2022年三級理財規(guī)劃師資格考試題庫（含答案）

2022年三級理財規(guī)劃師資格考試題庫(含答案)

單選題

1.在企業(yè)財務比率分析中，不屬于反映償債能力指標的是()0

A、流動比率

B、速動比率

C、已獲利息倍數(shù)

D、存貨周轉率

答案；D

解析：存貨周轉率是衡量和評價企業(yè)購入存貨、投入生產(chǎn)、銷售收回等各環(huán)節(jié)管

理狀況的綜合性指標。

2.真正最早全面發(fā)揮中央銀行職能的是()。

A、英格蘭銀行

B、法蘭西銀行

C、德意志銀行

D、瑞典銀行

答案：A

解析：英格蘭銀行是最早獲得貨幣發(fā)行權、具有無限法償資格的中央銀行，也是

最早全面行使中央銀行職能的銀行。

3.李某2015年月領取的基本養(yǎng)老金為0元。

A、300

B、720

C、800

D、1400

答案：C

解析：李某屬于養(yǎng)老保險制度改革過程中的“中人”，其每月領取的基本養(yǎng)老金

由以下三部分組成：①社會統(tǒng)籌支付的基礎養(yǎng)老金為當?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY

的20%,即1400*20%=280（元）；②個人賬戶養(yǎng)老金為個人賬戶儲存額的1/120,

即14400/120=120（元）；③過渡性養(yǎng)老金為：40*10=400（元）。李某2014年

共計可領取基本養(yǎng)老金800元。

4.考慮到家族觀念對于中國人一直有著或多或少的影響，在理財中，（）的現(xiàn)金保

障也包含了應對客戶家族親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件需要緊急

支援的準備。

A、日常生活覆蓋儲備

B、家庭生活覆蓋儲備

C、意外現(xiàn)金儲備

D、醫(yī)療現(xiàn)金儲備

答案：C

解析：一般來說，家庭建立現(xiàn)金儲備要包括：①日常生活消費儲備；②意外現(xiàn)金

儲備。其中，意外現(xiàn)金儲備是指為了應對客戶家庭因為重大疾病、意外災難、突

發(fā)事件等發(fā)生的計劃外開支而作的準備，某些情況下也包含了應對客戶家族的親

友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件需要緊急支援的準備。

5.下列四個關于時間優(yōu)先原則的陳述中，（）是正確的。

A、同一時點申報，按價格大小順序決定優(yōu)先順序

B、同價位申報，按申報時序決定優(yōu)先順序

C、無論價位是否相同，均按申報時序決定優(yōu)先順序

D、無論申報方式如何，均以證券經(jīng)紀商接到書面憑證的順序決定申報時序

答案：B

解析：在證券交易所內，證券交易按照“價格優(yōu)先、時間優(yōu)先”的原則成交，即

首先按價格高低決定順序，價格相同的，再按照時間先后順序決定。

6.財政政策工具是財政當局為實現(xiàn)既定的政策目標所選擇的操作手段，以下不屬

于運用財政政策工具的情況是0。

A、增加政府購買支出

B、在債券市場買賣國債

C、提高轉移支付

D、調整稅率

答案：B

解析：財政政策工具是財政當局為實現(xiàn)既定的政策目標所選擇的操作手段，主要

是變動政府支出、稅收和公債發(fā)行規(guī)模。政府支出包括購買性支出和轉移性支出。

7.0是按全額累進稅率計算的稅額減去按超額累進稅率計算的稅額之間的差額。

A、稅收附加

B、加成征稅

C、速算扣除數(shù)

D、增值稅

答案：C

解析：A項，稅收附加是指地方政府在正稅外，附加征收的一部分稅額；B項，

加成征稅是指對特定納稅人的一種加稅措施；D項，增值稅是就商品價值中增值

額課征的一種稅。

8.以下事項不屬于公證機關的基本業(yè)務的是0。

A、證明合同（契約）、委托、遺囑

B、證明財產(chǎn)贈與、分割

C、證明親屬關系

D、證明某具有疑義的文書的真實性

答案：D

解析：對于追償債款、物品的文書，只有在認為無疑義的情況下，公證機關才能

在該文書上證明有強制執(zhí)行的效力。

9.王女士和林先生于2013年2月領取了結婚證書，但是因分離兩地，暫未同居，

下列說法正確的是0。

A、其婚姻關系已經(jīng)成立

B、可通過申請撤銷婚姻登記而解除婚姻關系

C、雙方協(xié)議好后，婚姻關系即可解除

D、只能向人民法院起訴離婚

答案：A

解析：婚姻關系成立的形式要件是婚姻登記，只要王女士和林先生符合結婚的實

質要件，又領取了結婚證書，則在法律上即是合法的夫妻。同居與否不影響婚姻

關系的存在與消滅。如果要離婚必須辦理離婚手續(xù)，才能解除婚姻關系。

10.我國法律規(guī)定的第一順序繼承人不包括0。

A、配偶

B、子女

C、父母

D、兄弟

答案：D

解析：按照我國法律規(guī)定，根據(jù)家庭成員與死者關系的遠近，第一順序繼承人為

配偶、子女和父母；第二順序繼承人為兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。

11.舉辦企業(yè)年金制度是增強企業(yè)凝聚力和競爭力的需要，其原因不包括()。

A、吸納優(yōu)秀人才

B、調動企業(yè)員工的生產(chǎn)積極性

C、增強企業(yè)與員工的凝聚力

D、提高員工當期消費水平

答案：D

解析：企業(yè)年金制度增強企業(yè)與員工的凝聚力，并能在一定程度上有助于吸納優(yōu)

秀人才，調動企業(yè)員工的生產(chǎn)積極性，提高企業(yè)生產(chǎn)率。

12.托管費的來源是0。

A、股息

B、利息

C、基金資產(chǎn)

D、投資者繳納

答案：C

解析：證券投資基金的費用按照收取的對象不同分為兩類：一類向投資者收取,

如申購(認購)費、贖回費；另一類向證券投資基金資產(chǎn)收取，除上述兩種費用

之外的，如管理費、托管費、運作費等都是向基金資產(chǎn)收取。

13.楊女士準備申購一只開放式股票型基金，共有10000元資金可用于申購，該

基金申購費率0.5%,公布的基金單位凈值為0.9元，若采用價內法計算，楊女

士可申購該基金()份。

A、95560.45

B、99955.56

C、11055.56

D、13154.46

答案：C

解析：價內法的計算公式為：申購份額二申購金額*(1-申購費率)/基金單位凈

值二10000*(1-0.5%)/。.9二11055.56(份)。

14.下列關于學生貸款、國家助學貸款和一般商業(yè)性助學貸款三種貸款利息的說

法，正確的是()。

A、學生貸款沒有利息

B、國家助學貸款利息全免

C、國家助學貸款利息最低

D、一般商業(yè)性助學貸款利息最低

答案：A

解析：學生貸款，無息；國家助學貸款，在校期間的貸款利息全部由財政補貼,

畢業(yè)后全部自付；一般商業(yè)性助學貸款，按法定貸款利率執(zhí)行。

15.()是指在較長的投資期限內，根據(jù)各資產(chǎn)類別的風險和收益特征以及投資者

的投資目標，確定資產(chǎn)在證券投資、產(chǎn)業(yè)投資、風險投資、房地產(chǎn)投資、藝術品

投資等方面應該分配的比例。

A、短期資產(chǎn)配置

B、長期資產(chǎn)配置

C、戰(zhàn)術資產(chǎn)配置

D、戰(zhàn)略資產(chǎn)配置

答案：D

解析：戰(zhàn)略資產(chǎn)配置是確定最能滿足投資者風險一回報率目標的長期資產(chǎn)組合。

16.優(yōu)先股票的“優(yōu)先”主要體現(xiàn)在()。

A、對企業(yè)經(jīng)營參與權的優(yōu)先

B、認購新股發(fā)行的優(yōu)先

C、公司盈利很多時，其股息高于普通股股利

D、股息分配和剩余資產(chǎn)清償?shù)膬?yōu)先

答案：D

解析：AB兩項屬于普通股票的權利；C項，公司盈利很多時，優(yōu)先股股息低于普

通股股利。

17對于時下社會上流行的“月光族”來說，最需要進行的是00

A、現(xiàn)金規(guī)劃

B、投資規(guī)劃

C、消費支出規(guī)劃

D、風險管理與保險規(guī)劃

答案：B

解析：“月光族”掙錢能力不弱，應該把掙來的錢用于投資。投資規(guī)劃是根據(jù)客

戶投資理財目標和風險承受能力，為客戶制定合理的資產(chǎn)配置方案，構建投資組

合來幫助實現(xiàn)理財目標的過程。

18.以下屬于防守型行業(yè)的是

A、金融業(yè)

B、房地產(chǎn)業(yè)

C、公用事業(yè)

