，應(yīng)賠償給管理處造成的損失。

4.3正確計算每日收支并準備當天的出納報表。

4.4出納員或其他管理人員不得利用工作之便，挪用或借用公款。

3.0會計管理制度

3.1會計核算原則

1、管理處的會計核算工作必須遵守中華人民共和國法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。

2、管理處的會計年度自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止。

3、管理處會計核算工作采用借貸復式記帳法，根據(jù)權(quán)責發(fā)生制的原則記帳。

4、管理處的會計核算工作以人民幣為記帳本位幣，外匯資金的往來以中華人民

共和國國家外匯管理局每月一號公布的外匯牌價折算成人民幣記帳，同時另記

外幣帳戶。

5、管理處的會計憑證、會計帳簿、會計報表等各種會計記錄都必須根據(jù)實阮發(fā)

生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準備及時。

6、管理處所采用的會計處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變。

7、總經(jīng)理將指派專人，定期或不定期地對管理處內(nèi)部的資金和財產(chǎn)及庫存物

資進行抽查審核。

FPDsavills

M-X,1?MMHiMnmarcMMwwwtvccmiK，&v〔、

3.2費用支出審批程序

1、各部門需要購置日常工作消耗物品或發(fā)生其它費用支出，應(yīng)先填寫“購物請購

單”等相應(yīng)申請表格，由各部門主管簽名后呈交總經(jīng)理簽名批準。

2、現(xiàn)金支出最高限額為人民幣1000元，超過最高限額必須以支票形式支付，現(xiàn)

金一次支出超出500元及以支票付款時，采購申請及報價單必須一同交北京公

司董事審批并由公司財務(wù)開出支票。

3、財務(wù)部憑有總經(jīng)理簽名批準之“申請單”給予辦理借支手續(xù)。

4、所有借支需五天內(nèi)憑發(fā)票到財務(wù)部辦理銷帳手續(xù)，最長時間不得超出十天。

5、逾期不辦理銷帳手續(xù)者，財務(wù)部除不給予其第二次借支外，將視情節(jié)輕重，

采取必要的措施（包括扣除其本人當月工資）。

6、財務(wù)部把各部門費用分類匯總后，每月1號前以報表形式向有關(guān)發(fā)展商及北

京公司匯報。

7、各部門主管應(yīng)在每月25號前把下月需要支出的費用預算呈交總經(jīng)理審批。

8、由北京公司支付管理處的備用現(xiàn)金，須同時由管理處帳戶支付北京公司等額

支票一張對沖。

9、各全權(quán)管理項目的銀行帳戶支票由北京公司財務(wù)部統(tǒng)一保管、簽發(fā)。

3.3工資制度

1、財務(wù)部根據(jù)人事部提供有關(guān)各位員工每月的出勤記錄和晉升統(tǒng)計資料制表。

2、財務(wù)部將根據(jù)員工的工資級別，在扣除個人收入調(diào)節(jié)稅和有關(guān)費用后，把每

位員工的工資入帳到該員工在銀行開設(shè)的戶口。

3、管理處員工憑銀行存折到銀行領(lǐng)取工資。

4、管理處員工的工資發(fā)放日各項目自定，但過節(jié)、假日則提前一天發(fā)放。

3.4收支規(guī)則

1、管理費每一個月向用戶收取一次，水費、電費按工程部每月實際抄表度數(shù)收

取并按實際繳費作分攤。

■F-P牛?！鯠Hsawvwmvicoln，lss，Avn

2、管理費以人民幣為收取貨幣入帳，原則上各用戶應(yīng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳支票形式支

付。

3、管理處財務(wù)部負責向各用戶收取管理費和水、電費，發(fā)現(xiàn)逾期一個月未交者，

應(yīng)及時報告管理處高層負責人，并以書面形式通知，催促其盡快交納并加付滯

納金。如逾期二個月者，則按租約或［管理守則］之規(guī)定，采取法律或其他行動

追回欠款。

4、管理處財務(wù)部出納員應(yīng)把所代收之管理費和水、電費及時入帳銀行，并于每天

下班前把管理處銀行存款余額以書面形式呈報財務(wù)部主管、總經(jīng)理。

5、出納員送款時間定于每天下午三時至四時（保安員護送）。

6、以下為配合管理費收支作業(yè)流程的正確程序及使用的表格/憑單等：

程序|表格/憑單

確立收費基礎(chǔ)管理費應(yīng)收款明細表

水電費匯總表

各用戶應(yīng)繳總費用明細表

發(fā)出繳費通知單繳費通知單

發(fā)回收據(jù)與繳費費用收據(jù)

