國(guó)有及國(guó)有控股“小金庫(kù)”治理培訓(xùn)課件- SLIDE

國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)"小金庫(kù)"治理培訓(xùn)本次培訓(xùn)課程旨在深入了解國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)"小金庫(kù)"的形成原因、危害及其規(guī)范治理的具體措施。通過(guò)系統(tǒng)學(xué)習(xí)和交流,提高廣大管理人員規(guī)范運(yùn)營(yíng)和有效防控"小金庫(kù)"的能力。培訓(xùn)目標(biāo)明確小金庫(kù)的定義和成因讓學(xué)員了解什么是小金庫(kù),以及其產(chǎn)生的原因和根源。掌握小金庫(kù)治理的重要性幫助學(xué)員認(rèn)識(shí)到防范小金庫(kù)的重要性,樹(shù)立"小金庫(kù)無(wú)小事"的意識(shí)。了解小金庫(kù)治理的具體措施傳授有效治理小金庫(kù)的方法和舉措,為學(xué)員提供可操作的解決方案。分析小金庫(kù)治理的案例通過(guò)實(shí)際案例的剖析,幫助學(xué)員更好地理解如何在實(shí)踐中落實(shí)各項(xiàng)治理措施。為什么要治理"小金庫(kù)"1維護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)秩序小金庫(kù)的存在會(huì)擾亂國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)管理秩序,導(dǎo)致資金流向不明,財(cái)務(wù)透明度降低。2提高資金使用效率通過(guò)治理小金庫(kù),可以合理調(diào)配資金,提高資金的使用效率,為企業(yè)發(fā)展提供保障。3防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)小金庫(kù)為腐敗行為的發(fā)生提供了可乘之機(jī),必須加強(qiáng)治理以維護(hù)企業(yè)廉潔從業(yè)的形象。4強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)控體系規(guī)范小金庫(kù)管理有助于健全企業(yè)內(nèi)部控制制度,提高整體風(fēng)險(xiǎn)防范能力。小金庫(kù)的定義及成因小金庫(kù)的定義小金庫(kù)是指國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)違規(guī)設(shè)立的各種非預(yù)算外資金賬戶,用于隱藏和挪用國(guó)有資產(chǎn)。這些資金被用于非生產(chǎn)性支出,嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)利益。小金庫(kù)的成因小金庫(kù)的出現(xiàn)往往源于企業(yè)管理中的松懈和缺失。通常由于預(yù)算管理不善、內(nèi)控制度不健全、監(jiān)督不到位等問(wèn)題導(dǎo)致。同時(shí)也與個(gè)別管理人員的貪污腐敗有關(guān)。小金庫(kù)的危害小金庫(kù)的存在不僅給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),也違反了國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),嚴(yán)重?fù)p害了國(guó)有資產(chǎn)的安全和保值增值。小金庫(kù)的危害資金流失小金庫(kù)的存在導(dǎo)致企業(yè)金融資產(chǎn)外流,企業(yè)資金被非法占用或挪用,資金管理缺乏有效監(jiān)控。違反紀(jì)律小金庫(kù)的設(shè)立和運(yùn)營(yíng),違反國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)法規(guī)和制度,損害國(guó)有資產(chǎn)所有者權(quán)益。企業(yè)形象受損小金庫(kù)的存在,給企業(yè)形象帶來(lái)嚴(yán)重?fù)p害,影響企業(yè)聲譽(yù)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。滋生腐敗小金庫(kù)為領(lǐng)導(dǎo)干部謀取私利、濫用職權(quán)創(chuàng)造了條件,助長(zhǎng)了腐敗風(fēng)氣。當(dāng)前小金庫(kù)治理的現(xiàn)狀從目前治理現(xiàn)狀來(lái)看,企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)、資金管理規(guī)范、監(jiān)督檢查力度、以及營(yíng)造整治氛圍等方面還存在一定差距,需要進(jìn)一步加強(qiáng)。治理小金庫(kù)的重要性維護(hù)國(guó)企形象消除小金庫(kù)能夠大大提升國(guó)有企業(yè)的形象和公信力,有助于樹(shù)立國(guó)企服務(wù)人民的良好形象。提高資金使用效率加強(qiáng)對(duì)小金庫(kù)的治理,可以更好地利用企業(yè)資金,提高資金使用效率,支持企業(yè)發(fā)展。防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理小金庫(kù)有助于防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),健全內(nèi)控制度,維護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)安全。