D、家電業(yè)

答案：C

解析：防守型行業(yè)的產(chǎn)品需求相對穩(wěn)定，需求彈性小。該類型行業(yè)的產(chǎn)品往往是

生活必需品或是必要的公共服務，如食品業(yè)和公用事業(yè)、醫(yī)療行業(yè)。

19.下列現(xiàn)象中不屬于法律事實中的“行為”的有()。

A、甲將乙的自行車據(jù)為已有

B、乙將丙毆打致傷

C、丙出版了一本書

D、丁被汽車撞傷

答案：D

解析：民事法律事實分為行為和非行為事實。行為是指人有意識的活動，以是否

合法為標準.可分為合法行為和不合法行為；非行為事實又稱自然事實，是指與

人的意識無關、能夠引起民事法律關系發(fā)生、變更或者消滅的事實，又可分為事

件和狀態(tài)。D項的情形屬于事件，而非行為。

20.下列關于婚姻的看法錯誤的是()。

A、離婚時考慮最多的是離婚后財產(chǎn)怎么辦的問題

B、很多再婚人士，特別是曾經(jīng)有過離異經(jīng)歷且事業(yè)處于鼎盛時期的一些人，在

再婚前都考慮私人財產(chǎn)保護和個人安全感

C、婚姻本身沒有任何風險

D、婚姻變動過程中存在很多財產(chǎn)風險

答案：C

解析：很多人在再婚時對對方與自己的結婚動機產(chǎn)生懷疑，有孩子的還會擔心再

婚伴侶對前妻(夫)子女的影響。在實踐中，也確有一些人企圖借婚姻達到一些

特定目的。因此婚姻本身也存在風險。

21.保險合同的解釋原則中不包括()。

A、意圖解釋原則

B、告知解釋原則

C、文義解釋原則

D、專業(yè)解釋原則

答案：B

解析:保險合同的解釋原則通常有以下幾種：①文義解釋原則;②意圖解釋原則；

③有利于被保險人或者受益人的解釋原則；④專業(yè)解釋原則；⑤其他補充解釋原

則。

22.下列關于贍養(yǎng)義務承擔主體的說法，正確的是()。

A、贍養(yǎng)義務的主體包括養(yǎng)子女和非婚生子女

B、養(yǎng)子女對于養(yǎng)父母的贍養(yǎng)義務與生子女對生父母的贍養(yǎng)義務不相同

C、有負擔能力的成年親生子女是贍養(yǎng)義務的惟一主體

D、贍養(yǎng)義務的主體包括與繼父母形成撫養(yǎng)教育關系的繼子女

答案：D

解析：贍養(yǎng)義務是子女的法定義務，這里所說的子女包括養(yǎng)子女、婚生子女、非

婚生子女和有撫養(yǎng)關系的繼子女。

23.信托財產(chǎn)具有轉讓性，關于其轉讓性的要求，下列說法不正確的是()。

A、轉讓性要求信托財產(chǎn)在信托行為成立時必須客觀存在

B、要求信托財產(chǎn)在設立信托時必須屬于信托人所有

C、要求凡法律、法規(guī)禁止或限制流通的財產(chǎn)，都不能成為信托財產(chǎn)

D、要求不同委托人的信托財產(chǎn)或同一委托人的不同類別的信托財產(chǎn)相互獨立

答案：D

解析：D項是對信托財產(chǎn)的獨立性的要求。@jin

24.假設銀行的法定存款準備金比率為12%,如果銀行的存款準備金總額為1億

元，則存款總額。億元。

A、1.12

B、0.12

C、8.33

D、6.14

答案：C

解析：存款準備金比率就是存款準備金占銀行吸收存款總量的比例。所以，存款

總額二存款準備金總額+存款準備金率=1/12%=8.33(億元)。

25.從消費信貸業(yè)務比較發(fā)達的國家(地區(qū))來看，住房消費信貸、汽車消費信

貸、信用卡消費信貸是消費信貸的三種主要形式，其中，信用卡的特點不包括()。

A、先消費，后還款

B、可以將錢存在信用卡里獲得利息，很方便

C、預借現(xiàn)金功能

D、可以利用信用卡分期付款

答案：B

26.行業(yè)的發(fā)展與國民經(jīng)濟總體的周期變動之間有一定的聯(lián)系，按照兩者聯(lián)系的

密切程度劃分，可以將行業(yè)分為()。

A、幼稚型行業(yè)、周期型行業(yè)、衰退型行業(yè)

B、增長型行業(yè)、周期型行業(yè)、防守型行業(yè)

C、衰退型行業(yè)、成長型行業(yè)、初創(chuàng)型行業(yè)

D、周期型行業(yè)、增長型行業(yè)、衰退型行業(yè)

答案：B

解析：各行業(yè)變動與國民經(jīng)濟總體的周期變動存在一定關系的，但關系密切的程

度不同，根據(jù)關系的緊密程度可以將行業(yè)分為三類，即增長型行業(yè)、周期型行業(yè)

和防守型行業(yè)。

27.某客戶向助理理財師咨詢貨幣市場基金，他了解到通常反映貨幣市場基金收

益率高低有兩個指標：一是七日年化收益率；二是每萬份基金單位收益。影響貨

幣市場基金收益率的主要因素不包括0。

A、通貨膨脹趨勢

B、利率因素

C、規(guī)模因素

D、收益率趨同趨勢

答案：A

解析：影響貨幣市場基金收益率的主要因素包括：①利率因素，利率的調整對貨

幣市場工具產(chǎn)生直接影響;②規(guī)模因素，即單只貨幣市場基金存在一個最優(yōu)規(guī)模;

③費用對貨幣市場基金的收益有不小的影響；④收益率趨同趨勢，我國的貨幣市

場基金的收益率也在日漸的趨向于相同，并且其收益有著持續(xù)性。

28.有關子女教育規(guī)劃，下列敘述錯誤的是()。

A、教育規(guī)劃具有彈性小的特點，因此子女教育計劃應較家庭其他計劃優(yōu)先考慮

B、由于利息稅降低，教育儲蓄優(yōu)勢變小

C、不同的家庭類型在制定子女教育規(guī)劃方案時差異不大

D、若經(jīng)濟能力不許可，子女教育規(guī)劃應首先滿足子女的基本教育需求，然后再

考慮追求更高學歷的需求

答案:C

解析:高等教育費用相對固定，不管各家庭收入與資產(chǎn)狀況如何，負擔基本相同，

但規(guī)劃方案卻多種多樣。

29.長期的總供給曲線又稱為古典總供給曲線，在古典總供給理論的假定下長期

供給曲線是0。

A、向右上方傾斜

B、一條垂直線

C、向右下方傾斜

D、一條水平線

答案：B

解析：以長期看，所有投入品和產(chǎn)出品的價格都是靈活變動的。投人品的價格隨

著產(chǎn)品價格的上升而上升，成本增長率等于價格增長率。盡管需求增加，企業(yè)因

無利可圖所以沒有增產(chǎn)的動力。所以，總供給不受價格水平變動的影響，它決定

于技術、生產(chǎn)資源的供給和生產(chǎn)資源的正常利用率，這樣，長期總供給的曲線就

是位于潛在國民產(chǎn)出水平上的一條垂直線。

30.在我國現(xiàn)行的稅種中，適用超額累進稅率的是()。

A、增值稅

B、個人所得稅

C、土地增值稅

D、消費稅

答案：B

解析：超額累進稅率是指按照計稅依據(jù)的不同部分分別累進征稅的稅率，即將計

稅依據(jù)(如所得稅的應納稅所得額)分為若干個不同的征稅級距，相應規(guī)定若干

個由低到高的不同的適用稅率，當計稅依據(jù)數(shù)額由一個征稅級距上升到另一個較

高的征稅級距時，僅就達到上一級距的部分按照上升以后的征稅級距的適用稅率

計算征稅。這種稅率通常用于個人所得稅、財產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅等稅種。

31.在普通人壽險中，有規(guī)則、定期向被投保人給付保險金的生存保險稱為()。

A、投資連結險

B、萬能保險

C、分紅保險

D、年金保險

答案：D

解析：年金保險是指在被保險人生存期間，保險人按照合同約定的金額、方式,

在約定的時間內開始有規(guī)則地、定期地向被保險人給付保險金的保險。年金保險

多用于養(yǎng)老，所以又稱養(yǎng)老年金保險。

32.宏觀經(jīng)濟政策的目標不包括()。

A、充分就業(yè)