收費確定入帳收款憑證

收費確定轉(zhuǎn)帳轉(zhuǎn)帳憑證

付款確認付款憑證

收支對比日報月報表

憑證匯總報告憑證匯總表

雜項支出月結(jié)雜項支出明細表

管理費收支月結(jié)管理費收支表

用戶欠款月結(jié)用戶欠款統(tǒng)計表

每月管理費收支管理費收支月公報

水電周轉(zhuǎn)金匯總表

FPDsavills

M-X,1?MMHIMrtWM4rc?tA'.WWKtV

3.5資產(chǎn)管理分工

管理處辦公室根據(jù)因經(jīng)營管理需要而購進的各類資產(chǎn)設(shè)備和物資設(shè)立專門檔案及設(shè)

倉庫存。而財務(wù)部則負責稽核庫存及每月盤點工作，物料分類按財務(wù)政策辦理：

1、凡單價超過人民幣三佰元的物品，將劃歸為資產(chǎn)設(shè)備類。

2、凡單價低于人民幣三佰元的物品，將劃歸為低值消耗品。

3.6資金管理

1、注冊資本金

1.1管理處可以向發(fā)展商籌集的基建基金作為管理處的資本金，亦是管理處在工

商行及管理處登記注冊資本金。

1.2管理處籌集的管理或基建基金，在物業(yè)管理期內(nèi)，不得以任何方式抽走?；?/p>

金用于購買與物業(yè)管理有關(guān)之設(shè)備、器材及其他預支。

2、管理費按金

管理處可以根據(jù)租約或大廈公約的規(guī)定，向用戶籌集相當于三個月管理費數(shù)額的管

理費按金，在租約期滿，不再續(xù)租時，管理費按金可免息退回用戶。

3、水電周轉(zhuǎn)金

管理處根據(jù)用戶的面積向用戶收取一定數(shù)額的水電周轉(zhuǎn)金作為日常水電預支。

3.7資產(chǎn)管理

管理處資產(chǎn)管理包括固定資產(chǎn)管理、流動資產(chǎn)管理。流動資產(chǎn)管理包括了現(xiàn)金、銀

行存款、應(yīng)收帳款及預付帳款的管理。

FPDsavills

?一￡牛微?3ixumarWWEYCO0，隊，AVI、

|3.7.1固定資產(chǎn)管理

1、定義

使用年限一年以上，價值500元以上的用于提供勞務(wù)，進行物業(yè)管理的主要設(shè)備、

工具物品“不屬于專業(yè)物業(yè)管理的設(shè)備、工具的物品價值在2000元以上，使用年限

超過兩年的，也可以作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)原價

1.購入固定資產(chǎn)為買價加包裝運輸、裝卸、安裝、保險等費用和繳納的稅金。

2.自制自建固定資產(chǎn)按自制自建成本計價。

3.在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴建的，按原價加上改建、擴建支出扣除變價收

入余額計價。

4.接受捐贈的固定資產(chǎn)按所附單據(jù)或參照同類設(shè)備市價計價。

5.盤盈固定資產(chǎn)，按新舊程度，以重置價值計價。

3、固定資產(chǎn)登記

購入、自制、和改建、擴建的固定資產(chǎn)，交付使用時都要填制固定資產(chǎn)登記卡,詳

細列明名稱、規(guī)格、型號、單價、數(shù)量、存放地點、保管負責人。使用過程中上述

內(nèi)容如有變動，應(yīng)重新坂寫固定資產(chǎn)登記卡。

4、折舊

管理處的固定資產(chǎn)采用直線近但法，采取個別折舊率，每月按月初固定及產(chǎn)原值計

提固定資產(chǎn)折I曰。計提折舊的固定資產(chǎn)包括運輸工具、辦公設(shè)備、電器設(shè)備、儀器

儀表、工作用具。

5、固定資產(chǎn)清查

每年至少一次清查固定資產(chǎn),并定期檢查磨損程度，配合工程部對固定資產(chǎn)進行維

修。固定資產(chǎn)盤盈、毀損、報廢的凈收益或凈損失，計入當期損益。

FPDsavills

■一太牛?！鯤wwmv(cn，g，avn

固定資產(chǎn)大修理費，計入當期大廈機件設(shè)備維修費。修理費發(fā)生不均衡，可以分期

攤?cè)氪髲B維修費中。

3.7.2流動資產(chǎn)管理

流動資產(chǎn)的固有特點決定了流動資產(chǎn)管理在企業(yè)財務(wù)管理中的重要地位，加強流動

資產(chǎn)的管理，重點是要建立健全的內(nèi)部控制制度。

1、貨幣資金管理

1建立貨幣資金管理機構(gòu)，完善貨幣資金核算的規(guī)章制度。專職財務(wù)人員，負責

貨幣資金的收支、保管和核算工作。按照國家財經(jīng)政策、財經(jīng)紀律和財政財務(wù)