強(qiáng)化監(jiān)管責(zé)任治理小金庫(kù)是落實(shí)管黨治黨主體責(zé)任,強(qiáng)化監(jiān)管責(zé)任的重要內(nèi)容。提高政治站位,嚴(yán)明政治紀(jì)律1堅(jiān)定理想信念牢固樹(shù)立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀2履行政治責(zé)任牢固樹(shù)立以人民為中心的發(fā)展思想3嚴(yán)格遵守黨紀(jì)切實(shí)執(zhí)行黨的各項(xiàng)紀(jì)律規(guī)定作為國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的管理人員,必須提高政治站位,時(shí)刻牢記自己肩負(fù)的政治責(zé)任,切實(shí)做到忠誠(chéng)于黨、忠誠(chéng)于人民,維護(hù)黨和國(guó)家的利益。同時(shí),要嚴(yán)明政治紀(jì)律,帶頭執(zhí)行黨的各項(xiàng)紀(jì)律規(guī)定,以身作則,樹(shù)立良好的政治形象。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,健全內(nèi)控制度1明確責(zé)任分工建立健全"黨政同責(zé)、一崗雙責(zé)"的內(nèi)控體系,明確各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)管責(zé)任。2完善管控措施制定內(nèi)部審計(jì)、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等配套制度,加強(qiáng)各環(huán)節(jié)的監(jiān)督管控。3強(qiáng)化問(wèn)責(zé)機(jī)制對(duì)監(jiān)管不力、管控缺失造成損失的責(zé)任人,嚴(yán)格追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。規(guī)范財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化監(jiān)督檢查1制定財(cái)務(wù)管理制度完善公司財(cái)務(wù)管理體系,明確財(cái)務(wù)審批流程和權(quán)限2加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督建立財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制,定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)和檢查3規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)告,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的透明公開(kāi)4完善成本管控嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理,加強(qiáng)費(fèi)用支出的審核與監(jiān)督規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理是小金庫(kù)治理的關(guān)鍵所在。企業(yè)應(yīng)建立健全的財(cái)務(wù)管理制度,明確財(cái)務(wù)審批流程和崗位職責(zé),加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。同時(shí)應(yīng)按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)告,提高財(cái)務(wù)信息的透明度,并實(shí)行全面的預(yù)算管理,強(qiáng)化成本管控力度。規(guī)范采購(gòu)管理,防范資金流失建立規(guī)范的采購(gòu)流程制定明確的采購(gòu)審批權(quán)限,嚴(yán)格審查采購(gòu)需求,規(guī)范采購(gòu)行為。完善內(nèi)部控制制度建立健全采購(gòu)監(jiān)督機(jī)制,確保采購(gòu)行為合規(guī)合法,杜絕資金流失。加強(qiáng)供應(yīng)商管理選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商,建立長(zhǎng)期合作關(guān)系,降低采購(gòu)成本和風(fēng)險(xiǎn)。厲行節(jié)約,堅(jiān)決反對(duì)鋪張浪費(fèi)1合理用戶嚴(yán)格管控辦公用品、水電等日常開(kāi)支2規(guī)范采購(gòu)審慎選擇供應(yīng)商,加強(qiáng)采購(gòu)管理3提高效率優(yōu)化流程,減少資源浪費(fèi)作為國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè),我們必須厲行節(jié)約,堅(jiān)決反對(duì)鋪張浪費(fèi)。這不僅是Party和人民的要求,也是我們應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任。我們要從用戶管控、采購(gòu)規(guī)范、流程優(yōu)化等方面入手,切實(shí)提高資金使用效率,為企業(yè)發(fā)展注入強(qiáng)大動(dòng)力。加強(qiáng)資產(chǎn)管理,堵塞資產(chǎn)流失1健全資產(chǎn)管理制度制定完善的資產(chǎn)管理制度,明確各部門和人員的職責(zé),規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等各環(huán)節(jié)的管理。