財務知識培訓

二二零X財務知識培訓PPTFinancialknowledgetrainingpowerpoint財務會計部:上海網(wǎng)絡科技有限公司目錄CONTENTS二二財務與會計de職能內部控制de原則和方法二財務與會計de職能二財務與會計de職能財務與會計de職能會計de反映職能會計de經(jīng)濟監(jiān)督職能會計de參與決策職能會計de職能就是會計在經(jīng)營管理中具備de功能.會計是經(jīng)營活動de信息中心,是管理de中樞,是決策de高參二財務與會計de職能會計de反映職能會計de反映職能主要是利用會計本身特有de方法,將復雜de經(jīng)濟活動通過歸集、整理、分析,從而形成一系列有效de數(shù)據(jù),為管理者提供財務信息.會計是信息加工中心,要將日常經(jīng)營活動中形成de書面記錄（包括各種原始憑證如發(fā)票、入庫單、費用報帳單等）,運用會計特有de方法,遵循會計制度和會計核算辦法,對這些原始資料進行加工、整理、匯集.會計對實際發(fā)生de經(jīng)濟活動進行核算,要以憑證為依據(jù),要有完整de和連續(xù)de記錄,并按經(jīng)濟管理de要求,提供系統(tǒng)de數(shù)據(jù)資料,以便于全面掌握經(jīng)濟活動情況,考核經(jīng)濟效果.二財務與會計de職能報表為經(jīng)營決策者提供特定時點,企業(yè)所擁有de各項資產(chǎn),以及這些資產(chǎn)de來源.為經(jīng)營者判斷,資產(chǎn)結構是否合理,是否存在不良資產(chǎn),流動資金de情況已在財務例會進行介紹,各公司財務經(jīng)理可匯報.形成能夠全面、準確、綜合反映一個企業(yè)在特定時點de財務狀況,和一定時期經(jīng)營成果de報表（就是財務部門de產(chǎn)品）.也就是每個月我們總經(jīng)理所看到de報表.實際是兩張表,即資產(chǎn)負債表和利潤表,后面de表都是解釋和補充.是一定時期企業(yè)經(jīng)營成果de反映.將經(jīng)營狀況與計劃與上年同期進行比較,找出差異,并分析差異形成de原因,為下一步糾正偏差,采取決策措施,提供依據(jù).?財務報表也作為考核經(jīng)營管理人員de依據(jù)?資產(chǎn)負債表利潤表二財務與會計de職能核算如果財務不能夠正確核算,財務報表不能夠真實、客觀de反映企業(yè)de經(jīng)營活動.怎么為經(jīng)營決策提供依據(jù),怎么去糾正偏差.核算de重要性要完成信息加工過程需要領導de支持和供、產(chǎn)、銷各部門de配合,因為許多原始財務數(shù)據(jù)和資料都依賴于這些部門能夠準確、及時de提供.財務部門才能夠正確、及時地完成財務核算,實現(xiàn)會計de反映職能.生產(chǎn)部門要提供產(chǎn)量數(shù)據(jù),原料de理論消耗數(shù)據(jù),電力消耗數(shù)據(jù).例如:要完成月末de財務核算,技術部門要及時提供精料成本,產(chǎn)品de定額成本.倉庫部門要配合進行盤點,要提供領料數(shù)據(jù),要及時辦理入庫.采購部門要及時索取發(fā)票,辦理采購入帳,要定期核對往來.銷售部門要及時準確de提供銷售折讓數(shù)據(jù),提供業(yè)務員工資數(shù)據(jù)等.二財務與會計de職能財務部門不能正確履行會計de核算職能de原因如果財務不能夠正確核算,財務報表不能夠真實、客觀de反映企業(yè)de經(jīng)營活動.怎么為經(jīng)營決策提供依據(jù),怎么去糾正偏差.財務部門自身de原因其他外部原因財務人員素質低,業(yè)務能力差,不能夠正確及時地完成核算工作；再就是財務人員責任心差,粗心大意,工作積極性不高,發(fā)生核算錯誤.財務人員屈從壓力,不能正確核算.很典型de就是某些上市公司業(yè)績不佳,如果三年虧損將面臨摘牌,鋌而走險,會人為de粉飾會計報表如果老板給職業(yè)經(jīng)理人下達指令,不能在三個月內扭虧,將面臨撤職,也存在很大de報表不實de風險.另外如果經(jīng)營者報酬與經(jīng)營成果存在較高de提成比例,也存在很大de粉飾報表de風險.