規(guī)章制度，如實反映企業(yè)貨幣資金的收支和結(jié)存情況；

2建立內(nèi)部控制制度，嚴格各項現(xiàn)金收付。

2、現(xiàn)金管理和結(jié)算制度

根據(jù)國務(wù)院1988年［現(xiàn)金管理暫行條例］現(xiàn)金使用范圍一般包括：發(fā)放工資性支出，

保險福利費，差旅費以及結(jié)算起點以下的零星支出。

3、應(yīng)收帳款管理

每月第一口至第七口內(nèi)為清繳當月應(yīng)繳費用之時間，逾期將按管理公約規(guī)定收取滯

納金，更甚的可以根據(jù)租約管理守規(guī)暫停服務(wù)，以確保物業(yè)管理費之依時足額收取,

及保障物業(yè)管理運作所需之資金。

4、低值易耗品及用具

指對使用年限較短，達不到固定資產(chǎn)標準的各種用具、物品。低值易耗品價值低，

易損耗，其價值損耗不是像固定資產(chǎn)那樣提取折III,而是采用攤銷方法攤?cè)牍芾碣M

用。管理處耗用低耗品較均衡，可用一次攤銷法。

FPDsavills

M-X,1?MMHiMnmarcMMwwwtvccmiK，&v〔、

3.8申購及報銷規(guī)定

3.8.1申購

1、申購材料、工用具、設(shè)備需有正當用途，庫存量低于需要量，必須要貨比三家,

但決不可取用違冒次質(zhì)量產(chǎn)品。

2、采購申請要列申請部門、品名、規(guī)格、用途、需要量、庫存量、歷史價格、供

應(yīng)商價格、經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理審批、倉庫保管員簽證庫存量及歷史價格，