2加強(qiáng)資產(chǎn)盤點(diǎn)與核查定期對(duì)實(shí)際資產(chǎn)情況與賬冊(cè)進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理,防止資產(chǎn)遺失或被侵占。3完善資產(chǎn)處置機(jī)制建立統(tǒng)一的資產(chǎn)處置審批流程,確保資產(chǎn)處置公開(kāi)透明、合法合規(guī),最大限度發(fā)揮資產(chǎn)價(jià)值。強(qiáng)化考核問(wèn)責(zé),形成長(zhǎng)效機(jī)制1問(wèn)責(zé)機(jī)制明確責(zé)任追究,加強(qiáng)監(jiān)督問(wèn)責(zé)2考核指標(biāo)建立全面有效的績(jī)效考核體系3激勵(lì)措施完善激勵(lì)約束并舉的機(jī)制落實(shí)從嚴(yán)問(wèn)責(zé),健全考核機(jī)制是實(shí)現(xiàn)"小金庫(kù)"長(zhǎng)效治理的關(guān)鍵。通過(guò)明確責(zé)任追究、科學(xué)制定考核指標(biāo)、完善激勵(lì)約束措施,形成常態(tài)化的監(jiān)督問(wèn)責(zé)體系,確保治理效果持續(xù)發(fā)揮。案例分析1：國(guó)資收縮某國(guó)有控股集團(tuán)公司為了應(yīng)對(duì)行業(yè)景氣下行,調(diào)整了發(fā)展戰(zhàn)略,決定收縮不利業(yè)務(wù),退出部分非主營(yíng)領(lǐng)域。在執(zhí)行過(guò)程中,出現(xiàn)了一些問(wèn)題,如資產(chǎn)處置不當(dāng)、財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)等,影響了整體的國(guó)資監(jiān)管和企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率。通過(guò)分析這一案例,我們可以了解到國(guó)有企業(yè)在推進(jìn)國(guó)資改革過(guò)程中,需要切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制,規(guī)范資產(chǎn)處置和財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效率,杜絕小金庫(kù)的出現(xiàn)。非經(jīng)營(yíng)性支出某國(guó)有企業(yè)利用內(nèi)部資金與員工開(kāi)展各種社交娛樂(lè)活動(dòng),如組織野餐、旅游等,將此類支出計(jì)入了公司成本。這種將非經(jīng)營(yíng)性支出列入業(yè)務(wù)費(fèi)用的行為,實(shí)質(zhì)上變相侵占了企業(yè)資產(chǎn),損害了國(guó)有資產(chǎn)的使用效益。案例分析3：資金占用資金占用問(wèn)題企業(yè)員工或管理層非法占用公司資金用于個(gè)人用途,不僅造成企業(yè)資金短缺,也損害了公司利益。嚴(yán)重違紀(jì)行為資金占用屬于嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度和財(cái)務(wù)管理制度的行為,嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)形象和聲譽(yù)。加強(qiáng)內(nèi)部控制企業(yè)應(yīng)建立健全的內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)管,杜絕資金占用的發(fā)生。案例分析4：編制預(yù)算某國(guó)有企業(yè)在編制年度預(yù)算時(shí)存在問(wèn)題,無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)各項(xiàng)費(fèi)用支出,導(dǎo)致實(shí)際開(kāi)支超出預(yù)算,頻繁發(fā)生"小金庫(kù)"問(wèn)題。針對(duì)這一情況,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制的管控,明確責(zé)任分工,提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)性,合理控制支出,切實(shí)發(fā)揮預(yù)算的管控作用。財(cái)務(wù)審計(jì)財(cái)務(wù)審計(jì)是檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)狀況以及財(cái)務(wù)管理水平的重要手段?？砂l(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的問(wèn)題,并提出改進(jìn)措施,有助于提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)管理水平。通過(guò)全面系統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì),可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的漏洞和問(wèn)題,并提出優(yōu)化建議,切實(shí)發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用,維護(hù)企業(yè)權(quán)益。案例分析6：以權(quán)謀私某國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人利用職權(quán),通過(guò)虛報(bào)費(fèi)用、違規(guī)采購(gòu)等方式,將公司資金挪作個(gè)人私用。