2022年海南省理財規(guī)劃師（三級）考試題庫及答案（含典型題）

2022年海南省理財規(guī)劃師（三級）考試題庫及答案（含

典型題）

一、單選題

1.從理論上來說，（）是中央銀行調(diào)整貨幣供給量最簡單的辦法，但卻因效果十分

猛烈，并不輕易使用。

A、公開市場操作

B、調(diào)整再貼現(xiàn)率

C、調(diào)整國債利率

D、變動法定存款準備金率

答案：D

解析：變動法定存款準備金率會使貨幣供給量成倍地變化，不利于貨幣供給和經(jīng)

濟穩(wěn)定。同時，中央銀行如果頻繁地改變法定存款準備金率也不利于它對銀行的

管理，會使商業(yè)銀行和所有金融機構(gòu)因其正常信貸業(yè)務受到干擾而感到無所適從。

所以，變動法定存款準備金率是一個強有力但又不常用的貨幣政策工具。

2.個人出售已購住房，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)，要按所載金額的一定稅率貼花，稅率

為（）。

A、0.3%。

B、0.4%。

C、0.5%。

D、0.6%。

答案：C

解析：個人出售已購住房，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)，要按所載金額的0.5%。貼花。

3.小趙每月收入5000元，為自己向兩家保險公司購買了兩份人身保險，A保險

合同的保險金額為10萬元，B保險合同的保險金額為50萬元，則小趙的行為屬

于()。

A、原保險

B、再保險

C、重復保險

D、共同保險

答案：D

解析：共同保險具體有兩種情況：①投保人與兩個以上保險人之間就同一可保利

益'同一保險標的、同一風險在同一保險期間內(nèi)締結(jié)保險合同，而且保險金額不

能超過保險標的價值；②保險人和被保險人共同分擔保險責任，這實際上是指投

保人的投保金額小于標的物價值的情況，不足額被視同由被保險人承擔。

4.誠實保險合同屬于()。

A、責任保險合同

B、信用保險合同

C、保證保險合同

D、確實保險合同

答案：C

解析：從廣義上說，保證保險就是保險人為被保險人向權(quán)利人提供擔保的保險。

保證保險包括誠實保證保險和確實保證保險兩類。

5.在進行任何一項投斐之前，首先要了解其交易規(guī)則，下列關于股票交易規(guī)則的

描述正確的是()。

A、在連續(xù)競價階段，撮合系統(tǒng)將按時間優(yōu)先，價格優(yōu)先的原則進行自動撮合

B、每個交易日的9：15至9：25為集合競價時間，客戶可以委托

C、股票當日的開盤價即為上一交易日的收盤價

D、股票當天的交易價格采取漲跌幅限制，若某股票的開盤價為10元，則該股票

當天的最高價格為11元

答案：A

解析：B項，在開盤競價期間，交易所的自動撮合系統(tǒng)只儲存不撮合；C項，申

報競價時間結(jié)束后，撮合系統(tǒng)根據(jù)集合競價原則，產(chǎn)生股票的當日開盤價；D項，

股票當天的交易價格漲跌幅限制是以前一日收盤價為基礎計算的。

6.下列不屬于政策保險的具體項目的是()。

A、汽車賠償責任保險

B、海外投資保險

C、住宅融資保險

D、醫(yī)療保險

答案：D

解析：政策保險包括社會政策保險和經(jīng)濟政策保險兩大類，具體項目有：①為實

現(xiàn)國民生活安定的政策目的而舉辦的國民生活保險，如勞動者財產(chǎn)損失保險、汽

車賠償責任保險、地震保險'住宅融資保險等；②為實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收政策目的

而舉辦的農(nóng)業(yè)保險，如種植業(yè)保險、養(yǎng)殖業(yè)保險等；③為實現(xiàn)扶持中小企業(yè)發(fā)展

政策目的而舉辦的信用保險，如無擔保保險、能源對策保險、預防公害保險、特

別小額保險等;④為實現(xiàn)促進國際貿(mào)易目的而開辦的輸出保險，如出口信用保險、

外匯變動保險、出口票據(jù)保險、海外投費保險、存款保險等。

7.關于股票交易特別處理，下列四個表述中，正確的是()。

A、股票實施特別處理后，漲跌幅限制均為10%

B、股票實施特別處理后，漲跌幅限制均為5%

C、股票實施特別處理后，漲幅限制為5%,跌幅限制為10%

D、股票實施特別處理后，漲幅限制為10%,跌幅限制為5%

答案：B

解析：目前股票(含A、B股)、基金類證券的漲跌幅限制為10%,ST股票為5%。

8.0是指對納稅人的所得或利潤課征稅收的總稱。

A、所得稅

B、財產(chǎn)稅

C、流轉(zhuǎn)稅

D、目的稅

答案:A

9.下列關于個人(家庭)理財?shù)臅嫽A的說法，錯誤的是()。

A、將個人或家庭的財務收支作為會計主體

B、假定個人的財務收支活動是一個持續(xù)不斷的過程

C、通過分期可以進行階段性的總結(jié)，將長期規(guī)劃細化，使其更具有可操作性

D、個人及家庭收支流量大多以收付實現(xiàn)制為基礎計算

答案:A

解析：一般的企業(yè)會計中，企業(yè)是會計主體，而對于個人理財?shù)男枰?，可以將個

人或家庭的財務收支作為核算對象，將個人或家庭作為會計主體。

10.某企業(yè)債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，期限5年，票

面利率為5%。投資者以980元的發(fā)行價買入，持有2年以后又以1002元的價格

賣出，其持有期收益率為0。

A、5.65%

B、6.15%

C、6.22%

D、6.89%

答案：C

解析：根據(jù)持有期收益率的公式：丫=[C+(P,+P°)/N]/P°*100%=[1000*5%+(1002-98

0)/2]/980*100%=6.22%o

11.有關財政指標，下列說法不正確的是()。

A、收大于支是盈余，收不抵支則出現(xiàn)財政赤字。如果財政赤字過大就會引起社

會總需求的膨脹和社會總供求的失衡

B、財政赤字或結(jié)余是宏觀調(diào)控中應用最普遍的經(jīng)濟變量之一

C、財政向中央銀行借款彌補赤字，如果中央銀行不因此增發(fā)貨幣，只是把本來

應該增加貸款的數(shù)量借給財政使用，那么財政赤字有可能使需求總量增加

D、中央銀行因為財政的借款而增加貨幣發(fā)行量時，財政赤字會擴大國內(nèi)需求

答案：C

解析：財政向銀行借款彌補赤字，如果銀行不因此而增發(fā)貨幣，只是把本來應該

增加貸款的數(shù)量借給財政使用，那么財政赤字不會使需求總量增加。

12.從2006年12月到2007年2月我國通貨膨脹率已連續(xù)三個月超過2%,2006

年12月的通貨膨脹率水平與國際糧價普遍上漲有關，這種由于其他國家的物價

上漲而引發(fā)的本國物價上漲一般稱為()。

A、需求拉動型通貨膨脹

B、成本推動型通貨膨脹

C、輸入型通貨膨脹

D、結(jié)構(gòu)型通貨膨脹

答案：C

解析：輸入型通貨膨脹是指在開放經(jīng)濟中，由于一國經(jīng)濟與國際市場密切相關，

當國際市場上存在通貨膨脹、價格上漲的現(xiàn)象時，這種價格上漲就會通過該國與

國際市場的傳導途徑傳播到國內(nèi)從而引起該國國內(nèi)價格普遍、持續(xù)上漲的現(xiàn)象。

13.他物權(quán)中的()是指在他人所有之物上在一定范圍內(nèi)進行使用并獲取收益的權(quán)

利。

A、用益物權(quán)

B、擔保物權(quán)

C、債權(quán)

D、綜合權(quán)利

答案：A

解析：根據(jù)其權(quán)利主體是否是財產(chǎn)的所有人，物權(quán)可分為：自物權(quán)和他物權(quán)。其

中，他物權(quán)主要包括：①用益物權(quán)，指在他人之物上設定的以使用、收益為主要

內(nèi)容的權(quán)利；②擔保物權(quán)，指在債務人或第三人所有或經(jīng)營管理的特定財務或權(quán)