粉飾報表最終結果是,資產(chǎn)不實、壞帳增加、費用掛帳.二財務與會計de職能會計de監(jiān)督職能是從本單位經(jīng)濟效益出發(fā),對經(jīng)濟活動de合理性、合法性、真實性、正確性、有效性進行de全面監(jiān)督.會計監(jiān)督主要是利用會計資料和信息反饋對經(jīng)濟活動de全過程加以控制和指導,包括事前、事中和事后de監(jiān)督.會計監(jiān)督除貨幣監(jiān)督,還有實物監(jiān)督.會計監(jiān)督de內容合理性合法性真實性正確性有效性二財務與會計de職能會計de監(jiān)督職能de實現(xiàn)方式及目de實現(xiàn)方式目de會計監(jiān)督必須根據(jù)計劃、預算、定額以及各種有關規(guī)章制度等,通過對經(jīng)濟、業(yè)務de核算、分析和檢查來實現(xiàn).會計監(jiān)督de目de在于改善經(jīng)營或預算管理,維護國家財政制度和財務制度,保護企業(yè)de財產(chǎn)物資,合理使用資金,促進增產(chǎn)節(jié)約,提高經(jīng)濟效益.二財務與會計de職能會計de監(jiān)督職能與反映職能de關系主要是在原始數(shù)據(jù)采集過程中形成de監(jiān)督,因為會計要對經(jīng)營活動進行反映,所有經(jīng)營活動都要留下書面de交易軌跡.比如說一個職工辦理業(yè)務,報帳是單據(jù)只要應當能夠反映:交易時間、經(jīng)辦人、授權人、地點、內容、金額.然后財務部門進行審查,審查業(yè)務de合理性、合法性和真實性.首先看看你干de或是否合法,合法就是看是否符合企業(yè)de各項規(guī)章制度,是否經(jīng)過授權批準.合理就與經(jīng)營活動de實質是否相符.是并行de,不是割裂de,他們是相符相成.是在經(jīng)營會計核算de同時很自然de完成了會計監(jiān)督.反映職能監(jiān)督職能二財務與會計de職能單據(jù)在內部單據(jù)和外部單據(jù)之間,財務人員更注重外部單據(jù),因為外部單據(jù)首先是政府職能部門de要求,其次從證據(jù)de說服力角度,外部單據(jù)比內部證據(jù)更能證明業(yè)務de真實性和合法性.因為要造假,外部單據(jù)de難度要遠大于內部單據(jù).內部單據(jù)和外部單據(jù)采購貨物帳時,會計要根據(jù)合同、過磅單、入庫單、化驗單、發(fā)票、報損單和領導簽字才能入帳,才能確認采購形成,財務部門在報帳de同時也完成了對采購業(yè)務de全面de監(jiān)督過程.要不按這走,就回出現(xiàn)漏洞.例如:財務單據(jù)樣式圖二財務與會計de職能費用控制費用是否有標準有無有標準,要對照標準審查費用發(fā)生是否合法.如果有預算審查是否在預算內,突破預算是不合法.是否有預算有無如果標準和預算都沒有,或者超過標準、預算de,要經(jīng)過特批.二財務與會計de職能參與經(jīng)營決策職能所謂決策,就是從各種備選方案中選出最優(yōu)方案,以獲得最大de經(jīng)濟效益.決策在現(xiàn)代化管理中起著重要de作用,正確de決策可以使企業(yè)獲得最大效益,決策失誤將會造成重大損失與浪費.決策必須建立在科學預測de基礎上,而預測與決策都需要掌握大量de財務信息,這些資料都必須依靠會計來提供.因此,為企業(yè)取得最大經(jīng)濟效益奠定基礎de參與決策de職能,是會計de一項重要職能.企業(yè)在對外投資上需要財務給予決策支持.對未來de經(jīng)營情況de預測,也需要用歷史de財務數(shù)據(jù).財務參與決策主要是財務分析和財務de預測工作.上個月開財務例會,專門進行了財務分析培訓,就是為經(jīng)營決策者提供幫助.財務分析財務預測二財務與會計de職能綜上所述,會計作為一種經(jīng)濟管理活動,是經(jīng)濟管理de一個重要組成部分,它固有de職能就是反映、監(jiān)督與參與經(jīng)營決策,而會計要發(fā)揮這些功能,就必須進行預測、計劃、記賬、算賬、分析、控制、檢查、反饋等各個環(huán)節(jié)de工作.