B、物價穩(wěn)定

C、經(jīng)濟高速增長

D、國際收支平衡

答案：C

解析：宏觀經(jīng)濟政策是根據(jù)一定的經(jīng)濟目標制定出來的，宏觀經(jīng)濟政策的目標有

充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長和國際收支平衡四種。

33.以下不屬于補償原則相關規(guī)定的是0。

A、以被保險人的實際損失為限

B、以投保人的保險金額為限

C、以保險責任范圍內的損失發(fā)生為前提

D、以保險標的物的價值為限

答案：B

解析：損失補償原則有兩層含義：①損失補償以保險責任范圍內的損失發(fā)生為前

提，即有損失發(fā)生則有損失補償，無損失無補償；②損失補償以被保險人的實際

損失為限，而不能使其獲得額外利益。

34.無效婚姻是指男女兩性雖經(jīng)登記結婚，但由于違反結婚的法定條件，而不發(fā)

生婚姻效力，應被宣告為無效的婚姻。下列不屬于無效婚姻具體原因的是()。

A、重婚的

B、同居的

C、婚前患有醫(yī)學上認為不應當結婚的疾病，婚后尚未治愈的

D、有禁止結婚的親屬關系的

答案：B

解析：無效婚姻是指男女雙方雖經(jīng)登記結婚，但由于違反結婚的法定條件，而不

發(fā)生婚姻效力，應被宣告為無效的婚姻。包括違反一夫一妻制的重婚、有禁止結

婚的親屬關系的婚姻、患有禁止結婚疾病的婚姻、未達到法定婚齡的婚姻。

35.住房按揭貸款期限最長不超過()年。

A、10

B、20

C、30

D、40

答案：C

解析：個人住房按揭貸款也稱一手房貸款，是指銀行向借款人發(fā)放的用于購買、

建造各種類型住房的貸款。貸款期限最長不超過30年。

36.不載明于保險合同中，習慣上或社會公認的被保險人應在保險實踐中遵守的

規(guī)則稱為0。

A、明示保證

B、默示保證

C、口頭承諾

D、承諾保證

答案：B

解析：默示保證一般是國際慣例所通行的準則，習慣上或社會公認的被保險人應

在保險實踐中遵守的規(guī)則，而不載明于保險合同中。默示保證的內容通常是以往

法庭判決的結果，是保險實踐經(jīng)驗的總結。

37.下列指標中，最能直接反映企業(yè)的短期償債能力的是0。

A、流動資產(chǎn)/流動負債

B、（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債

C、現(xiàn)金余額/流動負債

D、（現(xiàn)金+短期證券+應收賬款凈額）/流動負債

答案：C

解析：現(xiàn)金比率是指企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動負債的比例，計算公式為：現(xiàn)金比率

二現(xiàn)金余額/流動負債。由于現(xiàn)金是流動性最強的資產(chǎn)，這一比率最能直接反映企

業(yè)的短期償債能力。

38.王某在上大學時，其叔叔通過遺贈的方式為王某留下了一套別墅，畢業(yè)后王

某在外地工作，考慮到要在外地安家，王某將該別墅以200萬的價格賣給了李某

夫妻，辦理了房產(chǎn)過戶手續(xù)。對于該別墅的所有權的取得與喪失，下列說法錯誤

的是（）。

A、王某對該別墅的所有權取得是原始取得

B、王某對該別墅的所有權的喪失是相對喪失

C、李某夫妻對該別墅的所有權取得是繼受取得

D、王某對該別墅所有權的喪失是因一些行為而喪失

答案：A

解析：王某對該別墅的所有權取得是繼受取得。根據(jù)有關法律規(guī)定，合法取得所

有權有兩種方式：原始取得和繼受取得。原始取得是指根據(jù)法律規(guī)定，最初取得

財產(chǎn)的所有權或不依賴原所有人意志而取得財產(chǎn)的所有權，如勞動生產(chǎn)、收益、

沒收、無主財產(chǎn)收歸國有等。繼受取得是指通過某種法律行為從原所有人那里取

得某項財產(chǎn)的所有權，如通過買賣、互易、繼承等方式合法取得的所有權屬于繼

受取得。

39.某投資者的一項投資預計兩年后價值100000元，假設必要收益率是20%,下

述數(shù)值中最接近按復利計算的該投資的現(xiàn)值為0元。

A、60000

B、65000

C、70000

D、75000

答案：C

2

解析：Po=100000/(1+20%)=69444(元)。

40.人們手中持有的紙幣體現(xiàn)持有人對中央銀行的()o

A、負債

B、債權

C、債務

D、股權

答案：B

41.對于凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例較低的客戶來說，理財規(guī)劃師應當建議他們0,提

高凈資產(chǎn)比例。

A、采取擴大儲蓄投資的方式

B、提高資產(chǎn)流動性

C、以住房抵押貸款購買住房

D、降低資產(chǎn)流動性

答案：A

42.王小姐對保險的分類不是很了解，找到助理理財規(guī)劃師咨詢，得知以()作為

標準進行分類，保險可以分為財產(chǎn)保險、人身保險、責任保險和信用保證保險。

A\保險標的

B、保險性質

C、實施方式

D、風險轉移層次

答案：A

解析：以保險標的作為分類標準，保險可以分為財產(chǎn)保險、人身保險、責任保險

和信用保證保險。以保險的性質為標準進行分類，保險可以分為商業(yè)保險、社會

保險和政策保險。按風險轉移層次分，保險可以分為原保險、共同保險、重復保

險和再保險。按照實施方式分類，保險可以分為自愿保險和強制保險兩種形式。

43.國務院2005年12月發(fā)布的《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》

的主要任務有十項，有關這些任務說法錯誤的是0。

A、繼續(xù)確?；攫B(yǎng)老金按時足額發(fā)放

B、改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，建立參保繳費的激勵約束機制

C、逐步做實個人賬戶，真正實現(xiàn)由部分積累制向現(xiàn)收現(xiàn)付制的轉變

D、積極發(fā)展企業(yè)年金，建立多層次的養(yǎng)老保險體制

答案：C

解析：C項，逐步做實個人賬戶，真正實現(xiàn)由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉變。

44.對客戶收入支出表進行分析的作用不包括()o

A、收入支出表能夠說明客戶現(xiàn)金流人和流出的原因

B、收入支出表可以深入反映客戶的償債能力

C、收入支出表能夠反映理財活動對財務狀況的影響

D、收入支出表能夠反映客戶的投資能力

答案：D

45.2005年10月，蔣先生退休，當年他以定活兩便方式存入銀行20000元資金

以備不時之需。2007年2月，因老伴突然生病，蔣先生將資金取出，則這筆資

金適用的利率是()。

A、一年期存款利率

B、一年期定期存款利率打六折

C、半年期定期存款利率打六折

D、活期存款利率

答案：B

解析：定活兩便計息方式如下：①存期低于整存整取最低檔次(不滿3個月)的，

按活期利率計息；②存期超過3個月以上不滿半年的，按3個月整存整取利率六

折計息；③存期超過半年以上不滿1年的，按半年整存整取利率六折計息；④存

期超過1年(含1年)的，一律按1年期整存整取利率六折計息。

46.下列說法不正確的是()。

A、火災及其他災害事故保險，主要承?；馂囊约捌渌匀粸暮鸵馔馐鹿室?/p>

的直接損失

B、運輸工具保險，主要承保運輸工具因遭受自然災害和意外事故造成的運輸工

具本身的損失及第三者責任，其中不包括船舶保險

C、貨物運輸保險，主要承保貨物運輸過程中自然災害和意外事故引起的財產(chǎn)損

失

D、農業(yè)保險，主要承保種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、捕撈業(yè)的生產(chǎn)過程中因自然災害或意

外事故所致的損失

答案：B

解析：運輸工具保險主要承保運輸工具因遭受自然災害和意外事故造成的運輸工

具本身的損失及第三者責任。主要險種有：承保車輛損失和第三者責任的機動車

輛保險；承保船舶本身及碰撞責任的船舶保險；承保飛機機身、第三者責任和旅

客法定責任的飛機保險和其他運輸工具保險。

47.江某和王某、楊某共同購買一臺印刷機，江某占30%,王某占50%,楊某占2

0%o如果江某要對該機器進行處分，下列說法正確的是()。

A、江某可以就其30%自由行事

B、江某需要征得王某和楊某的同意

C、江某可以不經(jīng)過其他人的同意將該機器設為抵押物

D、江某可以自行決定在淡季時將該機器出租

答案：B

解析：每個共有人無論是對共有財產(chǎn)的全部或部分進行占有、使用、收益、處分，

都會直接涉及其他共有人的利益。這就在共有財產(chǎn)的占有、使用、收益及處分問

題上形成了各共有人相互制約的局面，使得每個共有人都不能排除其他共有人的

意志而單獨決定該共有財產(chǎn)的占有、使用、收益及處分問題，必須協(xié)商一致。

48.一定時期內商品或產(chǎn)品銷售收入凈額與應收賬款平均余額的比值是指企業(yè)財

務比率分析中的()。

A、應收賬款周轉天數(shù)