力之上設定，以擔保債務的清償為目的的物權(quán)。

14.申購或認購貨幣市場基金的最低資金量要求為()元。

A、50

B、100

C、1000

D、10000

答案：C

解析：申購或認購貨幣市場基金的最低資金量要求為1000元，追加的投資也是

1000元的整數(shù)倍。

15.關于債券的利率風險，下列說法不正確的是()。

A、利率的變化有可能使債券的投資者面臨兩種風險：價格風險和再投資風險

B、利率變動導致的價格風險是債券投資者面臨的最主要風險

C、如果利率水平下降，獲得的利息只能按照更低的收益率水平進行再投資，這

種風險就是再投資風險

D、當利率上升時，債券的價格會下降，投資者的資本利得收入增加，但是利息

的再投資收益會上升

答案：D

解析：當利率下降的時候，債券的價格會上升，投資者的資本利得收入會增加，

但是利息的再投資收益會下降；反之則反是。

16.投資者王某持有某上市公司股票，某日收到配股通知，不甚明白，遂咨詢助

理理財規(guī)劃師，助理理財規(guī)劃師介紹說配股是上市公司發(fā)行新股的方式之一，關

于配股的說法不正確的是()。

A、配股不能混同于分紅

B、配股為投費者提供了追加投資的選擇機會

C、根據(jù)我國的有關規(guī)定，上市公司每年度都可有30%的配股額度

D、對股民來說，配股可以降低其投資風險

答案：D

解析：對股民來說，配股有時預示著更大的投費風險，主要原因有：①根據(jù)我國

的有關規(guī)定，上市公司每年度都可有30%的配股額度，不配也就浪費了指標，許

多上市公司純粹是為了配股而配股，所籌資金并不一定有合適的項目去投資；②

大比例、高溢價地配股意味著要用配股資金再造一個與公司現(xiàn)在規(guī)模相差無幾的

企業(yè)，即使能找到合適的項目，但項目存在影響配股資金能否在預定的期限內(nèi)見

成效的關鍵問題，上市公司對股民的投資回報就較難達到要求；③由于我國上市

公司的配股具有一定的強制性，配股會將股民更多的斐金拖入股市這個風險之地。

17.風險的存在通常會對經(jīng)濟單位的財務狀況產(chǎn)生影響，以下對這種影響描述不

正確的是()。

A、人們必須留存必要的資金應付損失發(fā)生對其財務所帶來的巨大打擊

B、風險帶來的物質(zhì)損失會使人們消費水平降低

C、損失導致相應支出的增加

D、通過風險管理可以使財務狀況較出險前有所改善

答案：D

解析：風險的存在往往會對經(jīng)濟單位的財務狀況產(chǎn)生影響，主要表現(xiàn)在：①在風

險客觀存在的情況下，人們必須有足夠的資金應付損失發(fā)生對其財務所帶來的巨

大打擊；②風險所帶來的物質(zhì)損失會使人們消費水平降低；③損失還導致相應支

出的增加。通過風險管理可以使財務狀況恢復到出險前的水平。

18.在一般情況下，人身載體的承載主體不包括()。

A、自然人

B、法人

C、有形財產(chǎn)

D、無形財產(chǎn)

答案：B

解析：風險載體是指風險的直接承受體，即風險事故直接指向的對象，通常也分

為人身載體和財產(chǎn)載體。其中，人身載體是指人的身體、生命、健康、失業(yè)和老

年人贍養(yǎng)等方面發(fā)生風險損失時的承載主體，它既可以是自然人，也可以是有形

和無形財產(chǎn)。還有兩類特殊情況：①責任事故，其所造成的經(jīng)濟損失是個人或組

織因為法律規(guī)定所應承擔的民事?lián)p害賠償責任；②信用風險，發(fā)生在權(quán)利人與義

務人之間，其直接承受體是人，既可以是自然人，也可以是法人。

19.在間接標價法下，匯率數(shù)值的上下波動與相應外幣的價值變動在方向上—

與本幣的價值變動在方向上________o0

A、一致；相反

B、相反；一致

C、一致；一致

D、相反；相反

答案：B

解析：在間接標價法下，匯率與外幣價值呈反比例關系，與本幣價值呈正比例關

系，在變動方向上一致。

20.某投資者同時投奧股票、債券、朝貨，投資期間為3年，各項投斐工具的本

金都為100萬元，三年過后，投資股票的100萬元期末結(jié)算時本利共有145萬元，

投入債券的100萬期末結(jié)算時本利共有110萬元，投資期貨的100萬元期末共虧

損了35萬元，僅剩下65萬元。請問該投資者的算術(shù)平均報酬率與實現(xiàn)復收益分

別為()。

A、6.67%;2.175%

B、6.67%;2.75%

C、7.76%;2.75%

D、7.76%;3.20%

答案：A

解析：①股票投費報酬率=45%；②債券投資報酬率=10%;③期貨投資報酬率=-3

5%；④算術(shù)平均報酬率=(45%+10%-35%)/3=6.67%；⑤實現(xiàn)復收益=｛圖｝。

21.對客戶收入支出表進行分析的作用不包括()。

A、收入支出表能夠說明客戶現(xiàn)金流人和流出的原因

B、收入支出表可以深入反映客戶的償債能力

C、收入支出表能夠反映理財活動對財務狀況的影響

D、收入支出表能夠反映客戶的投資能力

答案：D

22.設A與B是相互獨立的事件，已知P(A)=1/2,P(B)=1/3,則P(A+B)=()。

A、1/2

B、1/3

C、5/6

D、2/3

答案：D

解析：AB相互獨立，則P(AB)=P(A)P(B),所以，P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)=1/2

+1/37/2*1/3=2/3。

23.對保險的需求最為迫切的人群不包括()。

A、低薪階層

B、身體欠佳者

C、少數(shù)單身職工家庭

D、崗位競爭激烈的職工

答案：A

解析：對保險的需求最為迫切的人群，主要有五類人：①中年人，主要是指40

歲以上的工薪人員；②身體欠佳者；③高薪階層；④崗位競爭激烈的職工，主要

指三資企業(yè)的高級雇員和政府部門的公務員；⑤少數(shù)單身職工家庭。

24.下列不屬于遺囑修訂和撤銷時需要具備條件的是()。

A、遺囑人須有遺喔能力

B、遺囑的修訂和撤銷須為遺囑人的真實意思表示

C、遺囑的修訂、撤銷須依照法定方式由遺囑人親自進行

D、遺囑人需要與以前確定的繼承人達成協(xié)議

答案：D

25.接上題，如果劉女士已經(jīng)在另外的賬戶中為兒子準備好了大學學費，該基金

完全用于兒子的大學四年及研究生兩年的生活費，在考慮投費收益的情況下，均

勻的消費，則她的兒子屆時每個月初可以有()元的生活費。

A、3450.18

B、3477.65

C、3458.44

D、3466.09

答案:A

解析:屆時每個月初生活費=221262.01/(P/A,4%/12,72)/(1+4%/12)=3450.1

8(元)o

26.家庭收入主導者的生理年齡在35周歲以下的家庭為()。

A、青年家庭

B、中年家庭

C、老年家庭

D、壯年家庭

答案:A

解析：根據(jù)家庭收入主導者的生命周期而定，家庭收入主導者的生理年齡在35

周歲以下的家庭為青年家庭；家庭收入主導者的生理年齡在55周歲以上的家庭

為老年家庭；介于這兩個界限之間的為中年家庭。

27.以股東財富最大化作為企業(yè)財務管理目標的優(yōu)點有很多，但不包括()。

A、該指標考慮了企業(yè)所有利益相關者的要求

B、考慮了資金的時間價值和投資的風險價值

C、反映了對企業(yè)資產(chǎn)保值增值的要求

D、有利于克服經(jīng)營管理上的片面性和短期化行為

答案：A

解析：股東財富最大化僅僅考慮了企業(yè)股東的利益，對于其他企業(yè)利益相關者如

企業(yè)的債權(quán)人等的利益并沒有全面考慮到。

28.下列關于贍養(yǎng)的說法，正確的是（）。

A、贍養(yǎng)包括對老年人精神上的慰藉和照顧老年人的特殊需要

B、成年子女對父母的贍養(yǎng)義務可以視父母的經(jīng)濟條件而定

C、贍養(yǎng)費用不一定由子女支出

D、贍養(yǎng)只是指在物質(zhì)上為父母提供必要的生活條件

答案：A

解析：贍養(yǎng)是指子女或晚輩對父母或長輩在物質(zhì)和生活上的幫助，是對父母年老

喪失勞動能力或者父母因為健康原因需要子女在生活上加以照顧等情況而言。贍

養(yǎng)父母是子女的法定義務，不論子女的經(jīng)濟條件如何，都必須贍養(yǎng)父母。贍養(yǎng)費

用是子女的必要支出。

29.王某（男）與張某（女）于2012年結(jié)婚，結(jié)婚時王某購買了一套家電（包括

冰箱、洗衣機等），并為張某購買了一枚結(jié)婚鉆戒。2015年，兩人因不和離婚，

張某請求法院分割夫妻共同財產(chǎn)。法院另查明王某和張某共同貸款購買的一套房

屋，王某和張某工資10萬。則王某和張某的夫妻共同財產(chǎn)不包括（）。

A、王某購買的家電

B、結(jié)婚鉆戒

C、共同貸款購買的一套房屋

D、工資10萬

答案：B

解析：根據(jù)我國《婚姻法》第十七條規(guī)定，夫妻在婚姻關系存續(xù)期間所得的下列

財產(chǎn)，歸夫妻共同所有：①工費、獎金；②生產(chǎn)、經(jīng)營的收益；③知識產(chǎn)權(quán)的收

益；④繼承或贈與所得的財產(chǎn)，但遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財產(chǎn)