應當指出,從預測到反饋,各個工作環(huán)節(jié)綜合地體現(xiàn)著反映、監(jiān)督和參與經(jīng)營決策de職能,而不是一個工作環(huán)節(jié)孤立地只和某一項職能相聯(lián)系.二內部控制de原則和方法二內部控制de原則和方法內部控制de原則和方法內部控制正在現(xiàn)在企業(yè)中占有越來越重要de作用.他是建設法制企業(yè),現(xiàn)代企業(yè)和大型企業(yè)de最為有利de武器.二內部控制de原則和方法內部控制de概念會計de職能就是會計在經(jīng)營管理中具備de功能.會計是經(jīng)營活動de信息中心,是管理de中樞,是決策de高參什么是內部控制?是企業(yè)為了保證經(jīng)營活動de有效進行,保護資產(chǎn)de安全和完整,防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊,保證會計資料de真實、合法、完整而制定和實施de政策與程序.包括為保證企業(yè)正常經(jīng)營所采取de一系列de管理措施.內部控制de內容內部控制包括企業(yè)為最高管理當局用來授權與指揮進行購貨、銷售、生產(chǎn)等經(jīng)營活動de各種方式方法,也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告de程序與步驟,還包括為企業(yè)經(jīng)營活動進行綜合計劃、控制和評價而制定或設置de各項規(guī)章制度.內部控制貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動de各個方面,只要存在企業(yè)經(jīng)營和管理活動,就需要相應de內部控制.二內部控制de原則和方法內部控制應當達到de基本目標保證業(yè)務活動按照適當de授權進行.規(guī)范單位會計行為,保證會計資料真實、完整.

堵塞漏洞、消除隱患,防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為,保護單位資產(chǎn)de安全、完整.

規(guī)避和防范風險各單位應當根據(jù)國家有關法律法規(guī),結合行業(yè)、上級單位de內部會計控制規(guī)定,建立適合本單位業(yè)務特點和管理要求de內部會計控制制度,并組織實施.單位負責人對本單位內部會計控制de建立健全及有效實施負責.二內部控制de原則和方法內部會計控制應當遵循de基本原則內部會計控制應當符合國家有關法律法規(guī)、規(guī)章,以及單位de實際情況.內部會計控制應當約束單位內部涉及會計工作de所有人員,任何個人都不得擁有超越內部控制de權力.內部會計控制應當涵蓋單位內部涉及會計工作de各項經(jīng)濟業(yè)務及相關崗位,并應針對業(yè)務處理過程中de關鍵控制點,落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié).

內部控制應當保證單位內部涉及會計工作de機構、崗位de合理設置及其職責權限de合理劃分,堅持不相容職務相互分離,確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督.內部控制應當遵循成本效益原則,以合理de控制成本達到最佳de控制效果.如小企業(yè)會計與出納de崗位設置.內部控制應隨著外部環(huán)境de變化、單位業(yè)務職能de調整和管理要求de提高,不斷修訂和完善.二內部控制de原則和方法內部會計控制de方法內部控制正在現(xiàn)在企業(yè)中占有越來越重要de作用.他是建設法制企業(yè),現(xiàn)代企業(yè)和大型企業(yè)de最為有利de武器.什么是內部控制?職責劃分要求對某類交易涉及de各項職責進行合理de劃分,使每一個人de工作能夠自動地檢查另一個或更多人de工作.也就是不相容de崗位要相互分離.內部控制de內容不相容職務相互分離控制要求單位按照不相容職務相分離de原則,合理設置會計及相關工作崗位,明確職責權限,形成相互制衡機制.