B、應收賬款周轉率

C、總資產(chǎn)周轉率

D、存貨周轉率

答案：B

解析：應收賬款周轉率是一定時期內商品或產(chǎn)品銷售收入凈額與應收賬款平均余

額的比值，是反映應收賬款周轉速度的指標。其計算公式為：應收賬款周轉率二

銷售收入/平均應收賬款。

49.從長期來看，通貨膨脹和失業(yè)()。

A、交替存在

B、同時存在

C、此消彼長

D、不存在必然聯(lián)系

答案：D

解析：通貨膨脹和失業(yè)在短期內存在交替關系，而在長期中，通貨膨脹對失業(yè)基

本沒有影響。

50.將不動產(chǎn)無償贈與他人，其納稅義務發(fā)生時間為()。

A、不動產(chǎn)所有權轉移的當天

B、不動產(chǎn)使用權轉移的下一個月

C、不動產(chǎn)所有權轉移的第二天

D、不動產(chǎn)使用權轉移的第三夫。

答案：A

解析：營業(yè)稅的納稅義務發(fā)生時間，為納稅人收訖營業(yè)收入款項或者取得索取營

業(yè)收入款項憑據(jù)的當天。其中，將不動產(chǎn)或者土地使用權無償贈與他人，其納稅

義務發(fā)生時間為不動產(chǎn)所有權、土地使用權轉移的當天。

51.廣義的財產(chǎn)保險不包括()。

A、責任保險

B、信用保險

C、健康保險

D、財產(chǎn)損失保險

答案：C

解析：廣義財產(chǎn)保險是指包括各種財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保證保險等業(yè)

務在內的一切非人身保險業(yè)務；狹義財產(chǎn)保險僅指各種財產(chǎn)損失保險，它強調保

險標的是各種具體的財產(chǎn)物資。狹義財產(chǎn)保險是廣義財產(chǎn)保險中的一個重要組成

部分。C項，健康保險是人身保險的險種。

52.某公司與保險公司簽訂了定值財產(chǎn)保險合同，保險金額100萬元，保險標的

為價值120萬元的精密儀器，若因意外事故，該儀器發(fā)生全損，當時儀器的市場

價值為80萬元，則保險公司

A、不賠

B、賠100萬元

G賠120萬元

D、賠80萬元

答案：B

解析：定值保險是指保險合同雙方當事人在訂立合同時約定保險標的的保險價值,

并以此確定保險金額。當保險事故發(fā)生時，保險人不論保險標的損失當時的市價

如何，如為全部損失，一律按保險金額賠付；如為部分損失，則按保險標的的損

失比例，乘以保險金額進行賠付。

53.周先生有買車計劃，理財規(guī)劃師要綜合考慮買車的費用及養(yǎng)車的費用。（）不

屬于買車時應繳納的費用。

A、車輛保險費

B、停車費

C、驗車費

D、公證費

答案：B

解析：B項，停車費是買車后停車所支付的費用。

54.企業(yè)發(fā)生的下列行為中，應該視同銷售征收增值稅的是()。

A、醫(yī)務室購買藥品用于職工醫(yī)療

B、購買餐具給職工食堂使用

C、購買建筑材料用于在建工程

D、將自產(chǎn)的貨物用于饋贈

答案：D

解析：單位或個體經(jīng)營者的下列行為，視同銷售貨物，征收增值稅：①將貨物交

付其他單位或者個人代銷；②銷售代銷貨物；③設有兩個以上機構并實行統(tǒng)一核

算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售，但相關機構設在同一縣

(市)的除外;④將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目；⑤將自產(chǎn)、

委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費；⑥將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨

物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶；⑦將自產(chǎn)、委托加工或者購進的

貨物無償贈送給其他單位或者個人；⑧將自產(chǎn)、委托加工或購進的貨物無償贈送

給其他單位或者個人。ABC三項屬于不得從銷項稅額中抵扣進項稅額的事項。

55.下列關于合伙企業(yè)合伙人的責任形式說法正確的是()。

A、全部承擔無限責任

B、全部承擔有限責任

C、有的承擔有限責任，有的承擔無限責任

D、合伙人的責任形式由合伙人在合伙協(xié)議中確定

答案：A

解析：合伙人共負盈虧，共擔風險，對外承擔無限連帶責任。當合伙財產(chǎn)不足以

清償合伙債務時，合伙人還需以其他個人財產(chǎn)來清償債務，即承擔無限責任。

56.下列商品必須使用注冊商標的是()。

A、藥品

B、煙草

C\食品

D、化妝品

答案：R

解析：人用藥品和煙草制品必須使用注冊商標。

57.納稅義務人的義務主要是按稅法規(guī)定辦理稅務登記、進行納稅申報、()和依

法繳納稅款等。

A、接受財務處理

B、接受財務檢查

C、進行資產(chǎn)清理

D、接受稅務檢查

答案：D

解析：納稅義務人的權利主要有多繳稅款申請退還權、延期納稅權、依法申請減

免稅權、申請復議和提起訴訟權等，其義務主要是按稅法規(guī)定辦理稅務登記、進

行納稅申報、接受稅務檢查、依法繳納稅款等。

58.下列可以反映個人或家庭一定期間的收入支出情況的是()。

Av收入一支出表

B、資產(chǎn)負債表

C、利潤表

D、支出表

答案：A

解析：收入一支出表可以反映個人或家庭每月的基本支出情況，同時，收入一支

出表也可以反映出個人或家庭的每月收入狀況。

59.假設市場投資組合的收益率和方差是10%和0.0625,無風險報酬率是5%,某

種股票報酬率的方差是0.04,與市場投資組合報酬率的相關系數(shù)為0.3,則該種

股票的必要報酬率為()。

A、6.25%

B、6.2%

C、6.5%

D、6.45%

答案：B

解析：市場投資組合報酬率的標準差：。F0.25,該股票報酬率的標準差：。產(chǎn)

0.2,貝塔系數(shù)=0.3*0.2/0.25=0.24,該只股票的必要報酬率=5%+0.24*(10%-5%)

=6.2%o

60.下列關于夫妻共有問題說法錯誤的是0。

A、夫妻的婚前財產(chǎn)，是夫妻各自所有的財產(chǎn)，不屬于夫妻共有財產(chǎn)

B、婚前財產(chǎn)在婚后經(jīng)過長期共同使用，已經(jīng)在質和量上發(fā)生很大的變化，就應

當根據(jù)具體情況，將財產(chǎn)的全部或部分視為夫妻共有財產(chǎn)

C、在婚后如果對婚前財產(chǎn)進行重大修繕，通過修繕新增加的價值部分，應認定

為夫妻共有財產(chǎn)

D、夫妻之間除婚前財產(chǎn)外，其他都可以依照法律規(guī)定確定為婚后共同財產(chǎn)

答案：D

解析：夫妻雙方經(jīng)過協(xié)商，可以約定以其他方式確定夫妻間的財產(chǎn)歸屬，例如約

定在婚姻關系存續(xù)期間夫妻所得的財產(chǎn)歸各自所有，或者約定某項或某幾項財產(chǎn)

歸取得一。方所有，其他財產(chǎn)仍歸夫妻雙方共有。只要夫妻雙方的這種約定不違

反法律的禁止性規(guī)定，就應當依這種約定來確定夫妻間的財產(chǎn)歸屬。

61.在國內生產(chǎn)總值的核算中，采用把一個國家在一定時期內所生產(chǎn)的全部物品

和勞務的價值總和減去生產(chǎn)過程中所使用的中間產(chǎn)品的價值總和，這種方法被稱

為()。

A、GDP

B、生產(chǎn)法

C、收入法

D、支出法

答案：B

解析：可以從三個角度來計量GDP：①從生產(chǎn)角度；②從收入角度；③從支出角

度。其中，從生產(chǎn)角度出發(fā)度量GDP的方式是，把一個國家在一定時期內所生產(chǎn)

的全部物品和勞務的價值總和減去生產(chǎn)過程中所使用的中間產(chǎn)品的價值總和。這

種方法被稱為生產(chǎn)法。

62.共有是復合的所有權關系。下列關于共有的表述錯誤的是()。

A、共有的權利主體是多元的

B、共有的客體是一項統(tǒng)一的財產(chǎn)

C、共有的內容是各共有人對共有物共享權利、共負義務，各主體的權利、義務

是對應的

D、共有是所有權的聯(lián)合

答案：C

解析：共有的內容是各共有人對共有物共享權利、共負義務，各主體的權利、義

務是平行的而不是對應的。各共有人對共有物，或是按一定份額享受權利、負擔

義務，或是不按份額享受權利、負擔義務。無論是否按份額，各共有人的權利義

務都是互相平行的，即亨受同樣的權利，負擔同樣的義務。

63.關于運輸工具保險，下列說法不正確的是()。

A、運輸工具保險的保險標的可以處于靜止狀態(tài)