除外;⑤其他應當歸共同所有的財產(chǎn)。夫妻對共同所有的財產(chǎn)，有平等的處理權(quán)。

30.如果廣義貨幣的增長速度大于經(jīng)濟增長速度與通貨膨脹率之和，我們就認為

經(jīng)濟體存在()。

A、流動性不足

B、流動性過剩

C、流動性適當

D、流動性缺失

答案：B

解析：判斷流動性過剩還是流動性不足，通常用廣義貨幣的增長速度與經(jīng)濟增長

的速度加上通貨膨脹率之和進行對比。如果廣義貨幣的增長速度大于經(jīng)濟增長的

速度加上通貨膨脹率之和，就認為存在流動性過剩；反之，稱為流動性不足。

31.企業(yè)資金成本指的是企業(yè)籌集和使用費金必須支付的各種費用，包括用資費

用和籌資費用，下列屬于用資費用的是()。

A、股利

B、證券發(fā)行費

C、借款手續(xù)費

D、傭金

答案:A

解析：用資費用是指企業(yè)在使用資金中所支付的費用，如股利、利息等，其金額

與使用資金數(shù)額多少及時間長短成正比，它是資金成本的主要內(nèi)容。

32.下列收入中，可以免征企業(yè)所得稅的是()。

A、債務重組收入

B、補貼收入

C、特許權(quán)使用費收入

D、國債利息收入

答案：D

解析：企業(yè)的下列收入為免稅收入：國債利息收入；符合條件的居民企業(yè)之間的

股息、紅利等權(quán)益性投資收益；在中國境內(nèi)設立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民

企業(yè)取得與該機構(gòu)'場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；符合條件

的非營利組織的收入。

33.下列說法不正確的是()。

A、按保險標的的不同，保險合同可以分為財產(chǎn)保險合同和人身保險合同

B、人的生、老、病、死、殘等都可以作為人身保險合同的保險標的

C、財產(chǎn)保險合同和醫(yī)療保險合同屬于定額給付合同

D、人身保險的許多險種均屬于定額保險，特別是壽險

答案：C

解析：財產(chǎn)保險合同和醫(yī)療保險合同屬于補償性合同，即保險人根據(jù)保險標的所

遭受的實際損失進行經(jīng)濟補償?shù)暮贤?/p>

34.下列關于記賬方向的說法，錯誤的是()。

A、資產(chǎn)、成本與費用的增加列在借方

B、負債、所有者權(quán)益、收入及利潤的減少列在借方

C、所有會計要素的增加列在借方，減少列在貸方

D、負債、所有者權(quán)益、收入及利潤的增加列在貸方

答案：C

解析：資產(chǎn)'成本與費用的增加列在借方，減少列在貸方；負債'所有者權(quán)益、

收入及利潤的增加則列在貸方，減少列在借方。

35.下列關于商業(yè)貸款抵押擔保購買的險種說法錯誤的是()。

A、采用財產(chǎn)抵押擔保的，須購買房屋綜合險

B、采用財產(chǎn)抵押并加連帶責任保證擔保的，必須購買房屋險

C、采用財產(chǎn)質(zhì)押擔?；蜻B帶責任擔保的，必須購買房屋險

D、采用財產(chǎn)質(zhì)押擔?；蜻B帶責任擔保的，可以不購買保險

答案：C

36.劉先生每個月所還的本金約為0元。

A、3889

B、6229

C、289

D、422

答案：A

解析：劉先生每個月所還本金=700000/15/12=3889(元)。

37.小王準備將部分資金投資于股票，關于股票下列說法不正確的是()。

A、股票本身沒有價值

B、行使證券所反映的財產(chǎn)權(quán)必須以持有該證券為條件

C、股東具有投票表決權(quán)

D、股票股利要繳納個人所得稅

答案：D

解析：按現(xiàn)行稅法規(guī)定，現(xiàn)金股利應計入應納稅個人所得，股票股利不計人應納

稅個人所得。

38.小王新辦了一張信用卡，他利用信用卡不能實現(xiàn)()。

A、記錄與分析自己的支出情況

B、支取現(xiàn)金

C、資金調(diào)度

D、質(zhì)押貸款融資

答案：D

解析：信用卡可實現(xiàn)如下功能：①符合條件的免息透支；②免息分期付款；③調(diào)

高臨時額度；④預借現(xiàn)金；⑤循環(huán)信用；⑥支出記錄與分析；⑦支出管理；⑧建

立信用。D項，質(zhì)押貸款融資必須是以借款人所有的資產(chǎn)財務作為質(zhì)押對象，信

用卡中的現(xiàn)金是客戶對銀行的負債，不屬于客戶本人所有，不能進行質(zhì)押融資。

39.以下理財規(guī)劃項目中，()最具備防御性。

A、風險管理與保險計劃

B、稅收籌劃

C、退休養(yǎng)老規(guī)劃

D、財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

答案:A

解析：在所有理財工具中，保險的防御性最強，因此，保險是財務安全規(guī)劃的主

要工具之一。

40.某客戶每月收入6000元，根據(jù)理財規(guī)劃的原則，他能承擔的最大房屋月供額

為()元。

A、1500

B、1800

C、2500

D、3000

答案：B

解析：房屋月供款占借款人稅后月總收入的比率，一般不應超過25%?30%。依

題，最大房屋月供額=6000*30%=1800(元)。

41.短周期又稱()。

A、基欽周期

B、康德拉耶夫周期

C、朱格拉周期

D、霍夫曼周期

答案：A

解析：短周期又稱短波，指一個周期平均長度約為40個月，它由美國經(jīng)濟學家

基欽于1923年提出，故又稱基欽周期。

42.理財規(guī)劃師在給客戶制定住房消費支出規(guī)劃時，要對購房的相關費用進行計

算。下列關于貸款購買住房時有關律師費用的繳納的說法，不正確的是()。

A、辦理公積金貸款時不需支付律師費

B、辦理商業(yè)貸款時，銀行委托律師事務所或公證部門對借款個人進行資格認證，

買房貸款人需按每單申請貸款額3%。支付律師費或公證費，每單最低額度為100

元

C、辦理組合貸款時，商業(yè)貸款部分不收，公積金部分則要按章收取

D、二手房貸款需要辦理公證，每件200元左右

答案：C

解析：辦理組合貸款時，公積金部分不收，商業(yè)貸款部分則要按章收取。

43.王女士和林先生于2013年2月領取了結(jié)婚證書，但是因分離兩地，暫未同居，

下列說法正確的是()。

A、其婚姻關系已經(jīng)成立

B、可通過申請撤銷婚姻登記而解除婚姻關系

C、雙方協(xié)議好后，婚姻關系即可解除

D、只能向人民法院起訴離婚

答案：A

解析：婚姻關系成立的形式要件是婚姻登記，只要王女士和林先生符合結(jié)婚的實

質(zhì)要件，又領取了結(jié)婚證書，則在法律上即是合法的夫妻。同居與否不影響婚姻

關系的存在與消滅。如果要離婚必須辦理離婚手續(xù)，才能解除婚姻關系。

44.接上題，離婚后，小張可以分得()萬元的房屋利益。

A、0

B、50

C、60

D、100

答案：C

解析：根據(jù)產(chǎn)權(quán)證上約定的權(quán)利分配，小張占60%,則可以分得60%*100=60（萬

元）。

45.理財規(guī)劃師根據(jù)小王的情況，首先向她介紹了企業(yè)年金的基本知識，理財規(guī)

