公司財務分析報告

公司財務分析報告公司財務分析報告「篇一」一、總體評述：（一）公司財務業(yè)績概況根據(jù)公司發(fā)布的資產(chǎn)負債表和利潤表的數(shù)據(jù)，我們運用比率分析法和圖表分析法等方法分析數(shù)據(jù)可以看出該公司20xx年財務狀況基本處于一般盈利狀態(tài)，相比去年有一定的增長。（二）各經(jīng)濟指標完成情況本年實現(xiàn)營業(yè)收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應的指標。二、財務報表分析(一)資產(chǎn)負債表1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長33.76%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為1155032.02元企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)元企該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形元企此，建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究。流動資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)增長的比重最大，為43.66%，在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度小于流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應付市場變化的能力將減弱信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應該加強貨款的回收工弱信貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業(yè)應加強存貨管理和銷售工弱信之，企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般。2.企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負債比率為1.56長期負債和所有者權(quán)益的比率為0.066說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平。本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為11.75%，13.09%，該項數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿低盈分配利潤比去年增長了355%，表明企業(yè)當年增加較多的盈低盈分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提低盈體上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減低盈業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較低。(二)利潤及利潤分配表（附后）1.利潤分析(1)利潤構(gòu)成情況本期公司實現(xiàn)營業(yè)利潤2015039.24元，利潤總額2016217.24元實現(xiàn)凈利潤1506451.59元。(2)利潤增長情況本期公司實現(xiàn)利潤總額2016217.24元，較上年同期增長19.3%.其中，營業(yè)利潤比上年同期增長18.4%，增加利潤總額326217.24元。2.收入分析本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入45077995.4元與去年同期相比增長5.9%，說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務規(guī)模很快擴大。3.成本費用分析本期公司發(fā)生成本費用共計43156921.12元其中，主營業(yè)務成本38240729.96元，占成本費用總額0.89;營業(yè)費用430998.04元，占成本費用總額0.9%;管理費用3951383.13元，占成本費用總額9.2%;財務費用273588.97元，占成本費用總額0.6%。4.利潤增長因素分析。本期公司利潤總額增長率為19.3%，公司在產(chǎn)品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎。5.經(jīng)營成果總體評價(1)利潤協(xié)調(diào)性評價公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為18.4%，其中，主營收入增長率為0.06，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平。主營業(yè)務成本增長率較低，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好。未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平營業(yè)費用增長率較去年底，說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平。管理費用少，說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平營務費用增長率為xx%.說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平。