會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)-供應(yīng)鏈篇（用友U8 V10.1）（第2版） 課件 單元8、9 財(cái)務(wù)期末處理、報(bào)表管理系統(tǒng)

單元8財(cái)務(wù)期末處理返回全書目錄自動(dòng)轉(zhuǎn)賬銀行對(duì)賬項(xiàng)目8.3目錄項(xiàng)目8.1項(xiàng)目8.2項(xiàng)目8.2認(rèn)知財(cái)務(wù)期末處理期末對(duì)賬與結(jié)賬1.職業(yè)知識(shí)了解期末處理的主要內(nèi)容；理解銀行對(duì)賬的工作原理；掌握自動(dòng)對(duì)賬的基本原理；掌握期末對(duì)賬和結(jié)賬的主要內(nèi)容；學(xué)習(xí)目標(biāo)2.職業(yè)能力能夠根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)要求完成銀行對(duì)賬工作；能夠合理的完成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置；能夠根據(jù)業(yè)務(wù)需要完成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬處理；能夠完成期末對(duì)賬和結(jié)賬工作；3.職業(yè)素養(yǎng)團(tuán)隊(duì)配合、分工協(xié)作。耐心、嚴(yán)謹(jǐn)。遵守原則、有良好職業(yè)道德。項(xiàng)目認(rèn)知總賬系統(tǒng)8.1返回本章目錄8.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目8.1認(rèn)知總賬系統(tǒng)財(cái)務(wù)的期末處理是企業(yè)財(cái)務(wù)部門在月底需要處理的一些固定業(yè)務(wù)。主要包括銀行對(duì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬和總賬的期末對(duì)賬和結(jié)賬等工作。期末處理是財(cái)務(wù)部門的一項(xiàng)重要工作，是完整會(huì)計(jì)循環(huán)的重要一環(huán)。期末處理的工作質(zhì)量直接關(guān)系到財(cái)務(wù)賬簿的完整匯總和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)的準(zhǔn)確報(bào)送。財(cái)務(wù)期末處理的基本流程為：首先根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的要求，對(duì)本期的收入和費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。然后根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和成本核算的要求計(jì)算成本。再根據(jù)會(huì)計(jì)分期假設(shè)的要求，結(jié)算當(dāng)期損益，確認(rèn)本期財(cái)務(wù)成果，并進(jìn)行利潤分配。最后進(jìn)行對(duì)賬，在對(duì)賬無誤的基礎(chǔ)上進(jìn)行結(jié)賬。此外，為了保證企業(yè)銀行存款日記賬和銀行的銀行賬信息保持一致，確認(rèn)銀行存款期末余額的實(shí)際庫存數(shù)，還需要進(jìn)行銀行對(duì)賬。期末處理后，結(jié)束這一會(huì)計(jì)期間的工作，進(jìn)入下一會(huì)計(jì)期間，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)資料上下期間的銜接。8.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目8.1認(rèn)知總賬系統(tǒng)財(cái)務(wù)的期末處理主要包括銀行對(duì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬和期末對(duì)賬與結(jié)賬等工作8.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目8.1認(rèn)知總賬系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬是指在財(cái)務(wù)軟件中，通過對(duì)記賬憑證生成要素（科目、金額來源等）的設(shè)置，由系統(tǒng)自動(dòng)生成指定業(yè)務(wù)的記賬憑證的一種操作功能。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬銀行對(duì)賬是指在每月月末，企業(yè)的出納人員將企業(yè)的銀行存款日記賬與開戶銀行發(fā)來的當(dāng)月銀行存款對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核對(duì)，勾對(duì)已達(dá)賬項(xiàng)，找出未達(dá)賬項(xiàng)，并編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過程。銀行對(duì)賬期末對(duì)賬主要是對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，檢查數(shù)據(jù)、記賬是否正確以及賬簿是否平衡。全部財(cái)務(wù)工作結(jié)束后，財(cái)務(wù)應(yīng)該執(zhí)行結(jié)賬。期末對(duì)賬及結(jié)賬8.1.2工作崗位及工作流程項(xiàng)目8.1認(rèn)知總賬系統(tǒng)出納完成支票登記簿的登記和銀行對(duì)賬工作。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置，轉(zhuǎn)賬生成憑證以及憑證的記賬。主管負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬生成憑證的審核以及期末對(duì)賬和結(jié)賬工作。這里要注意期末業(yè)務(wù)和日常業(yè)務(wù)的銜接，銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)均依賴于日常業(yè)務(wù)的正確處理。通常，日常業(yè)務(wù)全部處理完畢以后，才能開展期末業(yè)務(wù)的處理，這樣才能保證期末業(yè)務(wù)的正確和完整。項(xiàng)目自動(dòng)轉(zhuǎn)賬8.2返回本章目錄8.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬已知本期期初借入的短期借款的借款年利率為6%，設(shè)置計(jì)提短期借款利息的轉(zhuǎn)賬分錄。自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置任務(wù)8-1計(jì)提短期借款利息設(shè)置1序號(hào)轉(zhuǎn)賬說明憑證類別科目編碼方向金額表達(dá)式0001計(jì)提短期借款利息轉(zhuǎn)賬憑證6603（財(cái)務(wù)費(fèi)用）借短期借款本月期初余額×6%/122231（應(yīng)付利息）貸取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果8.