劃師指出：企業(yè)年金制度又稱企業(yè)退休年金制度、企業(yè)補充養(yǎng)老保險金制度和企

業(yè)年金制度，它是企業(yè)在參加基本養(yǎng)老保險并按規(guī)定履行繳費義務的基礎上，（）

的一種補充性養(yǎng)老保障制度。

A、國家強制實行

B、自主實行

C、雇員要求實行

D、國家和企業(yè)共同實行、

答案：B

46.下列關于繼父母子女關系和養(yǎng)父母子女關系的表述錯誤的是（）。

A、養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利和義務，是基于收養(yǎng)關系的成立而產(chǎn)生的

B、有撫養(yǎng)教育關系的繼子女與繼父母間的權(quán)利和義務，是基于姻親關系和撫養(yǎng)

關系的形成而產(chǎn)生的

C、養(yǎng)父母子女關系自成立之日起，養(yǎng)子女與生父母及其近親屬間的權(quán)利義務關

系即行消除

D、繼子女與生父母間的權(quán)利義務關系因有撫養(yǎng)教育關系的繼父母子女間的權(quán)利

義務關系而消除

答案：D

解析：有撫養(yǎng)教育關系的繼父母子女間的權(quán)利義務，不影響其與生父母間的權(quán)利

義務關系。

47.在保險合同中，()是指投保人或被保險人就特定事項進行擔保的條款。

A、保證條款

B、擔保條款

C、附加條款

D、特殊條款

答案：A

解析：保證條款是指投保人或被保險人就特定事項擔保的條款。投保人或被保險

人必須遵守保證條款，如有違反，保險人有權(quán)解除合同或拒絕賠付。

48.不動產(chǎn)抵押公司債屬于()。

A、無擔保證券

B、抵押證券

C、擔保證券

D、質(zhì)押債券

答案：B

解析：不動產(chǎn)抵押公司債券是以公司的不動產(chǎn)(如房屋、土地等)作抵押而發(fā)行

的債券，是抵押證券的一種。

49.甲出于表達朋友情誼的目的請乙吃飯，卻未能信守許諾，對此，下列分析正

確的是()。

A、甲、乙之間存在民事法律關系

B、乙可以起訴要求甲承擔違約責任

C、甲、乙之間的關系屬于生活關系，不受民法調(diào)整

D、若乙起訴，法院應該予以受理

答案：C

解析：基于友情而請吃飯又未能踐約，屬于生活關系，法外空間，由習俗、道德

來調(diào)整。不是民事法律關系，也就不具有可訴性。

50.文先生為女兒投保了一份意外傷害保險，受益人為文先生的妻子，則該保險

合同的當事人是()。

A、文先生、文先生的妻子

B、文先生、文先生的女兒

C、文先生的女兒、保險公司

D、文先生、保險公司

答案：D

解析：保險合同的當事人包括：①投保人，即與保險人訂立保險合同，并按照保

險合同負有支付保險費義務的人；②保險人，即與投保人訂立保險合同，并按照

合同約定承擔賠償或者給付保險金責任的保險公司。本案中投保人為文先生，保

險人為保險公司。

51.小李2004年因意外事故死亡，2007年小李的家人偶然從小李生前的房間中

發(fā)現(xiàn)了一分保額為100萬的意外保險，購買日期為2004年初，保險時效為1年，

于是小李的家人向保險公司索賠，則保險公司()。

A、賠付，因為小李因意外而死

B、賠付，因為小李發(fā)生事故時在保障時效內(nèi)

C、不賠，因為該保單己過了索賠時效

D、不賠因為小李的保單己失效

答案：C

解析：意外傷害保險的索賠時效為2年。題中，雖然小李在保險期間內(nèi)出險，但

因為保單已過了索賠時效，故保險公司將不予以賠償。jin

52.下列關于金融工具的流動性、風險性、收益性三者關系說法正確的是()。

A、流動性與風險性呈正比關系，風險性與收益性呈正比關系

B、流動性與風險性呈反比關系，與收益性呈正比關系

C、流動性與風險性呈正比關系，與收益性呈反比關系

D、流動性與風險性呈反比關系，風險性與收益性呈正比關系

答案：D

53.劉先生把等額本金還款法與等額本息還款法進行了比較，若他采用等額本息

法來償還貸款，每月需要還貸款約為()元。

A、3889

B、6229

C、289

D、422

答案：B

解析：劉先生采用等額本息法來償還貸款，每月需要還貸款=700000*(6.84%/12)

*(1+6.84%/12)187[(1+6.84%/12),80-1]=6229(元)。

54.下列關于共同共有的說法不正確的是()。

A、共同共有沒有共有份額，共同共有是不確定份額的共有

B、只要共同共有關系存在，共有人就不能劃分自己對財產(chǎn)的份額

C、只有在共同共有關系消滅，對共同財產(chǎn)進行分割時，才能確定各個共有人應

得的份額

D、在共同共有中，各個共有人的份額是一種確定的份額

答案：D

解析：只要共同共有關系存在，共有人就不能劃分自己對財產(chǎn)的份額。只有在共

同共有關系消滅，對共同財產(chǎn)進行分割時，才能確定各個共有人應得的份額。所

以，在共同共有中，各個共有人的份額是一種潛在的份額。

55.下列科目中，屬于負債的是()。

A、遞延所得稅資產(chǎn)

B、應收賬款

C、待攤費用

D、預收賬款

答案：D

解析：ABC三項均屬于資產(chǎn)。

56.“愛車如妻”這句話在孫先生身上很好地體現(xiàn)出來，孫先生的愛車價值20

萬元，孫先生為其投保了50萬元的保險，此行為屬于()。

A、足額保險

B\不足額保險

C、超額保險

D、再保險

答案：C

解析：超額保險是保險金額高于保險價值的保險合同，各國保險立法均認同，對

于損失補償性保險合同，因受“損失補償原則”的制約，需防止被保險人獲不當

得利而引發(fā)道德風險，所以，當保險金額超過保險價值時，超過的部分無效，被

保險人不得就該部分主張保險金請求權(quán)。

57.國務院決定自2007年1月1日起，大城市的城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米年稅額

為()。

A、0.6~12元

B、0.9~18元

C、1.2?24元

D、1.5~30元

答案：D

解析：國務院決定自2007年1月1日起，將城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米年稅額在

原《條例》規(guī)定的基礎上提高兩倍，具體標準為：①大城市1.5?30元/平方米；

②中等城市1.2~24元/平方米；③小城市0.9?18元/平方米；④縣城、建制鎮(zhèn)、

工礦區(qū)0.6?12元/平方米。

58.下列不屬于非系統(tǒng)風險的是()。

A、經(jīng)營風險

B、市場風險

C、信用風險

D、道德風險

答案：B

解析：非系統(tǒng)風險包括四類：經(jīng)營風險、財務風險、信用風險和道德風險。B項

屬于系統(tǒng)風險。

59.下列教育規(guī)劃工具中，能夠幫助客戶子女從小培養(yǎng)理財意識的是()。

A、共同基金

B、子女教育信托

C、教育儲蓄

D、教育保險

答案：B

解析：設立信托后，孩子在大學的生活學習方面的開支都將與銀行、信托機構(gòu)等

緊密聯(lián)系，這樣就能從小培養(yǎng)孩子節(jié)儉'合理規(guī)劃的理財意識。

60.現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金流量活動的三大來源不包括()。

A、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

B、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

C、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

D、異?；顒赢a(chǎn)生的現(xiàn)金流量

答案：D

解析：現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎編制的反映企業(yè)一定期間內(nèi)由于經(jīng)營、投費、

籌費活動所形成的現(xiàn)金流量情況的會計報表。主要從以下三方面分析：①本期現(xiàn)

金從何處來；②本期現(xiàn)金用到何處；③現(xiàn)金余額有什么變化。

61.我國企業(yè)年金基金實行()，所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納，企業(yè)和個

人的繳費以及企業(yè)年金基金的投資運營收益都要計入企業(yè)年金個人賬戶。

A、完全積累制

B、部分基金式

C、現(xiàn)收現(xiàn)付制

D、積累制

答案：A

解析：企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理，即企業(yè)和個人

的繳費以及企業(yè)年金基金的投資運營收益都要計入企業(yè)年金個人賬戶。

62.下列不屬于榮氏模型對人的心理劃分類型的是()。

A、外在感應型

B、內(nèi)在感應型

C、感官型

D、直覺型

答案：C

解析：榮氏模型將人的心理分為外在感應型、直覺型、思想型和內(nèi)在感應型四種

基本類型。jin

63.關于企業(yè)采取直接承付的方式舉辦補充年金計劃，下列理解不準確的是()。

A、直接承付又稱“自身保險”，可以采取基金式和非基金式兩種方式

B、基金式積累可以采取“內(nèi)部積累法”，即把積累的企業(yè)年金基金留在企業(yè)的

賬面上；也可以采取“外部積累法”，即企業(yè)把為職工積累的企業(yè)年金基金單獨

存放在企業(yè)以外的金融機構(gòu)