三，財務績效評價(一)償債能力分析流動比率速動比率資產(chǎn)負債率企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務的能力企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務能力，是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關力企期公司在流動資產(chǎn)與流動負債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成力企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高，為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展，降低公司債務風險打下了堅實的基力企行業(yè)內(nèi)部看，公司償債能力極強，在行業(yè)中處于低債務風險水平，債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔的風險都非常力企償債能力中，現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務率的變動，是引起償債能力變化的主要指標。公司財務分析報告「篇二」一、公司基本介紹青島海爾股份有限公司(股票代：600690，一下簡稱“青島海爾”)1984年創(chuàng)立于中國青島，是世界白色家電第一品牌。目前，海爾在全球建立了21個工業(yè)園，24個制造工廠，10個綜合研發(fā)中心，19個海外貿(mào)易公司，全球員工超過7萬人。2009年，海爾全球營業(yè)額實現(xiàn)1243億元，品牌價值812億元，連續(xù)8年蟬聯(lián)中國最有價值品牌榜首。2010年，海爾全球營業(yè)額實現(xiàn)1357億元，品牌價值855億元，連續(xù)9年蟬聯(lián)中國最有價值品牌榜首。海爾積極履行社會責任，援建了128所希望小學和1所希望中學，制作212集科教動畫片《海爾兄弟》，是2008年北京奧運會全球唯一白電贊助商。海爾公司主要從事電冰箱、空調(diào)器、電冰柜、洗碗機、燃氣灶等小家電及其他相關產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營。品牌旗下冰箱、空調(diào)、洗衣機、電視機、熱水器、電腦、手機、家居集成等18個產(chǎn)品被評為中國名牌，其中海爾冰箱、洗衣機還被國家質(zhì)檢總局評為首批中國世界名牌，2005年8月30日，海爾被英國《金融時報》評為“中國十大世界級品牌”之首。2006年，在《亞洲華爾街日報》組織評選的“亞洲企業(yè)200強”中，海爾集團連續(xù)第四年榮登“中國內(nèi)地企業(yè)綜合領導力”排行榜榜首。海爾已躋身世界級品牌行列，其影響力正隨著全球市場的擴張而快速上升。青島海爾所屬行業(yè)為日用電器制造業(yè)，經(jīng)營范圍包括電冰箱、電冰柜、船用電冰箱、微波爐、真空包裝機、空調(diào)器、電磁管、洗衣機、熱水器、電風扇、電飯鍋及配件、通訊設備制造;主要產(chǎn)品有電冰箱、電冰柜、船用電冰箱、微波爐、真空包裝機、空調(diào)器、電磁管、洗衣機、熱水器、電風扇、電飯鍋及配件、通訊設備。截止到2009年上半年，海爾累計申請專利9258項，其中發(fā)明專利2532項。在自主知識產(chǎn)權(quán)的基礎上，海爾已參與19項國際標準的制定，其中5項國際標準已經(jīng)發(fā)布實施，這表明海爾自主創(chuàng)新技術在國際標準領域得到了認可;2008年海爾入選世界品牌價值實驗室編制的《中國購買者滿意度第一品牌》，排名第四。海爾已躋身世界級品牌行列，其影響力正隨著全球市場的擴張而快速上升。二、分析1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析海爾集團(600690)資產(chǎn)負債表在近三年的資產(chǎn)負債表中，2009年和2010年的各項數(shù)據(jù)均沒有太大的差異，2010年比2009年的各項數(shù)據(jù)均略微增加，這說明公司在這個階段處于平穩(wěn)發(fā)展時期，各方面都沒有太大的變動。但是到了2011年，海爾集團的資產(chǎn)規(guī)模有了大幅度提升，從2009年末的12,230,597,777.64元增長到2010年年末的17,497,152,530.38元，實現(xiàn)了43.06%的增幅。通過對上表負債和所有者權(quán)益的分析發(fā)現(xiàn)，這種資產(chǎn)的大幅度增長主要來源于負債的增加。從2010年的4,529,540,037.40元增加到2011年的8,744,913,487.44元，增幅達93.06%，主要得益于海爾11年全球銷售額增長百分之十帶來的銷售收入大幅增加的同時，因為擴大生產(chǎn)規(guī)模而加大擴張力度導致負債急劇升高。在10-11年聯(lián)系兩年全球白色家電銷售穩(wěn)坐龍頭老大時，海爾的選擇是急速擴張以增加利潤。同時可以看到，相比2009年和2010年，2011年的所有者權(quán)益也有所增加，主要得益于09年完成了對德意志銀行所持有的33%海爾集團股份的收購。三、營運能力分析2009年企業(yè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率大約增加到2008年的7倍，2010年降低到7.4.說明企業(yè)2009年，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)較快，周轉(zhuǎn)效率較高，而2008及2010周轉(zhuǎn)率維持在13以下，可以看出2009年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率的突然提高很大程度上是因為家電下鄉(xiāng)、節(jié)能補貼、以舊換新等行業(yè)刺激政策有效拉動了國內(nèi)市場需求下的行業(yè)環(huán)境導致企業(yè)收入增加，從而提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率，而不是因為企業(yè)的管理能力的提高。因此2010年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率下降，甚至比2008年減少5.06，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)增加19.76天，說明企業(yè)對于現(xiàn)金的管理能力存在很大的下滑。