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬按照應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備設(shè)置2序號(hào)轉(zhuǎn)賬說明憑證類別科目編碼方向金額表達(dá)式0002計(jì)提壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)賬憑證6701（資產(chǎn)減值損失）借應(yīng)收賬款本月期末余額×0.5%-壞賬準(zhǔn)備期初貸方余額+壞賬準(zhǔn)備期初借方余額1231（壞賬準(zhǔn)備）貸取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果8.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用至基本生產(chǎn)成本。制造費(fèi)用按照本月完工產(chǎn)品數(shù)量（不包含約當(dāng)產(chǎn)量）分配，本月完工A型儲(chǔ)物柜和B型衣櫥數(shù)量均為140。材料一次投入，各生產(chǎn)車間完工程度均為50%。完成產(chǎn)品分配表如表所示。結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用設(shè)置3產(chǎn)品名稱期初在產(chǎn)品本期投產(chǎn)數(shù)量月末在產(chǎn)品本月完工A型儲(chǔ)物柜3013020140B型衣櫥20130101408.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制造費(fèi)用的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置如表所示。結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用設(shè)置3序號(hào)轉(zhuǎn)賬說明憑證類別科目編碼方向金額表達(dá)式0003結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用轉(zhuǎn)賬憑證5001010301生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/A型儲(chǔ)物柜借制造費(fèi)用本月借方發(fā)生額*0.55001010302生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/B型衣櫥借制造費(fèi)用本月借方發(fā)生額*0.55101貸部門=截材車間，項(xiàng)目=工資及福利費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=封邊打孔車間，項(xiàng)目=工資及福利費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=組裝車間，項(xiàng)目=工資及福利費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=截材車間，項(xiàng)目=辦公費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=封邊打孔車間，項(xiàng)目=辦公費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=組裝車間，項(xiàng)目=辦公費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=截材車間，項(xiàng)目=折舊費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=封邊打孔車間，項(xiàng)目=折舊費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=組裝車間，項(xiàng)目=折舊費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=截材車間，項(xiàng)目=其他，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=封邊打孔車間，項(xiàng)目=其他，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=組裝車間，項(xiàng)目=其他，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額8.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬按照本年利潤期末余額的25%預(yù)提企業(yè)所得稅。預(yù)提企業(yè)所得稅4序號(hào)轉(zhuǎn)賬說明憑證類別科目編碼方向金額表達(dá)式0004計(jì)提企業(yè)所得稅轉(zhuǎn)賬憑證6801（所得稅費(fèi)用）借本年利潤期末余額*25%222103（應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅）貸取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果8.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)成本至基本生產(chǎn)成本。輔助生產(chǎn)成本按照完工產(chǎn)品數(shù)量分配。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)5-24輔助生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置1序號(hào)轉(zhuǎn)賬說明憑證類別科目編碼方向結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)0005結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)賬憑證500102（輔助生產(chǎn)成本）轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/A型儲(chǔ)物柜）轉(zhuǎn)入0.55001010302（生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/B型衣櫥）0.58.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-人工總額”至“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A型儲(chǔ)物柜”和“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B型衣櫥”。人工總額按照完工產(chǎn)品數(shù)量分配。