C、為了防止企業(yè)在發(fā)生財務困難時挪用企業(yè)積累的企業(yè)年金基金，一些國家規(guī)

定，直接承付企業(yè)年金計劃不得采用“外部積累法”

D、非基金式企業(yè)年金計劃是指企業(yè)不事先積累基金，而當企業(yè)年金支付責任發(fā)

生時，企業(yè)從當期收入中直接支付。

答案：C

解析：為了防止企業(yè)在發(fā)生財務困難時挪用企業(yè)積累的企業(yè)年金基金，一些國家

規(guī)定，直接承付企業(yè)年金計劃不得采用“內(nèi)部積累法”。在德國，企業(yè)年金基金

主要存放在“特別保障基金”中，該基金具有投資公司的性質(zhì)，可以使企業(yè)的一

部分企業(yè)年金基金投資到資本市場；在日本，企業(yè)為職工積累的企業(yè)年金基金通

常是放在信托銀行，從而為信托銀行開辦企業(yè)年金信托業(yè)務創(chuàng)造了條件。

64.本量利分析中的“本量利”是指()。

A、成本、數(shù)量、利潤

B、成本、總量、利率

C、本金、數(shù)量、利息

D、斐本、數(shù)量、毛利

答案：A

解析：本量利分析，即數(shù)量、成本、利潤分析，也稱為損益平衡分析，是企業(yè)經(jīng)

營管理中用于預測目標利潤，確定目標成本，規(guī)劃生產(chǎn)經(jīng)營的一種現(xiàn)代技術(shù)方法。

65.在建立客戶關系階段，最好的建議就是()。

A、理財規(guī)劃師的官方建議

B、理財規(guī)劃師的私人建議

C、理財規(guī)劃機構(gòu)的機構(gòu)建議

D、客戶“自我建議”

答案：D

解析：在建立客戶關系階段，理財規(guī)劃師必然也會給出一些建議，然而最好的建

議就是客戶“自我建議”。

66.()是由非個人的、或是個人不能阻擋的因素所引起的風險。

A、基本風險

B、特定風險

C、社會風險

D、財產(chǎn)風險

答案：A

解析：基本風險是指特定的社會個體所不能控制或者預防的風險，它是由非個人

的'或是個人不能阻擋的因素所引起的風險，涉及范圍通常較大。

67.下列關于可轉(zhuǎn)換債券與一般債券的比較，錯誤的說法是()。

A、在可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換前，兩者一樣，投資者都可以得到利息收入

B、在可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換前，兩者都不具有股東權(quán)利

C、可轉(zhuǎn)換債券可以在約定期限內(nèi)，按預定的轉(zhuǎn)換價格換成公司股份

D、兩者區(qū)別主要在于利率的不同

答案：D

解析：兩者區(qū)別主要在于可轉(zhuǎn)換債券具有可轉(zhuǎn)換性。

68.下列事件屬于必然事件的是()。

A、在標準大氣壓下，水在70℃結(jié)冰

B、某只股票當日的收盤價高于開盤價

C、某日外匯的走勢下降

D、某位顧客在餐館吃雞，感染了“禽流感”

答案：A

解析：在一定的條件下重復進行試驗時，有的事件在每次試驗中必然會發(fā)生，這

樣的事件稱為必然發(fā)生的事件，即必然事件。在標準大氣壓下，水在70℃必然

結(jié)冰。

69.以下不屬于銀行理財產(chǎn)品具有的特點的是()。

A、收益率通常高于銀行存款

B、安全性較高

C、流動性較高

D、面臨利率風險和匯率風險

答案：C

解析：銀行理財產(chǎn)品的特點：①收益率通常高于銀行存款；②安全性較高，這是

由投資對象所決定的；③流動性差，大部分銀行理財產(chǎn)品都不能提前支取，雖然

有部分產(chǎn)品設計了提前終止日，但提前終止通常要在收益上遭受損失；④面臨利

率風險和匯率風險。

70.關于企業(yè)年金基金的管理辦法，下列敘述錯誤的是()。

A、職工變動工作單位時，企業(yè)年金個人賬戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移

B、職工未達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以按照被減少的年金比例提取年金；

并且在該職工達到國家退休年齡后，被減少的年金提取比例將不得恢復

C、出國定居職工的企業(yè)年金個人賬戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人

D、職工或退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額由其指定的受益人一次性

領取

答案：B

解析：B項所描述的情況在美國或加拿大適用，但在我國，職工未達到國家規(guī)定

的退休年齡時，不得從其個人賬戶中提前提取資金。

71.為了應對客戶家庭主要經(jīng)濟收入創(chuàng)造者失去勞動能力對家庭生活造成嚴重影

響，而進行的現(xiàn)金保障是()。

A、家庭支援儲備

B、日常生活消費儲備

C、意外現(xiàn)金儲備

D、投資資金儲備

答案：B

解析：現(xiàn)金儲備包括：①日常生活消費儲備是為了應對家庭主要經(jīng)濟收入創(chuàng)造者

因為失業(yè)或者其他原因失去勞動能力，或失去收入來源，對整個家庭生活質(zhì)量造

成的嚴重影響；②意外現(xiàn)金儲備是為了應對客戶家庭因為重大疾病、意外災難、

突發(fā)事件等發(fā)生的計劃外開支而作的準備，用以預防可能發(fā)生的重大事故對家庭

經(jīng)濟短期的沖擊。

72.下列關于客戶和理財規(guī)劃師爭端處理與解決的描述，不正確的是()。

A、理財規(guī)劃師首先要做的事情就是與客戶進行聯(lián)系與溝通，妥善解決爭端

B、如果理財規(guī)劃師代表所在機構(gòu)與客戶通過協(xié)商無法解決爭議，可以請第三方

出面調(diào)解

C、理財規(guī)劃師代表所在機構(gòu)對外提供理財規(guī)劃服務，面對很多客戶，所以一旦

與某一客戶之間發(fā)生爭議，由第三方居中協(xié)調(diào)解決富有效率，不會影響理財規(guī)劃

師處理其他業(yè)務

D、如果客戶和理財規(guī)劃師雙方經(jīng)過反復的探討與協(xié)商之后，客戶仍然對爭端處

理的方法與結(jié)果表示不滿，那么就只有按照理財規(guī)劃合同的約定通過訴訟或仲裁

解決這一爭議

答案：C

解析：C項，理財規(guī)劃師代表所在機構(gòu)對外提供理財規(guī)劃服務，面對很多客戶，

所以一旦與某一客戶之間發(fā)生爭議，由第三方居中協(xié)調(diào)解決未必有效率，可能會

影響理財規(guī)劃師處理其他業(yè)務。

73.銀行發(fā)放的個人商業(yè)用房貸款數(shù)額一般不超過所購房屋總價或經(jīng)房地產(chǎn)評估

機構(gòu)評估的所購商業(yè)用房、辦公用房全部價款（二者以低者為準）的（）。

A、50%

B、60%

G70%

D、80%

答案：B

解析：銀行發(fā)放的個人商業(yè)用房貸款數(shù)額一般不超過所購房屋總價或經(jīng)房地產(chǎn)估

價機構(gòu)評估的所購商業(yè)用房'辦公用房全部價款（二者以低者為準）的60%。貸

款期限原則上最長不得超過10年（含10年）。貸款利率按中國人民銀行規(guī)定的

同檔次期限利率執(zhí)行，不按個人住房貸款利率執(zhí)行。

74.托管費的來源是（）。

A、股息

B、利息

C、基金資產(chǎn)