企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)呈現(xiàn)穩(wěn)定增長，但存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)較低，2009年存貨水平低于2008年存貨水平，而企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)反而增加，很大程度上可能因為2009年銷售收入的增加。2010存貨數(shù)量，銷售收入約為2009年的兩倍，而存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加可能由于銷售收入增加的幅度大于存貨增加的幅度。說明企業(yè)的產(chǎn)品銷售額不斷增長，企業(yè)的銷售能力加強。存貨與日銷售額比2009年出現(xiàn)特殊情況，2008與2010保持在21-22的穩(wěn)定范圍內(nèi)，但比率較大，說明企業(yè)的控制較為穩(wěn)定，存貨控制較差。2009年存貨與日銷售額比，降低到1.31，說明企業(yè)在2009年的存貨控制良好，這說明企業(yè)需要在未來提高存貨控制能力。公司財務分析報告「篇三」公司財務分析報告模板目錄1企業(yè)概況2企業(yè)動態(tài)2.1XXX任命XXX為高增長地區(qū)總裁、XXX為XXX中國區(qū)總裁2.2XXX連續(xù)七年榮登“2011年樓宇自控品牌”第一名2.3XXX預計2012財年銷售收入將達到378-389億美元3總體分析3.1經(jīng)營狀況分析3.2財務狀況分析4償債能力分析4.1短期償債能力4.2長期償債能力5營運能力的分析6盈利能力分析7發(fā)展能力分析8近期股價走勢9綜合評價1、企業(yè)概況XXX是《財富》百強公司，致力于發(fā)明制造先進技術以應對全球宏觀趨勢下的嚴苛挑戰(zhàn)，例如生命安全、安防和能源。公司在全球范圍內(nèi)擁有大約130,000名員工，其中包括19,000多名工程師和科學家。我們高度關注產(chǎn)品及服務的質(zhì)量、交付、價值和技術，持之以恒，毫不懈怠。XXX在全球，其業(yè)務涉及航空產(chǎn)品及服務;住宅及樓宇控制和工業(yè)控制技術;自動化產(chǎn)品;特種化學、纖維、塑料、電子和先進材料、以及交通和動力系統(tǒng)及產(chǎn)品等領域。XXX在華的歷史可以追溯到1935年。當時，XXX在上海開設了第一個經(jīng)銷機構(gòu)。目前，XXX四大業(yè)務集團均已落戶中國，旗下所轄的所有業(yè)務部門的亞太總部也都已遷至中國，并在中國的20個城市設有多家分公司和合資企業(yè)。XXX在中國的員工人數(shù)現(xiàn)已超過11,000名。XXX國際公司(以下簡稱“XXX”)成立于1999年，由原世界兩大著名公司—美國聯(lián)信公司及XXX公司合并而成。原美國聯(lián)信公司的核心業(yè)務為航空航天、汽車和工程材料。原XXX公司的核心業(yè)務為住宅及樓宇控制技術和工業(yè)控制以及自動化產(chǎn)品。XXX在全球95個國家擁有10.8萬員工，總部設在美國新澤西州莫里斯鎮(zhèn)。在紐約、倫敦、和芝加哥太平洋證券市場的交易代碼為HON。為道瓊斯工業(yè)指數(shù)的30家構(gòu)成公司之一，也是“標準普爾500指數(shù)”的組成部分。XXX國際公司一直以來由著名的貿(mào)易公司如日本的Yamatake公司經(jīng)營自己的產(chǎn)品。1934年，公司收購了Time-O-Stat控制公司，開始了公司世界范圍的業(yè)務擴展。第一家美國之外的辦事處設在加拿大的多倫多，在歐洲的第一家分公司同一年在荷蘭成立，幾年之內(nèi)，在倫敦和斯德哥爾摩也開設了辦事處。到了1941年，智利、巴拿馬、特力尼達、新西蘭、阿根廷、南非都有了XXX國際公司的分公司。到了1972年，XXX國際公司共開設了25家分公司，142個辦事處，參與了除美國之外五個國家的風險投資。1993年，AbuDhabi與AbuDhabi、中國、阿曼、羅馬尼亞、烏克蘭有了合作，到了1998年，XXX國際公司已經(jīng)在95個國家開設了83家分公司，開始了13個風險投資業(yè)務。2002年，XXX的銷售額為223億美元;在全球《財富》500強排名榜中列第195位。2、企業(yè)動態(tài)2.1XXX任命XXX為高增長地區(qū)總裁、XXX為XXX中國區(qū)總裁中國上海，2012年1月4日—XXX(紐約證券交易所代碼：HON)宣布任命XXX為高增長地區(qū)總裁，XXX將接任XXX中國區(qū)總裁一職，此任命即時生效。XXX繼續(xù)向XXX董事長兼首席執(zhí)行官高德威匯報工作，而XXX將直接向XXX匯報。自2004年加盟XXX以來，XXX對XXX在中國和印度所取得的輝煌業(yè)績功不可沒。自2004年至2011年以來，這兩個地區(qū)保持著21%的年復合增長率。未來XXX將繼續(xù)與各業(yè)務部門和職能部門領導通力協(xié)作，將卓有成效的市場開發(fā)策略推廣到全球各個主要地區(qū)：亞洲、非洲、拉丁美洲、中東、東歐等地的主要區(qū)域。XXX的獨特經(jīng)歷、在高增長區(qū)創(chuàng)造的市場佳績和建立的合作伙伴關系，對于期望在這些關鍵市場開拓發(fā)展的XXX來說至關重要。2.2XXX連續(xù)七年榮登“2011年樓宇自控品牌”第一名上海,2011年12月23日—2011年12月22日廣州，XXX(紐約證券交易所代碼：HON)日前在由千家網(wǎng)千家品牌實驗室主辦的中國智能建筑品牌獎的評選中，榮獲2011年樓宇自控品牌第一名?！爸袊悄芙ㄖ放篇劇北蛔u為智能建筑行業(yè)的“奧斯卡”，以客觀、公正、權(quán)威而獲得了智能建筑行業(yè)的高度認可。作為智能建筑行業(yè)品牌的最高榮譽，中國智能建筑品牌獎的最大特點是：排名并非簡單的依據(jù)銷售額，而是更多地反映出年度品牌建設的成就對比，評選過程貫穿全年。XXX連續(xù)七年在此評選中獲得樓宇自控品牌第一名的殊榮。全球70%的電力消耗和大部分的溫室氣體排放都來自于建筑物。降低建筑能耗是一個世界性議題，城市未來的建筑將越來越呈現(xiàn)出綠色、節(jié)能、節(jié)地、節(jié)材以及方便等特性。