人工總額結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置28.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)“進(jìn)項(xiàng)稅額”至“轉(zhuǎn)出未交增值稅”。增值稅進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置38.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)“銷項(xiàng)稅額”至“轉(zhuǎn)出未交增值稅”。增值稅銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置48.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)“轉(zhuǎn)出未交增值稅”至“未交增值稅”。轉(zhuǎn)出未交增值稅設(shè)置58.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”至“利潤分配—未分配利潤”。結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤設(shè)置68.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售商品的主營業(yè)務(wù)成本。銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)8-38.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)科目為“6603財(cái)務(wù)費(fèi)用”。假設(shè)本期期末調(diào)整匯率為6.28?，F(xiàn)金流量項(xiàng)目為“23，匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響”。匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)8-4設(shè)置本年利潤科目為“4103本年利潤”。期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)8-58.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬月末按表順序轉(zhuǎn)賬生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)憑證。轉(zhuǎn)賬生成任務(wù)8-6序號(hào)日期轉(zhuǎn)賬內(nèi)容業(yè)務(wù)299月30日計(jì)提本期短期借款利息業(yè)務(wù)309月30日計(jì)提本期壞賬準(zhǔn)備業(yè)務(wù)319月30日將本期“制造費(fèi)用”結(jié)轉(zhuǎn)至“生產(chǎn)成本”業(yè)務(wù)329月30日將本期“輔助生產(chǎn)成本”結(jié)轉(zhuǎn)至“生產(chǎn)成本”業(yè)務(wù)339月30日將本期“人工總額”結(jié)轉(zhuǎn)至“生產(chǎn)成本/直接人工”業(yè)務(wù)349月30日結(jié)轉(zhuǎn)本期增值稅業(yè)務(wù)359月30日結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售成本業(yè)務(wù)369月30日結(jié)轉(zhuǎn)本期匯兌損益業(yè)務(wù)379月30日結(jié)轉(zhuǎn)本期期間損益業(yè)務(wù)389月30日預(yù)提所得稅業(yè)務(wù)399月30日所得稅費(fèi)用的期間損益結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)409月30日結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬是利用計(jì)算機(jī)的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，將某些具有特定取數(shù)關(guān)系的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)取數(shù)并自動(dòng)生成記賬憑證的過程。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的定義及特點(diǎn)1內(nèi)部轉(zhuǎn)賬：指在總賬系統(tǒng)內(nèi)把某個(gè)或幾個(gè)會(huì)計(jì)科目的余額或發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到另一個(gè)或幾個(gè)科目中去。2外部轉(zhuǎn)賬：是在總賬系統(tǒng)以外的其他子系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。1自動(dòng)轉(zhuǎn)賬兩種形式8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬我們這里討論的主要是總賬系統(tǒng)的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。總賬系統(tǒng)內(nèi)部自動(dòng)轉(zhuǎn)賬通常有以下幾個(gè)特點(diǎn)。1業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間固定而重復(fù)2業(yè)務(wù)發(fā)生的內(nèi)容固定3只適合相關(guān)業(yè)務(wù)4數(shù)據(jù)來源于記賬后的數(shù)據(jù)8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的流程如圖所示。8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬工作包括兩個(gè)方面：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的處理2

轉(zhuǎn)賬生成2