B、意外事故的發(fā)生通常與保險雙方之外的第三方有密切關系

C、船舶保險是以各種船舶和水上輔助船體及其碰撞責任為保險標的的一種保險

D、船舶按航行區(qū)域可分為內河船舶、沿海船舶和遠洋船舶

答案：A

解析：運輸工具保險是以各類運輸工具，如汽車、飛機、船舶、火車等為保險標

的的保險，其特點有:①保險標的處于運行狀態(tài);②保險標的出險地點多在異地；

③意外事故的發(fā)生通常與保險雙方之外的第三方有密切關系。

64.對于縣級政府頒發(fā)環(huán)境保護方面的獎金應()。

A、全額征收個人所得稅

B、免征個人所得稅

C、減半征收個人所得稅

D、按應納稅額減征30%

答案：A

解析：省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍以上單位，以及外國組織頒

發(fā)的科學、教育、技術、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金免征個人所

得稅。@jin

65.作為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物，必須要具備良好的流動性，因此，()不能作為現(xiàn)金

等價物。

A、活期儲蓄

B、貨幣市場基金

C、各類銀行存款

D、股票

答案：D

解析：現(xiàn)金等價物是指流動性比較強的活期儲蓄、各類銀行存款和貨幣市場基金

等金融資產(chǎn)。股票是資本市場的金融工具。

66.優(yōu)先股在一定條件下可以收回，下列不屬于收回方式的是0。

A、溢價方式

B、公司在發(fā)行優(yōu)先股時，從所獲得的資金中提出一部分款項創(chuàng)立“償債基金”，

專用于定期地贖回已發(fā)出的一部分優(yōu)先股

C、轉換方式，即優(yōu)先股可按規(guī)定轉換成普通股

D、累積方式

答案：D

解析：優(yōu)先股的收回方式有三種：①溢價方式，公司在贖回優(yōu)先股時，雖是按事

先規(guī)定的價格進行，但由于這往往給投資者帶來不便，因而發(fā)行公司常在優(yōu)先股

面值上再加一筆“溢價”；②公司在發(fā)行優(yōu)先股時，從所獲得的資金中提出一部

分款項創(chuàng)立“償債基金”，專用于定期地贖回已發(fā)出的一部分優(yōu)先股；③轉換方

式，即優(yōu)先股可按規(guī)定轉換成普通股。

67.()不是貨幣當局投放基礎貨幣的渠道。

A、直接發(fā)行通貨

B、變動黃金、外匯儲備

C、發(fā)行公債

D、實行貨幣政策

答案：C

解析：貨幣當局投放基礎貨幣的渠道主要有：①直接發(fā)行通貨；②變動黃金、外

匯儲備；③實行貨幣政策，其中以公開市場業(yè)務為主。

68.流動性比率是現(xiàn)金規(guī)劃中的重要指標，通常情況下，流動性比率應保持在()

左右。

A、1

B、2

C、3

D、10

答案:C

解析：流動性比率是流動資產(chǎn)與月支出的比值，它反映客戶支出能力的強弱。資

產(chǎn)的流動性與收益性通常成反比。因此，應根據(jù)客戶的具體情況，兼顧考慮資產(chǎn)

流動性與收益性兩個方面，通常情況下，流動性比率應維持在3左右。

69.投資規(guī)劃準備工作不包括I)o

A、預測客戶未來需求

B、樹立并協(xié)助客戶建立正確的投資觀念

C、熟悉所有已經(jīng)收集整理的客戶信息以及整體理財規(guī)劃狀況

D、分析預測宏觀經(jīng)濟形勢

答案：A

70.個人資產(chǎn)負債表反映的是客戶總的資產(chǎn)與負債情況，通過對個人資產(chǎn)負債表

的分析，理財規(guī)劃師可以全面了解客戶的資產(chǎn)負債狀況。以下有關客戶資產(chǎn)負債

表分析的說法錯誤的是()。

A、客戶資產(chǎn)的價值應以當前市場公允價值為定價依據(jù)

B、按負債流動性大小，客戶的負債可分為流動負債和長期負債

C、客戶是否擁有所有權是判斷一項財富是否屬于客戶資產(chǎn)的標準，但是有些物

品即使客戶不擁有其所有權，但是亨有使用權，也應被當成客戶資產(chǎn)

D、對客戶負債的測算應本著謹慎的原則進行，對于尚未確定數(shù)額的債務，理財

規(guī)劃師應幫助客戶進行評估測算，并盡量選取較大的數(shù)值填入資產(chǎn)負債表中

答案：C

解析：客戶是否擁有所有權是判斷一項財富是否屬于客戶資產(chǎn)的標準，有些物品

雖然客戶有權使用，但并不擁有其所有權，那么就不應被當成客戶資產(chǎn)。

71.下列貨幣形式中，屬于通貨的是()。

A、紙幣、存款貨幣

B、現(xiàn)金、存款貨幣

C、鑄幣、存款貨幣

D、紙幣、鑄幣

答案：D

解析:在現(xiàn)代經(jīng)濟社會，各國貨幣通常都是紙幣、鑄幣和存款貨幣三者同時流通，

前兩者統(tǒng)稱為通貨。

72.下列有關相互繼承的說法錯誤的是()。

A、夫妻之間有相互繼承的權利

B、夫妻互為第一順序法定繼承人

C、再婚的老年人無權要求繼承配偶的遺產(chǎn)

D、互相繼承的財產(chǎn)為夫妻共同財產(chǎn)

答案：C

解析：在現(xiàn)實生活中，一些再婚的老年人要求繼承配偶的遺產(chǎn)時，往往會受到對

方子女的反對，他們認為財產(chǎn)是父親或者母親的個人財產(chǎn)，再配偶不能繼承。這

種觀點是不符合法律規(guī)定的，夫妻有相互繼承遺產(chǎn)的權利，而且都是第一順序繼

承人。而且法律沒有分為初婚還是再婚，只要是合法夫妻，就理所當然地擁有繼

承配偶遺產(chǎn)的權利。

73.經(jīng)濟周期的中周期又稱中波，指一個周期平均長度為8年到10年。此周期通

常又被稱做()。

A、康德拉耶夫周期

B、朱格拉周期

C、基欽周期

D、不能確定

答案:B

解析：中周期又稱中波，指一個周期平均長度為8年到10年。1860年，法國經(jīng)

濟學家朱格拉在其《論法國、英國和美國的商業(yè)及其發(fā)生周期》一書中系統(tǒng)地分

析了這種周期，故又名朱格拉周期。

74.會計計量單位通常采用()。

A、產(chǎn)品數(shù)量

B、產(chǎn)品質量

C、產(chǎn)品體積

D、名義貨幣

答案：D

解析：會計計量由兩個要素構成：一是計量單位，二是計量屬性。其中，計量單

位通常采用名義貨幣，即不考慮貨幣購買力的變動(通貨膨脹的影響)，一律按

不同時期同種貨幣的面值為計量單位。

75.下列哪項不屬于投保方必須告知的內容？()

A、在保險合同有效期內，若保險標的的危險程度增加，應及時通知保險人

B、保險人理應知道的常識

C、保險標的轉讓應通知保險人，經(jīng)保險人同意變更合同后繼續(xù)承保

D、合同訂立時根據(jù)保險人的詢問，對已知或應知與保險標的及其危險有關的重

要事實做如實回答

答案：B

解析:從理論上講,投保方必須告知的內容有:①合同訂立時根據(jù)保險人的詢問，

對已知或應知與保險標的及其風險有關的重要事實應如實回答；②在保險合同有

效期內，若保險標的的風險程度增加，應及時通知保險人；③重復保險的投保人

應將重復保險的有關情況告知保險人；④事故發(fā)生后應及時通知保險人；⑤保險

標的轉讓應通知保險人，經(jīng)保險人同意變更合同后繼續(xù)承保。

76名義利率、實際利率和通鳧膨脹之間的關系是()°

A、名義利率=實際利率+通貨膨脹率

B、名義利率=實際利率-通貨膨脹率

C、名義利率=實際利率/通貨膨脹率

D、名義利率=實際利率*通貨膨脹率

答案：A

解析：名義利率是以名義貨幣表示的利率，實際利率是名義利率剔除了預期通貨

膨脹以后的真實利率，即名義利率=實際利率+通貨膨脹率。

77.壽險合同因投保人不按期繳納保費失效后，自失效之日起2年內，投保人申

請后，經(jīng)保險人同意，投保人補繳失效期的保費及利息，保險合同恢復效力。該

條款屬于()。

A、寬限期條款

B、猶豫期條款

C、復效條款

D、保費自動墊繳條款

答案：C

解析：復效條款是指保險單因投保人欠繳保費而失效后，投保人可以在一定時期

內申請恢復保險合同的效力。

78.書立()不需要見證人。

A、自書遺喔

B、代書遺囑

C、錄音遺囑

D、公證遺喔

答案：A

解析：A項，自書遺囑由遺囑人親筆書寫，簽名，注明年、月、日。公民在遺書

中涉及死后個人財產(chǎn)處分的內容，確為死者的真實意思表示，有本人簽名并注明

了年、月、日，若無相反證據(jù)的，可按自書遺囑對待。

79.在經(jīng)濟出現(xiàn)衰退、國民收入降低時，財政政策制度會自動引起政府支出的一

—和稅收的o()