XXX為全球1.5億個家庭、1千萬棟樓宇和數(shù)千工業(yè)廠房提供自動化控制系統(tǒng)，創(chuàng)造更安全、更舒適、更節(jié)能、更具有創(chuàng)新力和生產(chǎn)力的環(huán)境。2011年，XXX為中國第一個國家級綠色環(huán)保機場昆明新國際機場搭建系統(tǒng)管理平臺，同時為諸多機場、醫(yī)院、博物館、酒店和商業(yè)樓宇等行業(yè)量身訂制了多套能效管理解決方案，為發(fā)展智慧城市奠定了堅實的基礎。2.3XXX預計2012財年銷售收入將達到378-389億美元預計2012財年銷售收入將同比增長4-7%每股收益預期4.25-4.50美元，同比增長6-12%公司重申2011年財務指導目標新澤西州莫里斯鎮(zhèn)，2011年12月19日—XXX(紐約證劵交易所代碼：HON)日前宣布公司2012年度的財務報告展望，內(nèi)容包括：銷售收入達到378–389億美元，高出2011年預計銷售收入4-7%-預計公司內(nèi)生式增長達4-6%每股收益預期4.25–4.50美元，比去年同期相比增長6-12%-銷售轉(zhuǎn)換率強勁，帶動利潤率增長40-70基本點公司財務分析報告「篇四」一,總體評述(一)總體財務績效水平根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運用xxxx系統(tǒng)和xxx分析方法對其進行綜合分析,我們認為xxxx本期財務狀況比去年同期大幅升高。(二)公司分項績效水平項目公司評價二,財務報表分析(一)資產(chǎn)負債表1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)元企該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形元企此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究。流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%。流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工強信貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工強信之,企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般。2.企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負債比率為xx%,長期負債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平。企業(yè)負債和所有者權(quán)益的變化中,流動負債減少xx%,長期負債減少xx%,股東權(quán)益增長xx%。流動負債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低。本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿低盈分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈低盈分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提低盈體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減低盈業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低。(二)利潤及利潤分配表主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本營業(yè)費用主營業(yè)務利潤其他業(yè)務利潤管理費用財務費用營業(yè)利潤營業(yè)外收支凈利潤總額所得稅凈利潤毛利率(%)凈利率(%)成本費用利潤率(%)凈收益營運指數(shù)1.利潤分析(1)利潤構(gòu)成情況本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元,占利潤總額xx%。(2)利潤增長情況本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元。2.收入分析本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入xx萬元與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務規(guī)模很快擴大。3.成本費用分析(1)成本費用構(gòu)成情況本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元其中,主營業(yè)務成本xx萬元,占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元,占成本費用總額xx%;財務費用xx萬元,占成本費用總額xx%。(2)成本費用增長情況本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務費用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%。4.利潤增長因素分析本期利潤總額比上年同期增加xx萬元其中,主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元。本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎。公司財務分析報告「篇五」公司財務分析報告范文財務分析報告怎么寫一、財務分析報告的內(nèi)容與格式1、財務分析報告的分類。財務分析報告從編寫的時間來劃分，可分為兩種：一是定期分析報告，二是非定期分析報告。定期分析報告又可以分為每日、每周、每旬、每月、每季、每年報告，具體根據(jù)公司管理要求而定，有的公司還要進行特定時點分析。從編寫的內(nèi)容可劃分為三種，一是綜合性分析報告，二是專項分析報告，三是項目分析報告。