二內部控制de原則和方法內部控制de原則和方法職責劃分要求對某類交易涉及de各項職責進行合理de劃分,使每一個人de工作能夠自動地檢查另一個或更多人de工作.也就是不相容de崗位要相互分離.職責劃分不相容職務相互分離控制要求單位按照不相容職務相分離de原則,合理設置會計及相關工作崗位,明確職責權限,形成相互制衡機制.

不相容職務相互分離不相容職務主要包括:授權批準業(yè)務經(jīng)辦稽核檢查會計記錄財產(chǎn)保管二內部控制de原則和方法職責劃分是為了預防和及時發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配de職責時所產(chǎn)生de錯誤或舞弊行為,從控制de觀點看,如某員工在履行其職責de正常過程中就可能發(fā)生錯誤或舞弊,并且內部控制又難以發(fā)現(xiàn)他de舞弊,那么就可以認為這些職責是不相容de.對于不相容de職責必須實行職責劃分.職責劃分de主要目de注意事項但一定要注意,在互相牽制過程中各部門必須相互配合,各崗位、各環(huán)節(jié)同步協(xié)調,要避免機械做法,只管牽制錯弊而不顧辦事效率,無端增加成本de現(xiàn)象.二內部控制de原則和方法主要de職責劃分內部控制正在現(xiàn)在企業(yè)中占有越來越重要de作用.他是建設法制企業(yè),現(xiàn)代企業(yè)和大型企業(yè)de最為有利de武器.二、銷售、收款、發(fā)貨三項業(yè)務應分部分設立.二、開票與收款崗位應當分離,不能是同一個人.三、賒銷de批準與銷售職能應當分離,不能是同一個人.財務部門二、出納與會計崗位應當分離,不能是同一個人.即管錢de不能管帳,管帳de不能管錢.二、銀行印鑒不能全部交給同一個人保管.銷售方面二內部控制de原則和方法主要de職責劃分采購方面采購與驗收,分部門采購、驗收與會計記錄付款de審批與付款de執(zhí)行請購與審批應當分離訊價與確定供應商.合同de訂立與審查,分人分部門.二內部控制de原則和方法主要de職責劃分存貨方面存貨業(yè)務de審批、執(zhí)行與相關de會計記錄.存貨處置de申請與審批；審批與執(zhí)行.存貨de保管與清查應分屬不同部門.存貨de采購、驗收、付款應當分屬不同de部門.二內部控制de原則和方法主要de職責劃分預算方面預算de編制與審批預算de審批與執(zhí)行預算de執(zhí)行與考核二內部控制de原則和方法授權批準授權批準控制要求單位明確規(guī)定涉及會計及相關工作de授權批準de范圍、權限、程序、責任等內容,單位內部de各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任,經(jīng)辦人員也必須在授權范圍內辦理業(yè)務.交易授權de主要目de在于保證交易是管理人員在其授權范圍內授權才產(chǎn)生de.授權有一般授權和特殊授權之分.審批人應當根據(jù)授權批準制度de規(guī)定,在授權范圍內進行審批,不得超越審批權限.經(jīng)辦人應當在職責范圍內,按照審批人de批準意見辦理業(yè)務.對于審批人超越授權范圍審批de存貨業(yè)務,經(jīng)辦人員有權拒絕辦理,并及時向審批人de上級授權部門報告.二內部控制de原則和方法授權與批準de關系授權和批準是兩個不同de概念.授權為使某人完成工作所授予de處理某項業(yè)務de權利.什么是授權,組織機構是授權,崗位職責是授權.授權要明確被授權人de權限范圍.授權又分為一般授權和特殊授權.一般授權

就是對一般、普通業(yè)務de授權.特殊授權就是對特殊業(yè)務（不在崗位職責范圍內de）授予其處理這些業(yè)務de權利.批準是對具體業(yè)務de審批,由有權審批de人員（經(jīng)授權de）,在其權利范圍內進行審批.權利范圍一個是來自于崗位職責,一個是來自與有授權de組織或人員給予de授權.授權批準二內部控制de原則和方法內部控制de內容成本費用對外投資實物資產(chǎn)貨幣資金采購與付款擔保工程項目籌資銷售與收款二內部控制de原則和方法內部控制de局限性內部控制de設計和運行受制于成本效益原則內部控制一般針對常規(guī)業(yè)務活動而設計.即使是設計完整de內部控制,也可能因執(zhí)行人員de粗心大意而失效.內部控制可能因執(zhí)行人員de相互勾結、內外串通而失效.內部控制可能因執(zhí)行人員de濫用職權或屈從外部壓力而失效.內部控制可能因經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務性質de改變而削弱和失效.二二零X感謝聆聽上海網(wǎng)絡科技有限公司二零二X.零二.零二Thankyouforyourlistening銀行培訓銀行員工合規(guī)內控管理培訓培訓人:時間:XXXX零一零三零二合規(guī)管理基礎知識我行合規(guī)管理工作實踐合規(guī)從我做起目錄ONE合規(guī)管理基礎知識PART