此類行為不僅違反公司財(cái)務(wù)制度,更損害了國(guó)家和企業(yè)的利益,嚴(yán)重影響了國(guó)企形象。企業(yè)要從完善內(nèi)控制度、加強(qiáng)監(jiān)督檢查、嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)等方面著手,切斷"以權(quán)謀私"的渠道,維護(hù)企業(yè)資金安全,保障國(guó)有資產(chǎn)不被侵占。制度建設(shè)要點(diǎn)健全內(nèi)控制度建立健全內(nèi)部控制制度,明確管理責(zé)任和審批程序,確保資金使用合規(guī)合法、經(jīng)營(yíng)決策科學(xué)民主。規(guī)范財(cái)務(wù)管理規(guī)范預(yù)算編制和執(zhí)行,加強(qiáng)收支管控,確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確,杜絕私設(shè)"小金庫(kù)"。完善監(jiān)督機(jī)制健全監(jiān)督檢查制度,加大問(wèn)責(zé)力度,確保發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全。優(yōu)化采購(gòu)管理完善采購(gòu)方式和審批流程,規(guī)范采購(gòu)行為,防止采購(gòu)環(huán)節(jié)資金流失。配套措施要求建立健全決策機(jī)制完善公司決策程序,加強(qiáng)集體討論和決策,防止個(gè)人獨(dú)斷專行。強(qiáng)化部門協(xié)作配合建立健全部門間信息共享和協(xié)作機(jī)制,提高工作效率和管控能力。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)開(kāi)展反對(duì)"小金庫(kù)"的培訓(xùn)教育,培養(yǎng)員工廉潔從業(yè)的價(jià)值觀念。責(zé)任追究機(jī)制1問(wèn)責(zé)清晰建立健全問(wèn)責(zé)體系,明確責(zé)任主體、追究方式和處理標(biāo)準(zhǔn)。2嚴(yán)格執(zhí)行堅(jiān)持無(wú)禁區(qū)、全覆蓋、零容忍,對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為嚴(yán)懲不貸。3注重實(shí)效將問(wèn)責(zé)結(jié)果與領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用、績(jī)效考核、獎(jiǎng)懲等掛鉤。4常態(tài)長(zhǎng)效建立持續(xù)、規(guī)范的問(wèn)責(zé)機(jī)制,形成強(qiáng)有力的震懾和倒逼作用。重點(diǎn)檢查內(nèi)容財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)檢查企業(yè)的預(yù)算執(zhí)行、報(bào)銷憑證、資金往來(lái)等財(cái)務(wù)管理情況,防范資金流失和違規(guī)支出。采購(gòu)管理重點(diǎn)檢查企業(yè)的采購(gòu)招標(biāo)、合同簽署、驗(yàn)收結(jié)算等采購(gòu)管理流程,堵塞采購(gòu)環(huán)節(jié)的資金外流。資產(chǎn)管理重點(diǎn)檢查企業(yè)的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和投資等資產(chǎn)的登記、使用、處置等管理情況,防范資產(chǎn)流失。內(nèi)控制度重點(diǎn)檢查企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全有效,權(quán)力和責(zé)任是否明確,監(jiān)督機(jī)制是否到位。培訓(xùn)效果反饋知識(shí)內(nèi)化學(xué)員能夠深入理解"小金庫(kù)"的概念、成因和危害,為后續(xù)更好的預(yù)防和治理奠定基礎(chǔ)。提高警惕學(xué)員對(duì)"小金庫(kù)"現(xiàn)象高度重視,能夠?qū)ψ陨韱挝坏娘L(fēng)險(xiǎn)隱患保持警惕,提高防范意識(shí)。實(shí)操能力學(xué)員掌握了治理"小金庫(kù)"的具體措施和方法,能夠?qū)⑺鶎W(xué)應(yīng)用到實(shí)際工作中。責(zé)任落實(shí)學(xué)員明確了治理"小金庫(kù)"的重要性,將強(qiáng)化責(zé)任意識(shí),切實(shí)履行管理監(jiān)督職責(zé)。注意事項(xiàng)1清醒認(rèn)識(shí)問(wèn)題嚴(yán)重性充分認(rèn)識(shí)"小金庫(kù)"問(wèn)題的危害性,切實(shí)增強(qiáng)治理的緊迫性和艱巨性。2確保制度可執(zhí)行可操作制定的規(guī)章制度要切實(shí)可行,確?；鶎訂挝荒軌蜃裾?qǐng)?zhí)行。3加強(qiáng)監(jiān)督檢查和問(wèn)責(zé)定期開(kāi)展檢查,對(duì)違反規(guī)定的單位和個(gè)人嚴(yán)格問(wèn)責(zé),確保政策落實(shí)到位。4堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向整改到底對(duì)查找發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,一定要認(rèn)真分析研究,制定有針對(duì)性的整改措施。問(wèn)題討論在討論小金庫(kù)治理過(guò)程中,