企業(yè)管理系統(tǒng)：存貨核算

存貨核算

存貨核算

存貨管理模塊中的二級功能包

同時屬于E10成本管理的一部分企業(yè)成本管理關心的問題

精確、實時、完整的成本核算Ex：成本組成的數(shù)據(jù)粒度和深度（廣度），反映企業(yè)成本狀況，為企業(yè)經(jīng)營提供決策支持

企業(yè)多組織架構下的成本核算Ex：獨立核算、內部調撥

僅僅事后的成本核算是不夠的Ex：接單時、設計變更時的成本模擬

運營管理和財務記賬不同場景下，成本核算的要求不同Ex：記賬用月加權、管理用FIFO

成本分析——>成本管控——>成本改善……E10存貨核算的新特點

根據(jù)企業(yè)管理要求，按需規(guī)劃成本要素

每個存貨根據(jù)實際成本的發(fā)生，核算各要素成本材料貨款運費生產(chǎn)人工動力費委外加工XXX費采購生產(chǎn)銷售

采購貨款

采購各項費用領料

自制

委外

工序（二期）銷售出庫

取存貨發(fā)出成本成本多要素E10存貨核算的新特點

靈活適用多組織架構下的成本核算需求成本域定義

由庫存組織組成，界定存貨成本核算的范圍，以實現(xiàn)存貨在每個成本域內進行獨立的成本核算。管理訴求不同公司、或不同工廠、或不同倉庫因業(yè)務內容差異、財稅政策差異、地區(qū)成本差異、管理水平差異等眾多因素，存貨成本在不同的區(qū)域范圍內成本不同，成本的計算、分析、控制不同。

業(yè)務場景總部/外點

保稅倉/課稅倉 E10存貨核算的新特點

靈活適用多組織架構下的成本核算需求成本域成本域邏輯示意：成本域可跨工廠、跨倉庫成本域設置層級：

依公司參數(shù).存貨評估等級（公司/工廠/倉庫）E10存貨核算的新特點

多版本模擬成本模擬成本模擬成本模板模擬成本來源模擬成本卷算模擬成本報表多版本BOM客制切片自動計算人工、制費等采購價格表最近進價材料成本價多版本模擬成本E10存貨核算的新特點

基于管理帳套和運營帳套

多成本計價方法管理成本和運營成本品號信息存貨成本分類存貨成本分類運營_計價方法管理_計價方法加權平均移動平均個別計價先進先出維護成本要素存貨核算功能說明維護存貨成本類別維護品號財務信息存貨凍結維護采購費用維護成本域維護工廠信息維護倉庫信息存貨異常檢測表存貨成本計算存貨成本計算異常明細表存貨關賬成本調整單存貨成本計算異常處理存貨分析報表維護公司參數(shù)維護存貨參數(shù)存貨結存異常調整自動生成價差調整單成本調整單系統(tǒng)參數(shù)維護公司參數(shù)維護存貨參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)維護公司參數(shù)維護存貨參數(shù)項目二期實現(xiàn)FIFO計價時還需增加相關參數(shù)基礎數(shù)據(jù)維護成本要素當公司參數(shù).存貨評估等級為公司時，公司即代表一個成本域，用戶不用維護成本域信息維護成本域維護存貨成本類別維護品號財務信息維護工廠維護倉庫維護單據(jù)性質基礎數(shù)據(jù)維護成本要素維護成本域維護存貨成本類別維護品號財務信息維護工廠維護倉庫當公司參數(shù).存貨評估等級=工廠時，工廠必須指定歸屬的成本域維護單據(jù)性質基礎數(shù)據(jù)維護成本要素維護成本域維護存貨成本類別維護品號財務信息維護工廠維護倉庫當公司參數(shù).存貨評估等級=倉庫時，倉庫必須指定歸屬的成本域維護單據(jù)性質基礎數(shù)據(jù)維護成本要素當企業(yè)存貨成本不區(qū)分多要素成本時，也需要建立一筆成本要素維護成本域維護存貨成本類別維護品號財務信息維護工廠維護倉庫維護單據(jù)性質基礎數(shù)據(jù)維護成本要素維護成本域維護存貨成本類別維護品號財務信息維護工廠維護倉庫支持四種成本計價方法，其中先進先出項目二期實現(xiàn)個別計價方法，即批內月加權，前提是品號做批號管理維護單據(jù)性質基礎數(shù)據(jù)維護成本要素品號通過存貨成本分類確定其計價方法、同時確定：采購入庫時對應的成本要素、委外加工時加工費用對應的成本要素當品號啟用特征碼時，系統(tǒng)支持成本核算的兩種粒度：