D、投資者繳納

答案：C

解析：證券投資基金的費用按照收取的對象不同分為兩類：一類向投費者收取,

如申購(認購)費、贖回費；另一類向證券投費基金資產(chǎn)收取，除上述兩種費用

之外的，如管理費'托管費、運作費等都是向基金資產(chǎn)收取。

75.購買基金后的收益有的要繳稅，有的不需要繳稅,下列關于共同基金的稅負，

說法錯誤的是()。

A、個人投資者投資于共同基金的利息收入所得要交稅

B、個人投資者投資于共同基金的分紅收益不交稅

C、非金融機構(gòu)買賣共同基金的差價收入要征收營業(yè)稅

D、企業(yè)投資者買賣共同基金獲得的差價征收企業(yè)所得稅

答案：C

解析：金融機構(gòu)(包括銀行和非銀行金融機構(gòu))買賣共同基金的差價收入征收營

業(yè)稅，個人和非金融機構(gòu)買賣共同基金的差價收入不征收營業(yè)稅。

76.2014年3月10日甲以其不動產(chǎn)為抵押，與乙簽訂為期1年的借款合同。201

5年2月10日，乙將甲抵押的不動產(chǎn)作為標的與丙簽訂買賣合同，甲得知后對

此表示反對。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，乙、丙所簽訂的合同在效力上屬于()。

A、有效合同

B、無效合同

C、可撤銷合同

D、效力待定合同

答案：B

解析：乙將甲抵押的不動產(chǎn)作為標的與丙簽訂買賣合同，乙對該不動產(chǎn)無處分權(quán),

該合同處于效力待定狀態(tài)。由于權(quán)利人甲得知后對此表示反對，因此乙、丙所簽

訂的合同屬于無效合同。

77.據(jù)現(xiàn)行制度規(guī)定，無論買人或賣出，股票(含A、B股)、基金類證券在1

個交易日內(nèi)的交易價格相對上一交易日收市價格的漲跌幅度不得超過()。

A、1%

B、5%

C、10%

D、15%

答案：C

78.在下列各項中，可以直接或間接利用普通年金終值系數(shù)計算出確切結(jié)果的項

目有()。①償債基金②永續(xù)年金現(xiàn)值③先付年金終值④永續(xù)年金終值

A、①③

B、①④

C、②③

D、②④

答案：A

解析：償債基金=年金終值*償債基金系數(shù)=年金終值/年金終值系數(shù)；先付年金終

值=普通年金終值*(1+i)=年金*普通年金終值系數(shù)*(1+i);永續(xù)年金現(xiàn)值=年金/

i;永續(xù)年金不存在終值。

79.()是用來衡量居民購買一定的有代表性的商品和勞務組合的成本。

A、GDP

B、CPI

C、PPI

D、PPP

答案：B

解析：居民消費價格指數(shù)(CPI)是反映一定時期內(nèi)城鄉(xiāng)居民所購買的生活消費品

價格和服務項目價格變動趨勢和程度的相對數(shù)，是對城市居民消費價格指數(shù)和農(nóng)

村居民消費價格指數(shù)進行綜合匯總計算的結(jié)果。該指數(shù)可以觀察和分析消費品的

零售價格和服務價格變動對城鄉(xiāng)居民實際生活消費支出的影響程度。

80.小紅自幼父母雙亡，王太太收養(yǎng)她作為孫女，那么小紅和王太太之間的親屬

關系屬于()。

A、血親關系

B、擬制母女關系

C、擬制祖孫關系

D、沒有親屬關系

答案:C

解析：收養(yǎng)是指自然人依照法律規(guī)定，領養(yǎng)他人的子女為自己的子女，在本無自

然血親關系的收養(yǎng)人與被收養(yǎng)人間形成擬制血親的父母子女關系的民事法律行

為。我國養(yǎng)子女的法律地位與婚生子女的法律地位完全相同。

81.印花稅的應納稅憑證不包括()。

A、經(jīng)濟合同

B、營業(yè)賬簿

C、產(chǎn)品保修書

D、權(quán)利、許可證照

答案：C

解析：印花稅的應納稅憑證包括：①經(jīng)濟合同以及具有合同性質(zhì)的憑證；②產(chǎn)權(quán)

轉(zhuǎn)移書據(jù)；③營業(yè)賬簿；④權(quán)利、許可證照；⑤經(jīng)財政部確定征稅的其他憑證。

82.根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃可以分為和兩種。()

A、個人教育規(guī)劃；客戶對子女的教育規(guī)劃

B、子女職業(yè)教育規(guī)劃；客戶對子女的教育規(guī)劃

C、子女職業(yè)教育規(guī)劃；子女高等教育規(guī)劃

D、子女基礎教育規(guī)劃；子女高等教育規(guī)劃

答案：A

解析：根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃可分為兩種：①個人教育規(guī)劃，在消費的時

間'金額等方面的不確定性較大；②客戶對子女教育費用進行財務規(guī)劃，通常是

個人家庭理財規(guī)劃的核心。

83.保險是一種經(jīng)濟保障活動，通過集合多數(shù)人的保費，補償少數(shù)人的損失。這

體現(xiàn)了保險的()。

A、補償性

B、互助性

C、可測性

D、不確定性

答案：B

解析：保險的互助性體現(xiàn)在：保險的運行機制是大家共同出資，通過保險人建立

保險基金，當有被保險人遭受損失時，就可以從共同的保險基金中提取資金對其

進行損失補償。

84.信用保險合同的政治風險責任不包括()。

A、政府有關部門征用或沒收

B、買方政府無力償付債務

C、政府有關部門匯兌限制

D、戰(zhàn)爭、類似戰(zhàn)爭行為、叛亂、罷工及暴動

答案：B

解析：政治風險責任包括：①戰(zhàn)爭、類似戰(zhàn)爭行為、叛亂、罷工及暴動；②政府

有關部門征用或沒收；③政府有關部門匯兌限制。B項為信用保險合同的信用風

險責任，此外其還包括：①買方收貨后超過付款期限4個月以上未支付貨款；②

買方拒絕收貨及付款，而其原因并非由于被保險人違約，且被保險人已采取了必

要措施，包括必要時起訴買方，迫使買方收貨付款。

85.下列關于資產(chǎn)的流動性與收益性的說法，錯誤的是()。

A、資產(chǎn)的流動性與收益性通常呈正比

B、資產(chǎn)流動性是指資產(chǎn)在保持價值不受損失的前提下變現(xiàn)的能力

C、對于那些工作缺乏穩(wěn)定性、收入無保障的客戶來說，資產(chǎn)流動性顯然要比資

產(chǎn)收益性重要得多，因此理財規(guī)劃師應建議此類客戶保持較高的資產(chǎn)流動性比率

D、對于工作穩(wěn)定、收入有保障的客戶來說，費產(chǎn)的流動性并非其首先要考慮的

因素，可以保持較低的斐產(chǎn)流動性比率，而將更多的流動性資產(chǎn)用于擴大投資，

從而取得更高的收益

答案：A

解析：資產(chǎn)的流動性與收益性通常呈反比，即流動性較強的資產(chǎn)收益性較低，而

收益性較高的資產(chǎn)其流動性往往欠佳。

86.書立()不需要見證人。

A、自書遺囑

B、代書遺喔

C、錄首遺囑

D、公證遺喔

答案：A

解析：A項，自書遺囑由遺喔人親筆書寫，簽名，注明年、月、日。公民在遺書

中涉及死后個人財產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者的真實意思表示，有本人簽名并注明

了年、月、日，若無相反證據(jù)的，可按自書遺囑對待。

87.指數(shù)基金屬于被動投資，因此對不愿意花大量時間和精力研究基金投資的投

資者來說，指數(shù)基金是一項不錯的投資。指數(shù)基金的投資者應關注的要點不包括

()o

A、基金經(jīng)理的經(jīng)驗及其變動

B、基金所跟蹤的指數(shù)

