建筑裝飾工程有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度

貴州思益建筑裝飾工程有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度

為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

第一條會計和出納的職責(zé)1、會計的職責(zé)：

按照國家會計制度的規(guī)定，編制會計報表，及時上報稅務(wù)部門，并協(xié)調(diào)和安排與稅務(wù)相關(guān)的手續(xù)和事務(wù)。2、出納的工作職責(zé)

（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)公司財務(wù)主管審核簽字的收付款憑證辦理款項收付工作，登記并將收付款憑證裝訂保存。

（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，及時將信息反饋至分管領(lǐng)導(dǎo)處，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。

（3）登記并管理合同，按合同約定的時間及時提醒施工管理員催繳工程款項。

（4）每月10日前編制公司上月《現(xiàn)金流量表》和《損益表》交公司相關(guān)負(fù)責(zé)人審閱。

（5）積極配合銀行做好對帳工作。

（6）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用檔案。

（7）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密。（8）完成主管領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。

第二條、財務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利

1、財務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實行公司的日常會計核算，收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。

2、財務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴(yán)重的上報分管領(lǐng)導(dǎo)及公司董事會。

第三條、財務(wù)日常工作程序

1、公司財務(wù)部采取印鑒分管制度，出納一枚，總經(jīng)理一枚。2、財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴(yán)重的上報分管領(lǐng)導(dǎo)及公司董事會。3、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。4、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)、填寫報銷單→部門分管領(lǐng)導(dǎo)初步審核同意→分管副總經(jīng)理簽字同意→出納付款或制憑證沖帳。

5、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。

6、報銷金額不能有任何涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。7、工地人工費（工班或一般材料商）結(jié)賬、付款程序是：（1）施工管理員、工程部、質(zhì)量總監(jiān)在對該工班工程驗收合格后，由施工管理員按實填寫《工程結(jié)算書》一式兩份，注明工地名稱、項目名稱、項目單價、結(jié)算金額、工班負(fù)責(zé)人姓名并簽字。（2）《工程結(jié)算書》開出后，將原件交工班負(fù)責(zé)人，由其找工程部經(jīng)理及分管財務(wù)副總審核簽字，復(fù)印件交公司財務(wù)，由財務(wù)統(tǒng)計匯總報分管財務(wù)副總做資1、以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資；

2、每月5日發(fā)放上月基本工資及提成或績效工資（遇節(jié)假日順延）；

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月5日到財務(wù)部結(jié)算；

4、每月5日前統(tǒng)計公司人員考勤、人員崗位及獎罰等情況，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)部門審核計算工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；

5、

工資單經(jīng)分管副總、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；

具體公司的工資參見公司工資管理辦法執(zhí)行。

第十條材料款核算

1、水泥、砂石料等輔材由施工員現(xiàn)場確定和訂購，款項由工程部經(jīng)理審核后按報銷程序報銷。

2、其他材料的采購，由施工員與固定的供應(yīng)商聯(lián)系送貨，分月結(jié)算。采購的材料單必須有詳細(xì)明細(xì)和單價，經(jīng)施工員簽字認(rèn)可，并由主管副經(jīng)理審批；每次訂購的材料單，施工員必須及時交到財務(wù)，以便財務(wù)進行資金安排和成本核算。未及時交回材料單而導(dǎo)致公司損失的，由責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任。3、工地上未用完的材料，施工員必須安排退回公司庫房，并列舉入庫清單交財務(wù)，使用公司庫房內(nèi)物資時，相應(yīng)做好出庫清單。4、每月15日為材料結(jié)帳日，由財務(wù)部根據(jù)各項單據(jù)進行項目成本核算，結(jié)算各項工程的材料實際成本

第十二條實施

1、本財務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