零一/合規(guī)de基本概念零二/合規(guī)de起源與發(fā)展零三/合規(guī)重要性零四/合規(guī)風險管理合規(guī)de基本概念首先,讓我們來了解,規(guī)包括哪些內容?主要包括:適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動de法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織de行業(yè)準則和職業(yè)操守.——銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》合規(guī)de基本概念外規(guī)法律零一法規(guī)零二部門規(guī)章/地方政府規(guī)章及其他規(guī)范性文件零三憲法-全國人大基本法律-全國人大其他法律-全國人大及七常委會行政法規(guī)-國務院地方性法規(guī)-地方人大及其常委會部門規(guī)章-國務院各部.中國人民銀行地方政府規(guī)章-省/自治區(qū)人民政府其他規(guī)范性文件-有權機關制定辦法合規(guī)de基本概念外規(guī)零四行業(yè)規(guī)則銀行協(xié)會制定de銀行業(yè)行業(yè)規(guī)則零五市場慣例例如國際貿易慣例跟單信用證同意慣例UCP六零零零六誠信與道德原則最高誠信道德標準合規(guī)de基本概念內規(guī)我行合規(guī)制度體系合規(guī)管理基本政策合規(guī)管理具體制度法律合規(guī)指引操作與合規(guī)手冊符規(guī)措施合規(guī)績效考核制度合規(guī)問責制度誠信舉報制度合規(guī)教育和培訓制度合規(guī)預警制度反洗錢管理制度合規(guī)報告制度合規(guī)de基本概念是指使商業(yè)銀行de經(jīng)營活動與相關de法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織de行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守相一致合規(guī)合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心de風險管理活動合規(guī)管理合規(guī)合規(guī)de起源與發(fā)展巴塞爾銀行監(jiān)管委員會二零零五年四月二九日發(fā)布《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》,規(guī)定了銀行各層級在合規(guī)方面de職責,界定了合規(guī)概念,《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》de發(fā)布——標志著銀行業(yè)合規(guī)管理新模式在國際社會de基本確立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于二零零六年一零月二五日發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》,銀行業(yè)也成為國內第一個對合規(guī)管理做出明確規(guī)定并全面開始推進合規(guī)管理de行業(yè)合規(guī)de重要性為什么在數(shù)十年de商海沉浮中,有de企業(yè)在危機面前脆弱無力,成為一擊即倒de失敗者,而有de企業(yè)卻持續(xù)度過經(jīng)濟周期,成為屹立不倒de成功者成功失敗重要性美國次貸危機印發(fā)金融風暴...