經(jīng)審批后方能開始采購。

3、材料、工用具、設(shè)備購入需進倉驗收，低值易耗品、家具、用具尚要到辦公室

填制保管卡。

3.8.2借款規(guī)定

結(jié)算已獲準的采購申請及已確認的經(jīng)濟合同，借款需填借款單，列明幣種、限額、

金額、現(xiàn)金或支票，借款理由，經(jīng)辦人簽名，同時提交上述采購申請或合同，借款

單須經(jīng)部門經(jīng)理和會計部經(jīng)理簽批。

1、未辦采購申請及未獲準的經(jīng)濟合同的臨時借款，必先得部門最高主管的同意，

交總經(jīng)理審批，方可交財務(wù)部經(jīng)理辦理。

2、借款單據(jù)要求在三天內(nèi)清算，一般情況下，舊欠未清不能新借，特殊情況則

屬例外。

3.8.3報銷制度

1、所有報銷單要附上有效發(fā)票、入倉單副本、已批核之采購單報銷副本及驗收、

經(jīng)辦人簽字。

2、因公外出的車資報銷時，要按車及內(nèi)容如實填寫。

3、勞務(wù)支出發(fā)票，物品材料購入直接使用的發(fā)票報銷，需有兩人以上在發(fā)票上

背書，部門經(jīng)理簽批；非直接使用的物品、材料購入需進倉驗收。

4、會計部按照所有程序辦妥后，方支付現(xiàn)金或支票；負責員工要當場點收現(xiàn)金

支票。

FPDsavills

M-X,1?MMHIMrtWM4rc?tA'.WWKtV

3.9管理費使用管理

費用的管理制度在整個財務(wù)管理制度中居于核心地位，對于加強管理處經(jīng)營管理、

降低費用水平，提高經(jīng)濟效益，給用戶投資帶來優(yōu)厚的回報，增加物業(yè)在市場上的

競爭能力，具有重要作用。

3.9.1物業(yè)管理費用項目：

1、工資及津貼

2、維修保養(yǎng)費

包括各系統(tǒng)如：強電、弱電、供排水、監(jiān)控、消防、供熱、供冷、通訊、電楞、排

污等系統(tǒng)的合約保養(yǎng)，日常保養(yǎng)維修費，樓宇維修保養(yǎng)及保潔器具的保養(yǎng)等。

3、物料消耗

包括水、電、工具、材料保潔劑及低值易耗品。

4、公共地方的清潔費

包括垃圾清運費、排污費、公共區(qū)域大清洗等。

5、藝綠化費

6、機件設(shè)備的折舊費

7、管理費

包括行政人員的工資、差旅費、運輸費、保險費、租賃費、顧問費、訴訟費、稅金、

土地使用費、開辦費攤銷、業(yè)務(wù)招待費、壞帳損失等。

8、財務(wù)費用

包括利息凈支出、匯兌凈損失、外匯調(diào)劑手續(xù)費，銀行費用等。

FPDsavills

■-XHRWinvCCM，S，AS、

9、不能在管理費用中開支的內(nèi)容

1）為購置和建造固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出;

2）對外投資支出；

3）支付給總機構(gòu)的特許權(quán)使用費；

4）與物業(yè)管理業(yè)務(wù)無關(guān)的其他支出。

3.9.2收支管理

1、管理費支出預算

1）依據(jù)管理守則條款和租約，根據(jù)法定管轄范圍目標核算對象及相應(yīng)的法定面

積，按受益程度確定費用分配率。

2）根據(jù)管理架構(gòu)編制，制定工資及津貼計劃。

3）根據(jù)系統(tǒng)維修保養(yǎng)合同及計劃，制定維修保養(yǎng)費計劃。

4）根據(jù)設(shè)備配置，歷史資料制定物耗計劃。

5）以歷史資料，據(jù)實際情況制定行政管理費計戈IJ,財務(wù)費用計戈上

2、收款管理

1）管理處每月1至5日向用戶收取各種費用，用戶可以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳支票到管理處

交款。

2）財務(wù)部門在向用戶收取管理贄、停車費及各種費用時，必須向用戶提供收款票

據(jù)。

3）每月定期檢查應(yīng)收帳款，并督促用戶交款，配合管理服務(wù)處，提前通知用戶按

時交納管理費。

3、開支管理

1）一貫積極提倡節(jié)約，反對浪費，將費用開支嚴格控制在預算之內(nèi)及低于預算。

2）嚴格的采購，發(fā)包制度（將專項工程包給專業(yè)公司完成），必須要貨比三家，

跟蹤商品質(zhì)量及維修質(zhì)量。

FPDsavills

M-X,1?MMHiMnmarcMMwwwtvccmiK，&v〔、

4、嚴格的申請、審批、借支、報銷制度,

預算內(nèi)項目及預算內(nèi)金額開支有，

預算外開支必須向發(fā)展商申請批準.

預算內(nèi)項目及預算內(nèi)金額大的合同，必須進行公開招標，公平競爭。

3.9.3票據(jù)管理制度

1、發(fā)票、收據(jù)實行領(lǐng)用一本蓋章一本的方法，并及時登記發(fā)票、收據(jù)的號碼及

用人。

2、對開具的收款憑證應(yīng)加蓋現(xiàn)金收訖章或支票收訖章，報銷的發(fā)票應(yīng)加蓋現(xiàn)金

付訖章或銀行支付訖章并加蓋附件章。

4.0財務(wù)控制操作

4.1支出申請規(guī)則

1、申請

由各支出部門提出申請，填寫支出申請表，并由該部門負責人簽署。如支出項目并

未列入預算帳項內(nèi)，必須呈報總經(jīng)理批準，批準后才可以進行申請。

2、執(zhí)行

2.1關(guān)于管理處行政的一切支出，應(yīng)交予辦公室進行詢價，并提供三個以上的

報價。

2.2關(guān)于工程或工程部的支出，應(yīng)交予工程部進行詢價、報價或儀標，并建議供

應(yīng)商/承包商。（工程部的辦公支出歸辦公室負責執(zhí)行）。

2.3部門負責人和財務(wù)主管必須共同查核支出內(nèi)容是否已包括在己批準的預算

內(nèi)，并簽署作實。

2.4財務(wù)部應(yīng)立刻把收到的支出申請表資料，列入支出申請表記錄表內(nèi)。

2.5財務(wù)部須根據(jù)財務(wù)管制規(guī)則將核準后的支出巾請表呈報有關(guān)經(jīng)理批準。

2.6一切已批準的支出申請表正本應(yīng)交回財務(wù)部存檔及列入支出申請表記錄表。

需要立即支付的支出須由財務(wù)部填妥付款憑記后由出納處理。

FPDsavills

M-X,1?MMHiMnmarcMMwwwtvccmiK，&v〔、

4.2付款通知處理規(guī)則

1、財務(wù)部負責接收“付款通知書”（及發(fā)票正本）。

2、財務(wù)部必須核對相應(yīng)的“支出申請表”，把“支出申請表”附在“付款通知書”