C、指數(shù)化投資的比例

D、基金的費用

答案：A

解析：指數(shù)基金是跟蹤某個特定的指數(shù)，屬于被動投資，基金經(jīng)理變動對其影響

沒有主動投資型基金大。因此，對不愿意花大量時間和精力研究基金投資的投資

者來說，指數(shù)基金可能會是一項不錯的投資。指數(shù)基金的投資者應關注以下幾個

方面：①基金所跟蹤的指數(shù)；②指數(shù)化投資的比例；③基金的費用。

88.王某和劉某有一女蘭蘭，10歲，后王某病故，留給女兒10萬元的教育費用，

劉某1年后再嫁，蘭蘭有一繼父張某。劉某再嫁后家里的財產(chǎn)連同王某留下的1

0萬元一直由張某保管，在此情況下的財產(chǎn)風險屬于()。

A、分居情況下子女撫養(yǎng)教育財產(chǎn)的風險

B、夫妻一方去世情況下子女撫養(yǎng)教育財產(chǎn)被侵占的風險

C、離異情況下子女撫養(yǎng)教育財產(chǎn)的風險

D、一般情況下子女教育等財產(chǎn)投入風險

答案：B

解析：夫妻一方去世情況下子女撫養(yǎng)教育財產(chǎn)被侵占的風險，是指夫妻一方去世

后，如果子女未成年，家庭財產(chǎn)基本都歸配偶管理，一旦配偶再婚，在無法區(qū)分

個人財產(chǎn)與家庭財產(chǎn)的情況下，這部分財產(chǎn)很容易被配偶的再婚對象所侵占。不

僅財產(chǎn)換了所有人，連子女的生活水平恐怕都很難得到良好的保障。

89.甲公司于6月5日以傳真方式向乙公司求購一臺機床，要求“立即回復”。

乙公司當日回復“收到傳真”。6月10日，甲公司電話催問，乙公司表示同意

按甲公司報價出售，并要求甲公司于6月15日來人簽訂合同書。6月15日，甲

公司前往簽約，乙公司要求加價，未獲同意，乙公司遂拒絕簽約。根據(jù)合同法律

制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是()。

A、買賣合同于6月5日成立

B、買賣合同于6月10日成立

C、買賣合同于6月15日成立

D、甲公司有權(quán)要求乙公司承擔締約過失責任

答案：D

解析：乙出爾反爾，故意導致合同不成立，屬于惡意磋商。

90.關于委付，下列說法不正確的是()。

A、委付是以推定全損為前提

B、委付一經(jīng)被接受，就不能中途撤回

C、委付可以僅就保險標的物的一部分提出請求

D、委付時，被保險人必須向保險人提出書面通知

答案：C

解析：委付應就保險標的物的全部提出請求，不能僅就一部分標的物請求委付,

另一部分標的物不委付。因為委付是以推定全損為前提，同時，委付不能附有條

件。

91.王先生與太太剛剛離婚，兩年前，王先生為太太購買了一份人身保險，但不

知道其適用時效的規(guī)定，找到助理理財規(guī)劃師咨詢，助理理財規(guī)劃師解釋正確的

是()。

A、人壽保險的可保利益必須在保險有效期內(nèi)始終存在

B、人壽保險的可保利益必須在合同訂立時存在，在保險事故發(fā)生時可以不存在

C、人壽保險的可保利益必須在保險事故發(fā)生時存在，在合同訂立時可以不存在

D、人壽保險的可保利益只要在合同訂立時或保險事故發(fā)生時存在

答案：B

解析：人身保險特別是人壽保險的可保利益必須在合同訂立時存在，至于在保險

事故發(fā)生時是否存在可保利益無關緊要。要求可保利益必須在合同訂立時存在,

是為了防止投保人為沒有密切利害關系的被保險人投保，引發(fā)道德風險，危及被

保險人的生命安全。不要求可保利益在保險事故發(fā)生時存在，是為了維護投保人

的利益。

92.當市場資金供應不變而實際經(jīng)濟投資利潤率降低時，利率將()。

A、上升

B、下降

C、不變

D、同比變動

答案：B

解析：決定利息率高低的利潤率不是單個企業(yè)的利潤率，而是一定時期內(nèi)一國的

平均利潤率。一般來說，平均利潤率是利息率的最高界限。因此，實際經(jīng)濟投資

利潤率降低時，市場利率也會降低。

93.某國總?cè)丝跒?.5億，其中勞動力人數(shù)為8000萬，失業(yè)人數(shù)為500萬，則該

國的失業(yè)率為()。

A、5.33%

B、6.25%

G3.33%

D、5.25%

答案：B

解析：失業(yè)率被定義為勞動力中沒有工作而又在尋找工作的人所占的比例，或者

說失業(yè)人數(shù)與勞動力總數(shù)之比，其計算方法為：失業(yè)率=失業(yè)人數(shù)/勞動力人數(shù)=

500/8000=6.25%o

94.從長期來看，通貨膨脹和失業(yè)()。

A、交替存在

B、同時存在

C、此消彼長

D、不存在必然聯(lián)系

答案：D

解析：通貨膨脹和失業(yè)在短期內(nèi)存在交替關系，而在長期中，通貨膨脹對失業(yè)基

本沒有影響。

95.設A與B是相互獨立的事件，已知P(A)=1/3,P(B)=1/4,則P(A*B)=()。

A、1/12

B、1/4

C、1/3

D、7/12

答案：A

解析：P(A*B)=P(A)*P(B)=(1/3)*(1/4)=1/12。

96.2,3,4,9,10,這五個數(shù)的幾何平均數(shù)是0。

A、3.81

B、4.20

C、4.64

D、5.60

答案:c

解析：｛圖｝

97.關于證券掛牌、摘牌、停牌與復牌，下列說法錯誤的是()。

A、復牌時對已接受的申報實行集合競價

B、證券的掛牌、摘牌與停牌，交易所都會予以公告，但復牌可以不公告

C、根據(jù)最新出臺的交易規(guī)則，證券上市期屆滿或依法不再具備上市條件的，予

以摘盤

D、證券停牌時，交易所發(fā)布的行情中包括該證券的信息；證券摘牌后，行情信

息中無該證券的信息

答案：B

解析：B項，交易所對于掛牌、摘牌、停牌與復牌均予以公告。

98.甲通過保險代理人乙為其5歲的兒子丙投保一份幼兒平安成長險，保險公司

為丁。下列有關本事例的表述正確的是()。

A、該份保險合同中不得含有以丙的死亡為給付保險金條件的條款

B、受益人請求丁給付保險金的權(quán)利自其知道保險事故發(fā)生之日起5年內(nèi)不行使

而消滅

C、當保險事故發(fā)生時，乙與丁對給付保險金承擔連帶賠償責任

D、保險代理人乙只能是依法成立的公司，不能是個人

答案：B

解析：根據(jù)《保險法》第二十六條規(guī)定，人壽保險的被保險人或者受益人向保險

人請求給付保險金的訴訟時效期間為五年。A項，父母可以為其未成年子女投以

死亡為給付條件的保險。D項，保險代理人既可以是單位也可以是個人，其代理

行為，由保險人承擔責任。

99.留學貸款中，進行質(zhì)押(國債、貸款行存單質(zhì)押)貸款最高額不超過質(zhì)押物

價值的()。

A、50%

B、60%

C、70%

D、80%

答案:D

100.增值稅是對在我國境內(nèi)銷售貨物或者提供—修理修配勞務，以及

貨物的單位和個人，就其取得的貨物或應稅勞務的銷售額，以及進口貨物的金額

計算納稅，并實行稅款抵扣的一種流轉(zhuǎn)稅。()

A、包裝；進出口

B、加工；進口

C、加工；出口

D、裝配；進出口

答案:B

解析:增值稅征稅范圍的一般規(guī)定為:①銷售或進口的貨物,貨物是指有形動產(chǎn)，

包括電力、熱力、氣體在內(nèi)；②提供的加工、修理修配勞務，加工指受托加工貨

物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造貨物并收取加

工費的業(yè)務，修理修配是指受托對損傷和喪失功能的貨物進行修復，使其恢復原

狀和功能的業(yè)務。

101.個人理財規(guī)劃要解決的首要問題是()。

A、財務預算

B、收支相抵

C、財務安全

D、財務自由

答案：C

解析:理財規(guī)劃的目標可以歸結(jié)為兩個層次:①實現(xiàn)財務安全;②追求財務自由。

其中，保障財務安全是個人理財規(guī)劃要解決的首要問題，只有實現(xiàn)財務安全，才

能達到人生各階段收入支出的基本平衡。

102.我國著作權(quán)法中，著作權(quán)與()屬同一概念。

A、出版權(quán)

B、作者權(quán)

C、專有權(quán)

D、版權(quán)

答案：D

解析：著作權(quán)亦稱版權(quán)，是指作者或者其他著作權(quán)人依法對文學、藝術(shù)和科學創(chuàng)

作作品所享有的各項專有權(quán)利的總稱。

103.關于債券的特征描述錯誤的是()。

A、安全性是指債券持有人的收益相對固定，并且一定可按期收回投斐

B、收益性是指債券能為投資者帶來一定的收入，即債權(quán)投資的報酬

C、償還性是指債券有規(guī)定的償還期限，債務人必須按期向債權(quán)人支付利息和償

還本金

D、流動性是指債券持有人可按自己的需要和市場的實際狀況，靈活地轉(zhuǎn)讓債券

答案：A

解析：安全性是指債券的收益比較穩(wěn)定，風險較小，但這種安全性是相對的，也

會有利率風險、信用風險、提前償還風險'通貨膨脹風險、流動性風險、匯率風

險'價格波動風險和事件風險等。因此，債券投資存在不能收回的情況：債務人

不履行債務；流通市場風險。

104.促進產(chǎn)業(yè)技術(shù)進步的政策是（）。

A、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策

B、產(chǎn)業(yè)組織政策

C、產(chǎn)業(yè)布局政策

D、產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策

答案：D

解析：產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策是指政府所制定的用以引導和干預產(chǎn)業(yè)技術(shù)進步的政策，主