品號or品號+特征碼

維護成本域維護存貨成本類別維護品號財務信息維護工廠維護倉庫維護單據(jù)性質基礎數(shù)據(jù)維護成本要素維護成本域維護存貨成本類別維護品號財務信息維護工廠維護倉庫維護單據(jù)性質成本碼基礎數(shù)據(jù)-單據(jù)性質單據(jù)性質成本碼可設置顯示備注11其他出入庫USA√√DefU16庫存調撥U

√跨域調撥時，出為A入為S17庫存調出U

√跨域調撥時，出為A入為S18庫存調入U

√跨域調撥時，出為A入為S19借出U

√跨域調撥時，出為A入為S1A借入U

√跨域調撥時，出為A入為S1B借出歸還U

√跨域調撥時，出為A入為S1C借入歸還U

√跨域調撥時，出為A入為S1F報廢U

√出為U，入為N1G盤點調整單USA√√DefU1H成本調整單SA√√DefS

12采購入庫S

13采購退貨出庫S

14銷貨出庫U

15銷退入庫U

56領料出庫單U

重工領料時，交易明細改為RI57退料單U

重工退料時，交易明細改為RI5A生產(chǎn)入庫單S

重工入庫時，交易明細改為RR期末處理存貨結存異常調整存貨凍結成本調整單存貨關賬/反關賬存貨成本計算存貨成本計算異常處理相關報表期末處理存貨結存異常調整存貨凍結成本調整單存貨關賬/反關賬存貨成本計算存貨成本計算異常處理相關報表存貨成本計算過程中如果出現(xiàn)異常，計價服務會跳過異常品號繼續(xù)處理其他品號，同時異常品號會寫Log檔。

計算結束后可針對異常品號進行檢查、分析、調整，然后重計期末處理存貨結存異常調整存貨凍結成本調整單存貨關賬/反關賬存貨成本計算存貨成本計算異常處理相關報表何謂異常品號，用戶可設置——異常選項計價服務并不是逐個品號處理，會以批量方式進行成本計算，這個批量的值會與實際數(shù)據(jù)量、硬件環(huán)境等影響而調整期末處理存貨結存異常調整存貨凍結成本調整單存貨關賬/反關賬存貨成本計算存貨成本計算異常處理相關報表Step1：從成本計算Log檔查詢異常品號

可指定成本重取方法：1.移動平均價/2.期間單位成本/3.標準成本期末處理存貨結存異常調整存貨凍結成本調整單存貨關賬/反關賬存貨成本計算存貨成本計算異常處理相關報表Step2：檢視：異常品號明細，以及對應的存貨發(fā)出明細，重取后的單位成本【確定】則根據(jù)重取的單位成本更新存貨發(fā)出明細期末處理存貨結存異常調整存貨凍結成本調整單存貨關賬/反關賬存貨成本計算存貨成本計算異常處理相關報表支持兩種調整范圍：1.僅調整：成本域內品號結存數(shù)量為0但結存金額不為0的品號2.所有品號：按本期單位成本調整每個倉庫的結存成本期末處理存貨結存異常調整存貨凍結成本調整單存貨關賬/反關賬存貨成本計算存貨成本計算異常處理相關報表成本調整單通常產(chǎn)生于三種場景：采購結算產(chǎn)生的價差調整，價差調整時下推產(chǎn)生存貨結存異常調整批次產(chǎn)生其他情況下的手工輸入調整期末處理存貨結存異常調整存貨凍結成本調整單存貨關賬/反關賬存貨成本計算存貨成本計算異常處理相關報表成本調整單調整金額必須明確到具體的成本要素期末處理存貨結存異常調整存貨凍結成本調整單存貨關賬/反關賬存貨成本計算存貨成本計