綜合性分析報告是對公司整體運營及財務狀況的分析評價;專項分析報告是針對公司運營的一部分，如資金流量、銷售收入變量的分析;項目分析報告是對公司的局部或一個獨立運作項目的分析。2、財務分析報告的格式。嚴格的講，財務分析報告沒有固定的格式和體裁，但要求能夠反映要點、分析透徹、有實有據(jù)、觀點鮮明、符合報送對象的要求。一般來說，財務分析報告均應包含以下幾個方面的內(nèi)容：提要段、說明段、分析段、評價段和建議段，即通常說的五段論式。但在實際編寫分析時要根據(jù)具體的目的和要求有所取舍，不一定要囊括這五部分內(nèi)容。此外，財務分析報告在表達方式上可以采取一些創(chuàng)新的手法，如可采用文字處理與圖表表達相結(jié)合的方法，使其易懂、生動、形象。3、財務分析報告的內(nèi)容。如上所述，財務分析報告主要包括上述五個方面的內(nèi)容，現(xiàn)具體說明如下：第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財務報告接受者對財務分析說明有一個總括的認識。第二部分說明段，是對公司運營及財務現(xiàn)狀的介紹。該部分要求文字表述恰當、數(shù)據(jù)引用準確。對經(jīng)濟指標進行說明時可適當運用絕對數(shù)、比較數(shù)及復合指標數(shù)。特別要關注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務分析重點也不同。如公司正進行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場開發(fā)，則公司各階層需要對新產(chǎn)品的成本、回款、利潤數(shù)據(jù)進行分析的財務分析報告。第三部分分析段，是對公司的經(jīng)營情況進行分析研究。在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結(jié)，以達到解決問題的目的。財務分析一定要有理有據(jù)，要細化分解各項指標，因為有些報表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運用表格、圖示，突出表達分析的內(nèi)容。分析問題一定要善于抓住當前要點，多反映公司經(jīng)營焦點和易于忽視的問題。第四部分評價段。作出財務說明和分析后，對于經(jīng)營情況、財務狀況、盈利業(yè)績，應該從財務角度給予公正、客觀的評價和預測。財務評價不能運用似是而非，可進可退，左右搖擺等不負責任的語言，評價要從正面和負面兩方面進行，評價既可以單獨分段進行，也可以將評價內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分。第五部分建議段。即財務人員在對經(jīng)營運作、投資決策進行分析后形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進建議。值得注意的是，財務分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案。二、撰寫財務分析報告應做好的幾項工作(一)積累素材，為撰寫報告做好準備1、建立臺賬和數(shù)據(jù)庫。通過會計核算形成了會計憑證、會計賬簿和會計報表。但是編寫財務分析報告僅靠這些憑證、賬簿、報表的數(shù)據(jù)往往是不夠的。比如，在分析經(jīng)營費用與營業(yè)收入的比率增長原因時，往往需要分析不同區(qū)域、不同商品、不同責任人實現(xiàn)的收入與費用的關系，但這些數(shù)據(jù)不能從賬簿中直接得到。這就要求分析人員平時就作大量的數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，對分析的項目按性質(zhì)、用途、類別、區(qū)域、責任人，按月度、季度、年度進行統(tǒng)計，建立臺賬，以便在編寫財務分析報告時有據(jù)可查。2、關注重要事項。財務人員對經(jīng)營運行、財務狀況中的重大變動事項要勤于做筆錄，記載事項發(fā)生的時間、計劃、預算、責任人及發(fā)生變化的各影響因素。必要時馬上作出分析判斷，并將各類各部門的文件歸類歸檔。3、關注經(jīng)營運行。財務人員應盡可能爭取多參加相關會議，了解生產(chǎn)、質(zhì)量、市場、行政、投資、融資等各類情況。參加會議，聽取各方面意見，有利于財務分析和評價。4、定期收集報表。財務人員除收集會計核算方面的有些數(shù)據(jù)之外，還應要求公司各相關部門(生產(chǎn)、采購、市場等)及時提交可利用的其他報表，對這些報表要認真審閱、及時發(fā)現(xiàn)問題、總結(jié)問題，養(yǎng)成多思考、多研究的習慣。5、崗位分析。大多數(shù)企業(yè)財務分析工作往往由財務經(jīng)理來完成，但報告注材要靠每個崗位的財務人員提供。因此，應要求所有財務人員對本職工作養(yǎng)成分析的習慣，這樣既可以提升個人素質(zhì)，也有利于各崗位之間相互借鑒經(jīng)驗。只有每一崗位都發(fā)現(xiàn)問題、分析問題，才能編寫出內(nèi)容全面的、有深度的財務分析報告。(二)建立財務分析報告指引財務分析報告盡管沒有固定格式，表現(xiàn)手法也不一致，但并非無規(guī)律可循。如果建立分析工作指引，將常規(guī)分析項目文字化、規(guī)范化、制度化，建立諸如現(xiàn)金流量、銷售回款、生產(chǎn)成本、采購成本變動等一系列的分析說明指引，就可以達到事半功倍的效果。公司年度財務分析報告第一部分xx年度公司財務概況一、總況(合并報表)(一)截至xx年末，公司資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元;(二)xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額萬元，扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤萬元。(三)xx年集團上繳國家各項稅金共計萬元。(四)xx年上繳院國科控股利潤萬元。(五)主要財務指標情況：1、資產(chǎn)負債率%;2、流動比率%;3、總資產(chǎn)報酬率%;4、凈資產(chǎn)收益率%;5、國有資產(chǎn)保值增值率%6、其他比率%。