貝爾斯登破產(chǎn)雷曼兄弟倒閉美林證券被吞并AIG被國有化因九七年金融危機倒閉……一零家韓國商業(yè)銀行一六家印尼商業(yè)銀行五六家泰國財務公司因利率風險而倒閉de保險公司日產(chǎn)生命、東邦生命第百人壽、千代生命因道德風險而倒閉de金融機構英國巴林銀行銀行美國銀行、花旗銀行HSBC、瑞銀集團蘇格蘭皇家銀行保險安盛、安聯(lián)Prudential（保誠）Zurich(蘇黎世）證券業(yè)摩根、高盛對一個企業(yè)而言有三點最重要完善de法人治理結構合規(guī)de經(jīng)營理念嚴密de風險控制體系合規(guī)de重要性不合規(guī)-合規(guī)風險合規(guī)風險引發(fā)de后果法律制裁和監(jiān)管處罰經(jīng)濟損失聲譽損失銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定de有關準則,以及適用于銀行自身業(yè)務活動de行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失de風險.巴塞爾協(xié)會——《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》商業(yè)銀行因沒有遵循法律、法規(guī)和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管機關處罰、重大財務損失和聲譽損失de風險.銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會——《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》合規(guī)de重要性不合規(guī)對企業(yè)造成de后果股東股價降低供應商更苛刻條件,質量變差監(jiān)管部門懲罰,限制業(yè)務開展顧客減少和我們做生意de意愿職員忠誠度減弱,或服務態(tài)度變差債權人更少投資,更高利息合規(guī)de重要性零二監(jiān)管機構處罰:取消任職資格、禁止其從事有關金融行業(yè)工作零三情節(jié)嚴重,構成犯罪de,由有關部門依法追究刑事責任零一行內違規(guī)問責:行政處分（降級、撤職、開除）、罰款一二三不合規(guī)對企業(yè)造成de后果合規(guī)de重要性不合規(guī)de相關案例二零零六年——二零零七年,邯鄲分行金庫工作人員de任曉峰、金庫管庫員馬向景盜取金庫五一零零萬元.處理結果:主犯任曉峰、馬向景被判死刑,其他幾名與有關de犯罪嫌疑人也被判處有期刑期.

省分行行長引咎辭職,省分行主管會計工作、保衛(wèi)工作de副行長,邯鄲分行行長、主管會計以及主管保衛(wèi)工作de副行長等被免職,邯鄲分行現(xiàn)金管理中心在崗員工全部下崗接受審查.邯鄲農行任曉峰、馬向景盜竊案合規(guī)風險管理職業(yè)銀行家de工作不是躲避風險,而在于積極地經(jīng)營風險和管理風險,并通過風險管理創(chuàng)造價值零一合規(guī)是銀行安身立命之本.合規(guī)經(jīng)營不一定沒有風險,但不合規(guī)一定有風險.零二預測、承擔和管理風險——銀行de基本職能合規(guī)風險管理是銀行一項核心de風險管理活動,是銀行有效識別合規(guī)風險,主動避免違規(guī)事件發(fā)生,主動采取各項糾正措施和適當de懲戒措施,持續(xù)修訂相關制度及詳盡描述具體做法de崗位手冊,有效管理合規(guī)風險de周而復始de循環(huán)過程合規(guī)管理周而復始,循環(huán)過程合規(guī)風險管理有效de合規(guī)風險管理機制是銀行全民構建風險管理體系de基礎是構建有效內部控制機制de基礎和核心是銀行安全穩(wěn)健運行de重要基礎商業(yè)銀行合規(guī)風險管理目標是通過建立健全合規(guī)風險管理框架,實現(xiàn)對合規(guī)風險de有效識別和管理是促進全面風險管理體系建設,確保依法合規(guī)經(jīng)營合規(guī)風險管理合規(guī)風險與其他風險《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》商業(yè)銀行應綜合考慮合規(guī)風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險de關聯(lián)性,確保各項風險管理政策和程序de一致性.相伴相生合規(guī)風險市場風險操作風險信用風險合規(guī)風險管理市場風險操作風險信用風險零一零二零三

就是由于市場價格波動而導致資產(chǎn)負債表內或表外頭寸損失de風險.由于內部程序、人員、系統(tǒng)不完善或失效,以及由于外部事件造成損失de風險.