A、增加；增加

B、增加；減少

C、減少；增加

D、減少；減少

答案：B

解析：經(jīng)濟學者認為，現(xiàn)代財政制度本身就具有自動穩(wěn)定經(jīng)濟的功能。在經(jīng)濟出

現(xiàn)衰退，國民收入降低時，財政制度會自動引起政府支出的增加和稅收的減少,

從而阻止經(jīng)濟進一步衰退；反之，在經(jīng)濟繁榮，國民收入增加時，它會自動引起

政府支出的減少和稅收的增加，從而避免出現(xiàn)經(jīng)濟的過度膨脹。

80.下列說法中，不屬于國際收支順差的影響的是()o

A、國際收支順差一般會使該國貨幣匯率下降，不利于其出口貿易的發(fā)展

B、國際間貿易收支順差，意味著國內可供使用資源減少，從而不利于該國經(jīng)濟

的發(fā)展

C、國際收支順差將使該國貨幣供應量增加，加重通貨膨脹

D、國際收支順差會增大其外匯儲備，也將加劇國際間摩擦

答案：A

解析：國際收支順差一般會使該國貨幣匯率上升，從而不利于其出口貿易的發(fā)展,

加重國內的失業(yè)。

81.()是由非個人的、或是個人不能阻擋的因素所引起的風險。

A、基本風險

B、特定風險

C、社會風險

D、財產(chǎn)風險

答案：A

解析：基本風險是指特定的社會個體所不能控制或者預防的風險，它是由非個人

的、或是個人不能阻擋的因素所引起的風險，涉及范圍通常較大。

82.目前世界上多數(shù)國家實行的中央銀行體制是()。

A、單一型

B、復合型

C、跨國型

D、準中央銀行型

答案：A

解析：單一的中央銀行制度是指國家設立專門的中央銀行，使之與一般的商業(yè)銀

行業(yè)務相分離，而純粹地行使各種中央銀行職能。世界上大多數(shù)國家，如英國、

日本、法國的中央銀行都采取這種模式。

83.下列關于現(xiàn)金規(guī)劃中交易動機的說法中，不正確的是0。

A、滿足支付日常的生活開支而持有現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的動機

B、一般來說，個人或家庭的收入水平越高，交易數(shù)量越大，其為應付日常開支

所需要的貨幣量就越大

C、為了預防意外支出而持有一部分現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的動機

D、個人或家庭出于交易動機所擁有的貨幣量決定于收入水平、生活習慣等因素

答案：C

解析：交易動機是個人或家庭由于收入和支出在時間上常常無法同步，因而家庭

或個人必須有足夠的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物來維持日常的生活開支需要;個人或家庭

出于交易動機所擁有的貨幣量決定于收入水平、生活習慣等因素；一般來說，個

人或家庭的收入水平越高，交易數(shù)量越大，其為應付日常開支所需要的貨幣量就

越大。為了預防意外支出而持有一部分現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的動機是謹慎動機或預

防動機，故選項C說法錯誤。

84.下列關于遺囑的說法錯誤的是()。

A、遺囑的變更、撤銷不適用代理，只能由遺囑人親自實施

B、遺囑人對遺囑的變更和撤銷只能采取明確表示的方式

C、如果遺囑人在設立遺囑后喪失了行為能力，在喪失行為能力后對遺喔的修訂、

撤銷不發(fā)生效力，仍按原遺囑執(zhí)行

D、遺囑撤銷后，以新設立的遺囑來確定遺囑的內容和執(zhí)行，撤銷后沒有設立新

的遺囑的，相當于遺囑人沒有立遺囑

答案：B

解析：遺囑的變更、撤銷須依照法定方式由遺囑人親自進行。遺囑的變更、撤銷

不適用代理，只能由遺喔人親自實施。遺囑人對遺囑的變更和撤銷可以采取明示

表示的方式，也可以采用根據(jù)法律規(guī)定或相關事實進行推定的方式。

85.下列關于子女教育規(guī)劃原則的說法，錯誤的是()。

A、理財目標要合理

B、應提前規(guī)劃

C、定期定額、強制儲蓄

D、應積極投資，追求高收益

答案:D

解析：子女教育費用時間彈性和費用彈性很小，可承受的風險有限。根據(jù)收益與

風險配比原則，任何可能獲得高收益的投資都將伴隨著高風險，所以，有關子女

教育的投資要堅持穩(wěn)健性原則。

86.若客戶選擇教育保險，則投資年限通常最高為()年。

A、10

B、15

C、18

D、20

答案：C

解析：教育保險相當于將短時間急需的大筆資金分散開逐年儲蓄，投資年限通常

最圖］為18年。

87.恒生股票價格指數(shù)的樣本股數(shù)量為()。

A、33

B、40

C、55

D、62

答案：A

解析：恒生股票價格指數(shù)的樣本股包括從中國香港500多家上市公司中挑選出來

的33家有代表性且經(jīng)濟實力雄厚的大公司股票。

88.養(yǎng)老基金的投資方式有兩種。如果養(yǎng)老保險基金的規(guī)模很小，受托人就可以

將它,如果養(yǎng)老保險基金的規(guī)模很大，將其交給保險公司或商業(yè)銀行投資

成本很高，則受托人就可能決定o0

A、轉給保險公司或商業(yè)銀行去進行投資；由自己進行投資管理

B、存入銀行；轉給保險公司或商業(yè)銀行去進行投資

C、由自己進行投資管理；轉給保險公司或商業(yè)銀行去進行投資

D、由自己和保險公司共同管理；由自己進行投資管理

答案：A

89.()是指依法成立的保險合同條款對合同當事人產(chǎn)生約束力的情況。

A、保險合同成立

B、保險合同生效

C、保險合同中止

D、保險合同續(xù)效

答案：B

解析：保險合同的生效是指合同條款對當事人雙方已發(fā)生法律上的效力，要求當

事人雙方恪守合同，全面履行合同規(guī)定的義務。

90.投資者黃先生在初次進入證券市場前，打算對股票市場形成一個簡單的認識,

發(fā)現(xiàn)僅僅是股票名稱就有多種，除了普通股、優(yōu)先股以外，還有A股、H股等。

下列關于股票名稱的解釋錯誤的是0。

A、N股是在紐約上市的股票

B、H股是在香港上市的股票

C、A股是指在上海證券交易所交易的股票

D、S股是指在新加坡上市的股票

答案：C

解析：A股是由我國境內公司發(fā)行，供境內機構、組織或個人(不含臺、港、澳

投資者)以人民幣認購和交易的普通股股票。在中國上海證券交易所和深圳證券

交易所進行交易，并不僅僅在上海證券交易所進行交易。

91.下列關于記賬方向的說法，錯誤的是0。

A、資產(chǎn)、成本與費用的增加列在借方

B、負債、所有者權益、收入及利潤的減少列在借方

C、所有會計要素的增加列在借方，減少列在貸方

D、負債、所有者權益、收入及利潤的增加列在貸方

答案：C

解析：資產(chǎn)、成本與費用的增加列在借方，減少列在貸方；負債、所有者權益、

收入及利潤的增加則列在貸方，減少列在借方。

92.投資與投資規(guī)劃存在一定的差別，投資的()更強。

A、風險性

B、收益性

C、技術性

D、程序性

答案：C

解析：投資規(guī)劃不完全等同于投資。投資更強調創(chuàng)造收益，而投資規(guī)劃更強調實

現(xiàn)目標。因此，投資的技術性更強，要對經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)、具體的投斐產(chǎn)品等進