(六)合并數(shù)據(jù)說明1、xx年度上報董事會的公司財務決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與xx年度相比，增加(減少)了公司、公司戶。增加(減少)原因是：2、由于會計政策的方面發(fā)生了變化，由原來的變更為，導致合并報表發(fā)生較大變化，具體為：。第二部分報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務狀況分析一、公司經(jīng)營情況截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元。公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表單位：萬元(一)公司本部經(jīng)營情況1、收入情況(大幅增長、減少、持平)xx年度公司本部主營業(yè)務收入萬元，完成預算指標%，同比增長(減少)%。1)xx年公司本部仍然以業(yè)務(產(chǎn)品、項目)為主，共取得收入萬元，占全部收入%，比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。2)xx年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品(項目)，取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。3)xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加(減少)萬元;增加(減少)的主要原因是。2、成本情況xx年度公司本部主營業(yè)務成本萬元，同比增長%，與收入增長率相比高(低)個百分點。成本增加(減少)的主要原因是。(多因素分析法進行分析)3、管理費用情況xx年度公司本部管理費用支出萬元，比xx年增加(減少)萬元。主要原因是。(多因素分析法進行分析)4、財務費用情況xx年財務費用萬元，比xx年度增加(減少)萬元，主要原因是。5、投資收益情況1)xx年度公司投資收益萬元，主要構(gòu)成情況為：2)xx年度實際收到上交利潤情況7、現(xiàn)金流量情況xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。(二)控股公司經(jīng)營情況1、公司公司合并營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元，分別完成預算指標的%和%。原因分析：公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤同比有較大下降，加上原因的影響，凈利潤同比減少了萬元。2、公司公司xx年進一步調(diào)整公司業(yè)務結(jié)構(gòu)，突出重點發(fā)展主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標。全年銷售收入萬元，同比增長%，其中公司主營類業(yè)務產(chǎn)品銷售收入萬元，占總收入%，同比增長%。公司成本費用合計萬元，同比增長%，低于收入增長率，比預算減少支出萬元;公司經(jīng)營凈利潤萬元，同比增長%，超額完成年度預算的%。3、公司(三)公司財務狀況截至xx年末，公司合并報表資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元。1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少)萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少)萬元;應收款項增加(減少)元，預付賬款增加(減少)萬元，貨幣資金增加(減少)萬元、短期投資增加(減少)元;長期投資增加(減少)元，固定資產(chǎn)增加(減少)元、無形資產(chǎn)增加(減少)萬元等(重要項目大幅增減的原因進行說明)。2、負債總額比年初凈增加(減少)元，主要是預收賬款增加(減少)萬元，其他應付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少)萬元等。公司資產(chǎn)、負債大量增加，主要受公司報表的影響。公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少)元，其中：流動資產(chǎn)增加(減少)萬元、長期投資增加(減少)萬元。負債總額增加(減少)萬元，其中預收款增加(減少)萬元，其他應付款增加(減少)萬元，長短期借款增加(減少)萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。3、所有者權(quán)益比年初增加(減少)萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為%。xx年度公司所有者權(quán)益由當年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加(減少)萬元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少)萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳xx利潤萬元，公司所有者權(quán)益凈增加萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少)萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。三、公司重要財務事項說明(一)或有負債情況1、對外擔保情況2、訴訟情況3、其他情況(如貸款情況等)(二)本年新增(減少)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況1、新增對公司投資2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作xx年月日公司以萬元轉(zhuǎn)讓持有有限責任公司%股權(quán)，扣除投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益萬元。