及''付款建議書”上，將有關(guān)資料列入付款通知表記錄表中。

3、財務(wù)部蓋上“應(yīng)付帳印章”，然后分發(fā)給各有關(guān)部門主管。

4、收貨人/服務(wù)收益人及部門經(jīng)理在“付款通知書”上簽署以示應(yīng)可付款，同時

注明應(yīng)掛帳款。有關(guān)工程支出，工程部主管需在“付款通知書”上簽署以證明

金額正確。

5、財務(wù)部在收到已批準的“付款通知書”后應(yīng)填妥“付款憑證”及負債額或信貸

額等做記帳。

6、財務(wù)部將已批準文件交予出納付款。

7、對于使用月結(jié)算或重復的開支，相應(yīng)部門要填具“付款記錄”交

予有關(guān)管理階層批準。有關(guān)部門及財務(wù)部門應(yīng)核對以確保無重復付款。

8、對不采用應(yīng)付帳形式的支票結(jié)帳，按照支票付款規(guī)則執(zhí)行。

***重要事項：任何“付款通知書”（及發(fā)票）如因沒有已批準的“支出申請表”

正本為依據(jù)的，不準付款。

4.3支票付款規(guī)則

1、重要事項：

1.1所有的付款應(yīng)核對供應(yīng)商的正本發(fā)票。

1.2管理處出納應(yīng)確保備有充足的現(xiàn)金或款項供應(yīng)，以使支票的兌算順利。任何

可預見的數(shù)額短缺，應(yīng)直接匯報給總經(jīng)理。

1.3薪金的支付由銀行自動轉(zhuǎn)帳，公用開支大數(shù)額的盡可能安排銀行自動轉(zhuǎn)帳。

1.4任何支出如果沒有取得批準，一概不準付款。會計及出納要嚴格執(zhí)行。

FPDsavills

M-X,1?MMHiMnmarcMMwwwtvccmiK，&v〔、

4.4備用金支付規(guī)則

1、全權(quán)管理項0的總經(jīng)理每月由北京公司給予一定數(shù)額的備用金（額度按項目規(guī)

模而定），用以支付日常現(xiàn)金支出或維修所需零配件。

2、“支出批據(jù)”需由申請人簽署，部門負責人核對，總經(jīng)理批準再由收款人簽署,

并附上這些支出的文件資料。

3、備用金的補充應(yīng)基于償還先前已付的雜費來運作，備用金浮動量應(yīng)限于北京

公司預先設(shè)定的額度，由各管理處出納與公司財務(wù)聯(lián)系領(lǐng)取，同時公司財務(wù)將

開出管理處與領(lǐng)取各用金等額支票一張入進公司帳戶。

4、備用金之使用必須根據(jù)批準預算。

5、出差及業(yè)務(wù)招待費的支出須根據(jù)出差及業(yè)務(wù)招待費申報規(guī)則執(zhí)行。

6、遇有特殊情況下可預先申請增在備用金額度以應(yīng)支出。

4.5出差及業(yè)務(wù)招待費申請規(guī)則

1、所有出差和業(yè)務(wù)招待費用暫借款須在出差和業(yè)務(wù)招待費暫借款申請表中填報。

2、在取得發(fā)票正本后，經(jīng)辦人在發(fā)票正本上簽名后，填寫“出差費用報銷表”

及“業(yè)務(wù)招待費用報銷表”交財務(wù)部復核。

3、財務(wù)部將“出差及業(yè)務(wù)招待費用申請表”以及支持該表的發(fā)票正本及有關(guān)資

料一同附在付款憑證后，在付款憑證上填妥帳戶類型、帳戶號碼、支付金額等

交出納。

4、出差及業(yè)務(wù)接待費月的使用必須根據(jù)預算使用，所有接待費必須在發(fā)生前

提出申請，由北京公司董事預先批準后方可支出，違規(guī)者可不予報銷。

FPDsavills

■-XHRWinvCCM，S，AS、

固定資產(chǎn)儲存記錄表

年月份（）編號

購入日期資產(chǎn)名稱型號數(shù)量單價總價報銷日期報銷原因

記錄人員:復核人員:

日期:日期:

FPDsavills

■-平。■HiMmwArcMMwwinv(CM，g，4vn

固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表

年—月份（）編號

參考編號物品名稱型號數(shù)量領(lǐng)用口期領(lǐng)用人單價總價報銷原因簽署

記錄人員：復核人員:

日期：日期:

FPDsavills

■-XHRWinvCCM，S，AS、

固定資產(chǎn)折舊表

單位：物業(yè)管理處年月日

編型購置啟用原始使用預計

名稱凈值月折舊額

號日期日期價值年限殘值

FPDsavills

■-XHRWinvCCM，S，AS、

物品請購報價表

項目報價物品名稱型號數(shù)量單價總價報價單位名稱電話

1

2

3

4

5

6

填表人：日期:

審批

同意購買項目：

原因：

預算：

審批人：日期：

FPDsavills

■-XHRWinvCCM，S，AS、

物品請購單

項目采購物品名稱型號數(shù)量單價總價請購原因

1

2

3

4

5

6

填表人：日期:

審批

同意購買項目：

原因：

預算：

審批人：日期：

FPDsavills

低值易耗存儲記錄表

年—月份（）編號:

日期貨品名稱型號儲存數(shù)量消耗數(shù)量結(jié)余單價備注

記錄人員:復核人員:

日期:日期:

FPDsavills

借款單

借款用途：

借款金額：人民幣（大寫）￥

部門主管；借款人：

年月日年月曰

總經(jīng)理：會計：

年月日

FPDsavills

■-5t中?！?iMmVMArCMMRWHIVCOH51ATAV15

支出預算申報表

部申報人：年月

項目支出內(nèi)容金額支出原因

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

合計

同意支出項目:

原因:

預算:

審批:日期:

FPDsavills

?一太平。?HiMrtNUtrCMMWWKTV(OH5UITAV15

管理費明細表

樓一年—月—日單位：

鋪號面積管理費鋪號面積管理費鋪號面積管理費

FPDsavills

M-X,1?MMHiMnmarcMMwwwtvccmiK，&v〔、

用戶應(yīng)繳總費用明細

樓層：年月日

鋪號姓名管理費空調(diào)費電費水費合計

FPDsavills

■一太牛?！鯤wwmv(cn，g，avn

流動資金日報表

單位：年月日

項目昨日結(jié)余本日收入本日支出本日結(jié)余

現(xiàn)金

銀行存款

項目昨日累計本日支出本日累計備注

交通費

書刊費

辦公費

差旅費

水電費

電信費

房租費

招待費

辦公設(shè)備

固定資產(chǎn)

員工福利

餐費

薪資

雜費

刑總報銷

款

合計

暫借款

部門主管:制表:

FPDsavills

■一太牛。?HiMmwArcMMwwmvccn，s，avn

用戶欠款統(tǒng)計表

樓層年月日單位：元

鋪號姓名欠款日期欠款金額繳款日期滯納金總計備注

FPDsavills

■一太牛?！鯤wwmvcon，s，4vn

水電周轉(zhuǎn)金

樓層：年月日單位：元

鋪號面積繳款日期金額備注鋪號面積繳款日期金額備注

FPDsavills

?一￡呼S■。RwinvCESIKTAS、

支出申請記錄表

年月日

單位：元

編號申請人金額用途支出日期備注

FPDsavills

M-X,1?MMHIMrtWM4rc?tA'.WWKtV

付款通知記錄表

年月日

單位：元

申請人金額用途收款單位支出日期備注

FPDsavills

M-X,1?MMHiMnmarcMMwwwtvccmiK，&v〔、

業(yè)務(wù)招待費申報表

致總經(jīng)理：

________部因業(yè)務(wù)需要，特申請招待費人民幣______元，用于

一月—日招待________人員，以便利于我處日后工作的開展。

總經(jīng)理審批：招待日期：—年—月—日

招待費金額：

_____年—月—日

財務(wù)經(jīng)理：

出納：

FPDsavills

■-XHiMrt*vu>ra^iMwwinvCOH，S，AS、

收費通知

樓號_年_月一日

項目上月讀數(shù)本月度數(shù)用量單價應(yīng)交費用公共地方水電費

電費噸

水費度

空調(diào)

費

管理

費

租金