行細致分析,進而構建投資組合以分散風險、獲取收益。投資規(guī)劃的程序性更強，

要利用投資過程創(chuàng)造的潛在收益來滿足客戶的財務目標。

93.理財規(guī)劃師不按照合同約定提供承諾的服務，則客戶可要求理財規(guī)劃師所在

機構()。

A、承擔侵權責任

B、承擔違約責任

C、停業(yè)整頓

D、承擔刑事法律貢任

答案：B

解析：民事法律責任主要表現(xiàn)為違約責任和侵權責任：①如理財規(guī)劃師不按照合

同約定提供承諾的服務，則客戶可要求理財規(guī)劃師所在機構承擔違約責任，所在

機構承擔責任后，再追究理財規(guī)劃師的責任；②如理財規(guī)劃師向客戶提供虛假或

誤導性信息，給客戶造成損害的，理財規(guī)劃師所在機構將承擔侵權責任，所在機

構承擔責任后，可以追究理財規(guī)劃師的責任；③如理財規(guī)劃師故意貶損其他理財

規(guī)劃師的形象，進行不正當競爭，則理財規(guī)劃師本人將被要求承擔侵權責任。

94.。不屬于意外現(xiàn)金儲備的支付范圍。

A、重大疾病

B、意外災難

C、犯罪事件

D、突然失業(yè)或失能

答案：D

解析：意外現(xiàn)金儲備是為了應對客戶家庭因為重大疾病、意外災難、突發(fā)事件等

發(fā)生的計劃外開支而作的準備，用以預防可能發(fā)生的重大事故對家庭經(jīng)濟短期的

沖擊，比如車禍或重大疾病需臨時墊資。@jin

95.社會消費品零售總額除包括國民經(jīng)濟各行業(yè)通過商品流通渠道向城鄉(xiāng)居民供

應的消費品總額外，還包括()。

A、國民經(jīng)濟各行業(yè)通過非商品流通渠道向城鄉(xiāng)居民供應的消費品總額

B、國民經(jīng)濟各行業(yè)通過專有商品流通渠道向城鄉(xiāng)居民供應的消費品總額

C、國民經(jīng)濟各行業(yè)通過非商品流通渠道向社會集團供應的消費品總額

D、國民經(jīng)濟各行業(yè)通過商品流通渠道向社會集團供應的消費品總額

答案：D

解析：社會消費品零售總額指標反映各種商品流通渠道向城鄉(xiāng)居民和社會集團供

應生活消費品，以滿足他們生活需要的狀況。它是研究人民生活、社會消費品購

買力、貨幣流通等問題的重要指標。

96.關于資產(chǎn)說法正確的是()。

A、資產(chǎn)是可以用貨幣來計量的

B、未來交易或事項可能形成的資產(chǎn)能夠確認

C、企業(yè)對資產(chǎn)負債表中的所有資產(chǎn)都必須擁有所有權

D、雖然某些資產(chǎn)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益，但也可以作為資產(chǎn)加以確認

答案：A

解析：資產(chǎn)是指過去的交易或事項形成的，并由企業(yè)擁有或控制的、預期會給企

業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資源。資產(chǎn)主要具有以下基本特征：①資產(chǎn)是由于過去的交易

或事項所形成的，即資產(chǎn)必須是現(xiàn)實的資產(chǎn)，而不能是預期的資產(chǎn)；②資產(chǎn)是企

業(yè)擁有或者控制的；③資產(chǎn)預期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，是指資產(chǎn)直接或間接導

致現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物流入企業(yè)的潛力；④資產(chǎn)的確認條件是：與該資源有關的經(jīng)

濟利益很可能流入企業(yè)，該資源的成本或者價值能夠可靠地計量。@jin

97.徐老是老紅軍，退伍后每月可以領取生活補助500元，死后國家一次性發(fā)放

2萬元撫恤金，另外徐老曾購買了一份5萬元的人身保險，指定受益人是自己的

妻子。下列關于徐老的遺產(chǎn)說法正確的是0。

A、徐老生前領取的生活補助金可作為遺產(chǎn)繼承

B、國家發(fā)放的2萬元撫恤金可以作為遺產(chǎn)繼承

C、保險公司支付的5萬元保金可以作為遺產(chǎn)繼承

D、補助金和撫恤金均應由徐老的妻子繼承

答案：A

解析：關于保險金能否作為遺產(chǎn)的問題，應分兩種情況加以討論：保險合同指定

了受益人的，則由受益人取得保險金；保險合同未指定受益人的，則保險金可以

作為遺產(chǎn)加以繼承。A項，生活補助不等同于撫恤金，屬于遺產(chǎn)的范圍。

98.下列關于復利現(xiàn)值的說法，錯誤的是0。

A、復利現(xiàn)值在理財計算中常見的應用包括確定現(xiàn)在應投入的投資金額

B、不同階段的理財目標的價值在整合規(guī)劃時可以簡單相加

C、零息債券的投資價值二面值（到期還本額）*復利現(xiàn)值系數(shù)（n,r）

D、復利現(xiàn)值就是在給定投資期末期望獲得的投資價值、一定投資報酬率和一定

投資期限的條件下，以復利折現(xiàn)計算的投資期初所需投入金額

答案：B

解析：不同階段的理財目標的價值是當期價值，在整合規(guī)劃時不能簡單相加。整

合未來跨時段理財目標，需要先將其折算為現(xiàn)值后才能相加，也才具有可比性。

99.關于GDP的說法錯誤的是：）。

A、GDP所給出的是最終產(chǎn)品的價值，中間產(chǎn)品的價值不計入GDP

B、GDP是一定時期內所銷售掉的最終產(chǎn)品價值

C、GDP是流量而不是存量

D、GDP一般指市場活動所導致的價值

答案：B

解析：國民生產(chǎn)總值(GDP)是指經(jīng)濟社會(一個國家或地區(qū))在某一時期(通常

為一年)內運用生產(chǎn)要素所生產(chǎn)的所有最終產(chǎn)品(物品和勞務)的市場價值，是

衡量宏觀經(jīng)濟運行規(guī)模的最重要指標。B項，GDP是一定時期內所生產(chǎn)的，而不

是所銷售掉的最終產(chǎn)品價值。

100.客戶在簽署授權書后，還應出具一份關于方案實施的聲明，其主要內容不包

括()。

A、客戶應當聲明理解并認可了理財方案

B、客戶應當聲明對理財規(guī)劃帥有必要的了解，對其執(zhí)行方案所必須具備的專業(yè)

技能、經(jīng)驗和信譽充分認可

C、客戶應當聲明，基于對理財規(guī)劃師的了解，完全同意由理財規(guī)劃師對理財方

案進行具體實施

D、客戶應當聲明，理財規(guī)劃師并未對客戶理財方案的實施效果做出任何收益保

證

答案：A

解析：A項屬于客戶出具的關于理財方案制定的聲明；而方案實施聲明重在強調

客戶同意由理財規(guī)劃師去執(zhí)行方案，并且理財規(guī)劃師沒有承諾實施效果，主要應

包括BCD三項內容。

101.下面關于債券的敘述正確的是()。

A、債券盡管有面值，代表了一定的財產(chǎn)價值，但它也只是一種虛擬資本，而非

真實資本

B、債權人除了按期取得本息外，對債務人也可以作其他干預

C、由于債券期限越長，流動性越差，風險也就較大，所以長期債券的票面利率

肯定高于短期債券的票面利率

D、流通性是債券的特征之一，也是國債的基本特點，所有的國債都是可流通的

答案：A

解析：B項，債權人除了按期取得本息外，對債務人不能作其他干預；C項，債

券票面利率與期限的關系較復雜，它們還受除時間以外其他因素的影響，所以有

時也能見到短期債券票面利率高而長期債券票面利率低的現(xiàn)象；D項，流通性是

債券的特征之一，也是國債的基本特點，但也有一些國債是不能流通的。

102.關于記名股票闡述正確的是()。

A、不得轉讓

B、股東應在認購時一次繳足股款

C、股東可以分次繳納出資

D、只有記名股東才能行使股東權

答案：C

解析：A項，記名股票的轉讓相對復雜或受限制而不是不得轉讓；B項，股東可

以一次或分次繳納出資；D項，對于記名股票來說，只有記名股東或其正式委托

授權的代理人才能行使股東權。

103.以A表示事件“甲種產(chǎn)品暢銷，乙種產(chǎn)品滯銷”，則其對立事件A為()。

A、“甲種產(chǎn)品滯銷，乙種產(chǎn)品暢銷”

B、“甲、乙兩種產(chǎn)品均暢銷”

C、“甲種產(chǎn)品滯銷”

D、“甲種產(chǎn)品滯銷或乙種產(chǎn)品暢銷”

答案：D

解析：設B表示事件“甲種產(chǎn)品暢銷”，C表示事件“乙種產(chǎn)品滯銷”，則依題

意得A二BC。于是對立事件｛圖｝二｛甲種產(chǎn)品滯銷或乙種產(chǎn)品暢銷｝。

104.小何因急需現(xiàn)金想通過信用卡預借取現(xiàn)，他的信用卡每日取現(xiàn)金額累計不超

過人民幣()。

A、2000元

B、3000元

C、4000元

D、信用額度的10%

答案：A

解析：根據(jù)中國人民銀行的相關規(guī)定，每卡每日取現(xiàn)金額累計不超過人民幣200

0元。一般發(fā)卡行規(guī)定，持卡人以信用卡辦理預借現(xiàn)金時，須承擔按每筆預借現(xiàn)

金金額0.5%?3%不等的手續(xù)費，有些銀行還限定了最低收費額。

105.下列說法錯誤的是()。

A、在現(xiàn)代社會，財產(chǎn)是每個人生活的物質基礎

B、在法律上，個人所有權的權利主體是個人

C、個人的合法財產(chǎn)僅僅在其在世時受國家法律的保護

D、個人所有的財產(chǎn)既可以是作為生活資料使用的財產(chǎn)，也可以是作為生產(chǎn)資料

使用的財產(chǎn)