3、完成公司清算工作有限責任公司成立于年月，注冊資本萬元，公司投資萬元，占股%。年月公司股東會做出決定注銷該公司，當即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進行清算審計。根據(jù)清算審計報告，對該公司截至xx年月日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持股比例進行分配。xx年月，公司實際清理收回貨幣資金萬元，固定資產(chǎn)萬元;按照原始出資額萬元，扣除清理收回資金萬元及公司年月交回的費萬元，該項投資實際損失約萬元。4、公司減資，股東相應股權(quán)減值年月,對公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復，公司于xx年月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原萬元減至萬元，相應我公司%股權(quán)的出資額減為萬元。(三)應收款項追回情況1、經(jīng)董事會批準，年月公司以原因借給公司萬元。截至xx年月，全部(部分)收回借款萬元，除本金外，xx年取得利息收入萬元。2、應收賬款收回情況(四)基本建設情況1、經(jīng)股東會年月日決定，在(地址)進行基本建設。該項目總概算為萬元，建筑面積平方米。2、該項目已經(jīng)中科院(或地方部門)于年月日批準(文號)。該項目總概算為萬元，建筑面積平方米。3、該項目于年月日取得了施工許可證，并于年月日開工?？偼顿Y額目前情況為：。(五)其他情況四、年度報表審計情況1、公司xx年度會計報表審計報告將由會計師事務所出具，審計報告意見類型為。公司財務分析報告「篇六」(一)、總體財務績效水平根據(jù)公司公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運用各種財務分析方法對其進行綜合分析，我們認為本期財務狀況比去年同期大幅升高。二財務報表分析(一)、資產(chǎn)負債表、資產(chǎn)負債、會計年度、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據(jù)、應收賬款、預付款項、其他應收款、存貨流動資產(chǎn)合計、長期股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無形資產(chǎn)、長期待攤費用、遞延所得稅資產(chǎn)、非流動資產(chǎn)合計、資產(chǎn)總計、短期借款、應付賬款、預收款項、應付職工薪酬、應交稅費、應付利息、其他應付款一年內(nèi)到期的非流動負債、流動負債合計、長期借款、應付債券、長期應付款、遞延所得稅負債其他非流動負債、非流動負債合計、負債合計實收資本(或股本)、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數(shù)股東權(quán)益歸屬母公司所有者權(quán)益所有者權(quán)益負債和所有者合計、所占比重、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據(jù)、應收賬款、預付款項、其他應收款、存貨流動資產(chǎn)合計1、企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明：公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長2.3%。資產(chǎn)的變化中無形資產(chǎn)增長最多，增幅約為602%。企業(yè)將資金的重點向無形資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。應該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)、模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。因此，建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究。流動資產(chǎn)中，貨幣資金的比重最大，占48.34%，應收票據(jù)的比重次之，占19.58%。流動資產(chǎn)的增長幅度為-6.19%。在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應付市場變化的能力將、增強。信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應該加強貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的、增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作?？傊?，企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般。2、企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明：從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負債比率為33。18%，長期負債和所有者權(quán)益的比率為100%。說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平。企業(yè)負債和所有者權(quán)益的變化中，流動負債減少3.57%，長期負債減少0.07%，股東權(quán)益增長7.69%。流動負債的下降幅度為3.57%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低。盈余公積比重提高，說、明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望。未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高?？傮w上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所