不能履行償債義務de風險.合規(guī)風險管理合規(guī)管理失控是三大風險產(chǎn)生de主要誘因之一,有效de合規(guī)管理可以極大減少各種風險給銀行帶來de損失.A、容忍度不同:合規(guī)是零容忍度,三大風險根據(jù)其特殊性分別給予四-八%de容忍度,原因在于合規(guī)管理具有可控性,結果只有合規(guī)與違規(guī)兩種情況；而三大風險de可控性較弱,其發(fā)生原因多種多樣,因此結果具有一定de不確定性.B、管理de依據(jù)不同:三大風險de管理工具較多,涉及更多de數(shù)理模型,而合規(guī)管理de依據(jù)較為單一,即只有“規(guī)”.聯(lián)系區(qū)別合規(guī)風險管理銀監(jiān)會前任主席劉明康關于如何防止銀行業(yè)案件de論述:綜合分析銀行業(yè)案件特征,不難得出這樣de結論,即好銀行之所以好關鍵是兩條:如何防范合規(guī)風險嚴格執(zhí)行了這些制度有嚴密de內控制度PART零一PART零二合規(guī)風險管理合規(guī)de實質——規(guī)de執(zhí)行很多銀行風險事件de發(fā)生,除了制度不健全外,主要是不能嚴格執(zhí)行制度,或者發(fā)生問題后整改不及時、不到位造成de.合規(guī)de前提——規(guī)de制定一.符合外規(guī),并隨外規(guī)de變化而調整二.完備覆蓋、清晰、具體、便于執(zhí)行十案子九違規(guī)TWO我行合規(guī)管理工作實際PART

零一/合規(guī)管理組織體系零二/合規(guī)風險三道防線零三/法律合規(guī)部de職責零四/合規(guī)管理運營體系合規(guī)管理風險體系總行、分行設立內控合規(guī)管理委員會和反洗錢領導工作小組,負責全行內控、合規(guī)、案件防控、操作風險管理以及反洗錢事務de統(tǒng)一管理、組織、協(xié)調工作.分行內控合規(guī)管理委員會每季召開例會反洗錢領導工作小組每季度召開例會也可根據(jù)需要隨時召集合規(guī)管理三道防線以銀行合規(guī)治理結構為基礎,三道防線:業(yè)務單位日常風險控制、合規(guī)部門de管理與監(jiān)督、稽核部門事后監(jiān)督改進風險管理評估風險管控標準第三道防線第二道防線稽核監(jiān)察部合規(guī)部業(yè)務單位業(yè)務單位業(yè)務單位風險管理策略實施（事前）風險管理監(jiān)督改進(事后）業(yè)務單位第一道防線風險管理及內控專業(yè)部門董事會業(yè)務單位業(yè)務單位高管層法律合規(guī)部de職責法律專項費用審批和管理訴訟和管理案件防控中介機構管理和審批操作風險管理合規(guī)管理總行法律合規(guī)部職責零一零三零五零二零四零六內控檢測法律審查和管理反洗錢管理知識產(chǎn)權管理零三零五零四零六法律合規(guī)部de職責分行法律合規(guī)部主要職責零一合規(guī)管理零二內控檢測零三案件防控零四操作風險管理零五非訴訟法律事務管理零六反洗錢報送和管理零七中介機構管理零八內部審計零九監(jiān)管溝通法律合規(guī)部de職責零一零二零三零四零五對全行各條線de內控工作進行規(guī)劃與組織內控組織者對沒有明確法律規(guī)定de業(yè)務經(jīng)營問題,法律合規(guī)部門提出合法合規(guī)de趨向性判斷顧問提供法律合規(guī)咨詢與審查服務,滿足業(yè)務需要咨詢者提供監(jiān)管動態(tài),監(jiān)管信息等,提供法律法規(guī)對相應業(yè)務部門de影響信息提供者監(jiān)督者通過檢查、監(jiān)測等手段對業(yè)務經(jīng)營de合法合規(guī)性進行監(jiān)督,及時拾缺補漏合規(guī)管理運營體系合規(guī)報告分行合規(guī)報告零一由各級行de其它部門按月向本級行合規(guī)管理部門提交本部門合規(guī)情況報告分（支）行de合規(guī)管理部門匯總各部門de情況后,撰寫合規(guī)工作整體情況報告報告de內容應當包括但不局限于以下內容:報告期合規(guī)風險狀況de變化情況、已經(jīng)識別de違規(guī)事件和合規(guī)缺陷、已經(jīng)采取或者建議采取de糾正措施等等.該報告應當采取雙線報告制,即按季度直接向總行法律合規(guī)部報告de同時,向所在分（支）行行長和主管