答案：C

解析：個人的合法財產(chǎn)不僅在其在世時受國家法律的保護，去世后也會受到國家

法律的保護，具體表現(xiàn)在個人可以按遺囑中所表達出來的真實意愿處理其死后的

遺產(chǎn)。

106.下列關于信用卡、準貸記卡和借記卡比較，錯誤的是()。

A、信用卡、準貸記卡和借記卡的一個共同特點是，持卡人不必為刷卡消費付任

何手續(xù)費

B、信用卡可以在信用額度內免息透支，但不能在國外透支外幣消費

C、準貸記卡透支要付利息，借記卡不能透支

D、準貸記卡和借記卡本質上都是儲蓄卡，均可支取現(xiàn)金而不支付手續(xù)費，而銀

行卻嚴格限制用信用卡支取現(xiàn)金

答案：B

解析：信用卡可以在國外透支外幣消費，回國后用人民幣結算。

107.2,3,4,9,10,這五個數(shù)的幾何平均數(shù)是()。

Ax3.81

B、4.20

Cx464

D、5.60

答案：C

解析：｛圖｝

108.甲向異地的乙以平信方式發(fā)出要約，要約中為乙規(guī)定了15天的承諾期限。2

小時后，甲又改變計劃，以特快專遞向乙發(fā)出通知，取消要約。該通知先于要約

到達乙。對此，下列說法正確的是()。

A、甲可以撤回要約，因為撤回要約的通知先于要約到達

B、該要約仍然有效，因為要約中規(guī)定了承諾期限

C、以特快專遞發(fā)出的通知撤銷了該要約

D、該要約是否有效，取決于乙是否承諾

答案：A

解析：要約的撤回是指使尚未生效的要約不生效的意思表示，撤回須先于或與要

約同時到達受要約人。要約的撤銷是指使已生效但未獲承諾的要約失效的意思表

示。題中屬于要約的撤回。

109.理財規(guī)劃師為趙某進行理財規(guī)劃，在對其現(xiàn)金流量表進行分析時，理財規(guī)劃

師做得不對或理解有誤的一項是()。

A、理財規(guī)劃師分析了趙某各收入支出項目的數(shù)額及其在總額中所占的比例

B、理財規(guī)劃師發(fā)現(xiàn)趙某月供支出占其家庭收入的比重較大，就此情況理財規(guī)劃

師進行了詳細分析

C、理財規(guī)劃師認為現(xiàn)金流量表反映了趙某家庭當期的部分財務狀況

D、理財規(guī)劃師認為為了達到投資收益最大化，是否保持客戶的凈現(xiàn)金流量為正

并不重要

答案：D

解析：理財規(guī)劃師應該做好客戶的現(xiàn)金規(guī)劃，保證客戶持有一定的日常生活消費

儲備和意外現(xiàn)金儲備。

110,下列不屬于現(xiàn)金規(guī)劃需要考慮因素的是()。

A、對金融資產(chǎn)流動性的要求

B、個人風險偏好程度

C\持有現(xiàn)金的機會成本

D、持有現(xiàn)金等價物的機會成本

答案：B

解析：現(xiàn)金規(guī)劃需要考慮的因素：①對金融資產(chǎn)流動性的要求，一般來說，個人

或家庭之所以進行現(xiàn)金規(guī)劃是出于交易動機、謹慎動機和預防動機；②持有現(xiàn)金

及現(xiàn)金等價物的機會成本。

111.收入較高、還款初期希望歸還較大款項來減少利息支出的借款人應采用()。

A、等額本息還款法

B、等額本金還款法

C、等比遞減還款法

D、等比遞增還款法

答案：C

解析:等比遞減還款法是指在貸款期的后一時間段內每期還款額相對前一時間段

內每期還款額呈一固定比例遞減，同一時間段內，每期還款額相等的還款方法。

它比較適合收入較高、還款初期希望歸還較大款項來減少利息支出的借款人。

112.在協(xié)助客戶準備投保單據(jù)的時候，理財規(guī)劃師發(fā)現(xiàn)客戶的年齡超過了預投保

險品種的承保年齡上限，這時理財師應該0。

A、忽略這一信息，繼續(xù)準備單據(jù)

B、如實告知，并建議客戶選擇其他保險產(chǎn)品

C、如實告知，并建議客戶虛強年齡投保此產(chǎn)品

D、如實告知，并放棄此客戶

答案：B

解析：投保人在投保單中所填寫的內容會影響保險合同的效力。如果投保人在投

保單中告知不實，在保險單上又沒有修正，保險人即可以投保人未遵循保險合同

的最大誠信原則為由，在規(guī)定的期限內解除合同。

113.銀行在票據(jù)未到期時將票據(jù)買進的做法被稱為0。

A、票據(jù)交換

B、票據(jù)承兌

C、票據(jù)結算

D、票據(jù)貼現(xiàn)

答案：D

解析：A項，票據(jù)交換亦稱票據(jù)清算，一般指同一城市（或區(qū)域）各金融機構對

相互代收、代付的票據(jù)，按照規(guī)定時間和要求通過票據(jù)交換所集中進行交換并清

算資金的一種經(jīng)濟活動；B項，票據(jù)承兌是指匯票的付款人承諾負擔票據(jù)債務的

行為；C項，票據(jù)結算是一種重要的結算方式。

114.甲通過保險代理人乙為其5歲的兒子丙投保一份幼兒平安成長險，保險公司

為丁。下列有關本事例的表述正確的是()。

A、該份保險合同中不得含有以丙的死亡為給付保險金條件的條款

B、受益人請求丁給付保險金的權利自其知道保險事故發(fā)生之日起5年內不行使

而消滅

C、當保險事故發(fā)生時，乙與丁對給付保險金承擔連帶賠償責任

D、保險代理人乙只能是依法成立的公司，不能是個人

答案：B

解析：根據(jù)《保險法》第二十六條規(guī)定，人壽保險的被保險人或者受益人向保險

人請求給付保險金的訴訟時效期間為五年。A項，父母可以為其未成年子女投以

死亡為給付條件的保險。D項，保險代理人既可以是單位也可以是個人，其代理

行為，由保險人承擔責任。

115.個人綜合消費貸款是銀行向借款人發(fā)放的用于指定消費用途的人民幣()貸

款。

A、抵押

B、擔保

C、質押

D、信用

答案：B

解析：個人綜合消費貸款是銀行向借款人發(fā)放的用于指定消費用途的人民幣擔保

貸款。

116.促進產(chǎn)業(yè)技術進步的政策是()o

A、產(chǎn)業(yè)結構政策

B、產(chǎn)業(yè)組織政策

C、產(chǎn)業(yè)布局政策

D、產(chǎn)業(yè)技術政策

答案：D

解析：產(chǎn)業(yè)技術政策是指政府所制定的用以引導和干預產(chǎn)業(yè)技術進步的政策，主

要包括產(chǎn)業(yè)技術進步的指導性政策、產(chǎn)業(yè)技術進步的組織政策和產(chǎn)業(yè)技術進步的

激勵性政策。

117.2008年1月平安保險公開發(fā)行400多億元的()，該產(chǎn)品不設重設和贖回條

款，它的本質在于債券和期權可以分離交易，有利于發(fā)揮發(fā)行公司通過業(yè)績增長

來促成轉股的正面作用，避免了不是通過提高公司經(jīng)營業(yè)績、而是以不斷向下修

正轉股價格或強制贖回方式促成轉股而帶給投資者的損害。

A、可轉換公司債券

B、可轉換優(yōu)先股

C、分離交易可轉債

D、分離可轉優(yōu)先股

答案：C

解析：分離交易可轉債是可轉換公司債券的一種，它與普通可轉債的本質區(qū)別在

于債券與期權可分離交易。分離可轉債不設重設和贖回條款，有利于發(fā)揮發(fā)行公

司通過業(yè)績增長來促成轉股的正面作用，避免了普通可轉債發(fā)行人往往不是通過

提高公司經(jīng)營業(yè)績、而是以不斷向下修正轉股價或強制贖回方式促成轉股而帶給

投資人的損害。

118.王某幼年喪母,父親后與繼母劉某結婚,王某與外祖母一起生活,受其撫養(yǎng)。

王某工作后，父親去世，繼母劉某因犯病喪失勞動能力，請求法院判決王某贍養(yǎng)，

此時Oo

A、王某可以不付給劉某生活費

B、王某每月付給劉某一定的生活費，劉某死后遺產(chǎn)由王某繼承

C、王某每月必須付給劉某一定的生活費

D、王某應該贍養(yǎng)劉某

答案：A

解析：繼子女與繼父母之間，只有雙方在形成了撫養(yǎng)教育關系