要包括產(chǎn)業(yè)技術(shù)進步的指導性政策、產(chǎn)業(yè)技術(shù)進步的組織政策和產(chǎn)業(yè)技術(shù)進步的

激勵性政策。

105.劉先生的下列負債中，（）不屬于短期負債。

A、個人借款

B、醫(yī)療欠費

C、房貸余額

D、分期付款的消費貸款

答案：C

解析：償還住房貸款需要十幾、幾十年的期限，不屬于短期貸款，短期負債一般

是指在1年（含1年）以內(nèi)或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務。

106.某個ETF產(chǎn)品以上證50指數(shù)為標的，ETF凈值估計為上證指數(shù)的1%。，其最

小申購、贖回單位為()萬份。

A、10

B、50

C、100

D、500

答案:C

解析：對于上證50指數(shù)ETF,“申購”是指用一籃子指數(shù)成分股股票換取一定

數(shù)額的ETF基金份額，100萬份ETF基金份額為1個最小申購、贖回單位。

107.個人家庭理財規(guī)劃的核心通常是()。

A、投資規(guī)劃

B、消費支出規(guī)劃

C、退休養(yǎng)老規(guī)劃

D、子女教育規(guī)劃

答案:D

解析：個人教育規(guī)劃在消費的時間、金額等方面的不確定性較大，子女教育規(guī)劃

通常是個人家庭理財規(guī)劃的核心。

108.以下關于理財合同的簽訂程序說法錯誤的是()。

A、簽訂合同之前，理財規(guī)劃師應準備好合同文本

B、將合同交給客戶，對客戶理解有誤或不理解的條款向客戶做詳細解釋

C、審查客戶身份，確認客戶具有簽訂合同的行為能力

D、如客戶對合同內(nèi)容無異議，同意簽署合同，則要求客戶當面在相應的位置簽

字。如合同為多頁，則要求客戶在首頁上簽字

答案：D

解析：如客戶對合同內(nèi)容無異議，同意簽署合同，則要求客戶當面在相應的位置

簽字。如合同為多頁，則要求客戶在每一頁上都要簽字。簽字完畢后，將合同收

回蓋章，然后將一份交給客戶，并開具交費通知單，通知客戶到收款部門交費,

并告知客戶在交費完畢后將其中一聯(lián)交回。

109.保險人在簽發(fā)正式保險單之前的臨時保單被稱為()。

A、保險憑證

B、投保單

C、暫保單

D、保險單

答案：C

解析：暫保單又稱臨時保單，是指在需要進一步處理'正式保單簽發(fā)之前的臨時

保單，但訂立暫保單并不是訂立保險合同的必經(jīng)程序。暫保單的法律效力與正式

保單完全相同，但有效期較短，大多由保險人具體規(guī)定。當正式保單交付后，暫

保單自動失效。

110.個人綜合消費貸款的主要用途不包括0。

A、住房

B、汽車

C、一般助學貸款

D、企業(yè)貸款

答案：D

解析：個人綜合消費貸款的用途主要有個人住房、汽車、一般助學貸款等消費性

個人貸款。

111.關于遺囑的特征，下列說法錯誤的是()。

A、遺囑是一種單方行為的產(chǎn)物

B、遺囑必須是立遺囑人生前親自獨立實施的民事行為

C、遺囑人可以自己隨意制定遺囑的形式

D、遺囑在遺囑人死亡后才能實現(xiàn)

答案：C

解析：根據(jù)我國繼承法的規(guī)定，遺囑必須有一定的形式，具體包括以下五種：①

公證遺囑；②自書遺囑；③代書遺囑；④錄音遺囑；⑤口頭遺囑。

112.共有財產(chǎn)分割的原則不包括的原則是()。

A、遵守法律

B、遵守約定

C、和睦團結(jié)

D、自愿平等

答案：D

113.甲有三個兒子，妻子尚在，甲死后留下房屋8間，在沒有遺囑和其他特殊情

況之下，甲的妻子可以分到房屋()間。

A、2

B、3

C、4

D、5

答案：D

解析：根據(jù)我國《繼承法》第二十六條規(guī)定，夫妻在婚姻關系存續(xù)期間所得的共

同所有的財產(chǎn)，除另有約定的以外，如果分割遺產(chǎn)，應當先將共同所有財產(chǎn)的一

半分出為配偶所有，其余的為被繼承人的遺產(chǎn)。題中4間應作為夫妻共有財產(chǎn)而

分得，其余4間平均分配。

114.停牌期間（）。

A、不可以繼續(xù)申報

B、不可以撤銷申報

C、可以繼續(xù)申報，不可以撤銷申報

D、可以繼續(xù)申報，也可以撤銷申報

答案：D

115.國家法定的企業(yè)職工退休年齡相關規(guī)定中，因病或非因工致殘，由醫(yī)院證明

并經(jīng)勞動鑒定委員會確認完全喪失勞動能力的，退休年齡為男年滿周歲，

女年滿周歲。（）

A、55;50

B、55;55

C、50;45

D、50;50

答案：C

解析：根據(jù)《關于制止和糾正違反國家規(guī)定辦理企業(yè)職工提前退休有關問題的通

知》（勞動部發(fā)［199918號）的規(guī)定，因病或非因工致殘，由醫(yī)院證明并經(jīng)勞動

鑒定委員會確認完全喪失勞動能力的，退休年齡為男年滿50周歲，女年滿45

周歲。

116.下列不屬于現(xiàn)金等價物的是()。

A、活期存款

B、貨幣市場基金

C、各類銀行存款

D、股票型基金

答案：D

解析：現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物包括活期存款、貨幣市場基金、短期債券、定期存款等，

盡管這些投資工具的收益率不高，但收益率水平比較穩(wěn)定。

117.社會養(yǎng)老保險具有()，影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大，因

此，必須設置專門機構(gòu)，實行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。

A、社會性

B、強制性

C、風險性

D、收益性

答案：A

解析：社會養(yǎng)老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。一般具有以下幾個

特點：①由國家立法，強制實行，企業(yè)單位和個人都必須參加；②社會養(yǎng)老保險

費用來源一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔，并實現(xiàn)廣泛

的社會互濟；③社會養(yǎng)老保險具有社會性，影響很大，享受人多且時間較長，費

用支出龐大，必須設置專門機構(gòu)，實行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會化的統(tǒng)一規(guī)劃和管

理。

118.不能使個人/家庭資產(chǎn)負債表中凈資產(chǎn)值增加的事項是()。

A、所持有的股票升值

B、獲得一筆遺產(chǎn)

C、以銀行存款提前還貸

D、家庭住宅估值上升

答案：C

解析:凈費產(chǎn)是客戶總資產(chǎn)減去負債總額后的余額，是客戶真正擁有的財富價值。

一般來說，擴大凈費產(chǎn)規(guī)模的途徑主要有：工資薪金增加或取得投資收益、接受

饋贈或繼承遺產(chǎn)、由于減稅等原因使得部分債務得以免除等。

119.下列對象中可獲得外觀設計專利權(quán)的是()。

A、一種新型飲料

B、飲料的包裝盒

C、飲料的制造方法

D、飲料的配方

答案：B

解析：外觀設計指對產(chǎn)品的形狀、圖案、色彩或者其結(jié)合所作的富有美感并適于

工業(yè)上應用的新設計。構(gòu)成專利的外觀設計必須符合下列條件:①與產(chǎn)品相結(jié)合;

②必須能在產(chǎn)業(yè)上應用；③要富有美感。

120.李某2015年月領取的基本養(yǎng)老金為()元。

A、300

B、720

C、800

D、1400

答案：c

解析：李某屬于養(yǎng)老保險制度改革過程中的“中人”，其每月領取的基本養(yǎng)老金

由以下三部分組成：①社會統(tǒng)籌支付的基礎養(yǎng)老金為當?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY

的20%,即1400*20%=280（元）；②個人賬戶養(yǎng)老金為個人賬戶儲存額的1/120,

即14400/120=120（元）；③過渡性養(yǎng)老金為：40*10=400（元）。李某2014年

共計可領取基本養(yǎng)老金800元。

121.下列關于無效婚姻的說法，不正確的是（