自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置1自動(dòng)轉(zhuǎn)賬工作8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬為在適當(dāng)時(shí)刻生成記賬憑證而將某一轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)所涉及的摘要、會(huì)計(jì)科目、借貸方向、金額計(jì)算方法等預(yù)先存入軟件，即建立一項(xiàng)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬模型的過程稱之為自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置包括自定義轉(zhuǎn)賬、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、售價(jià)（計(jì)劃價(jià)）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自定義轉(zhuǎn)賬需要詳細(xì)定義所生成憑證的摘要、借貸方科目、方向、借貸方金額來源。具有很強(qiáng)的靈活性和適應(yīng)性。自定義轉(zhuǎn)賬功能可以完成的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要有：“費(fèi)用分配”的結(jié)轉(zhuǎn)，如工資分配等；“費(fèi)用分?jǐn)偂钡慕Y(jié)轉(zhuǎn)，如制造費(fèi)用等；“稅金計(jì)算”的結(jié)轉(zhuǎn)，如增值稅等；“提取各項(xiàng)費(fèi)用”的結(jié)轉(zhuǎn)，如提取福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、折舊、利息等。自定義轉(zhuǎn)賬018.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬比如定義計(jì)提本期壞賬準(zhǔn)備的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄，假設(shè)采用應(yīng)收賬款余額百分比法計(jì)提壞賬，壞賬準(zhǔn)備率為5‰，根據(jù)應(yīng)收賬款年末借方余額計(jì)算（這里為了說明問題，不考慮壞賬準(zhǔn)備的期初余額問題）。如果要采用自定義結(jié)轉(zhuǎn)的方式來進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，則金額計(jì)算的表達(dá)式及設(shè)置的公式為：自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置舉例8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自定義最關(guān)鍵的操作就是設(shè)置轉(zhuǎn)賬公式，轉(zhuǎn)賬公式必須使用到取數(shù)函數(shù)。常用函數(shù)如表所示。

8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬當(dāng)兩個(gè)或多個(gè)上級(jí)科目的下級(jí)科目及輔助項(xiàng)有一一對(duì)應(yīng)關(guān)系時(shí)，可進(jìn)行將其余額按一定比例系數(shù)進(jìn)行對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)功能不僅可進(jìn)行兩個(gè)科目一對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)，還提供科目的一對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)功能。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額而不論發(fā)生額是多少，也不論借貸方向。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)轉(zhuǎn)出科目方向根據(jù)轉(zhuǎn)出科目的余額方向確定，即若余額方向?yàn)椤敖琛眲t從貸方轉(zhuǎn)出，否則從借方轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入科目方向與轉(zhuǎn)出科目方向相反。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)028.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)功能，是將月末商品(或產(chǎn)成品)銷售數(shù)量乘以庫存商品(或產(chǎn)成品)的平均單價(jià)計(jì)算各類商品銷售成本并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。其中：數(shù)量=商品銷售收入科目下某商品的貸方數(shù)量單價(jià)=庫存商品科目下某商品的月末金額/月末數(shù)量金額=數(shù)量×單價(jià)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)038.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)用于期末自動(dòng)計(jì)算外幣賬戶的匯兌損益，并在轉(zhuǎn)賬生成中自動(dòng)生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證。匯兌損益只處理以下外幣賬戶：外匯存款戶；外幣現(xiàn)金；外幣結(jié)算的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)，不包括所有者權(quán)益類賬戶，成本類賬戶和損益類賬戶。匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)只需要輸入?yún)R兌損益結(jié)轉(zhuǎn)科目即可，匯兌損益入賬科目不能是輔助賬科目或有數(shù)量外幣。按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，匯兌損益計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目。匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)048.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn)用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤的盈虧情況。主要是對(duì)于主營業(yè)務(wù)收入、管理費(fèi)用、主營業(yè)務(wù)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)外收支等科目的結(jié)轉(zhuǎn)。期間損益結(jié)轉(zhuǎn)058.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬在進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置時(shí)，需分兩種情況：如果本年利潤科目沒有下級(jí)科目，可直接在期間損益設(shè)置窗口的“本年利潤科目”處選擇“4103本年利潤”，則窗口下方損益科目結(jié)轉(zhuǎn)表的每一行中的損益科目的期末余額將默認(rèn)全部轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目。如果本年利潤科目下有明細(xì)級(jí)科目，則可在期間損益設(shè)置窗口下方的損益科目結(jié)轉(zhuǎn)表中錄入明細(xì)級(jí)的本年利潤科目，損益科目結(jié)轉(zhuǎn)表的每一行中的損益科目的期末余額將結(jié)轉(zhuǎn)到該行的本年利潤科目明細(xì)科目中去。本案例中本年利潤科目下未設(shè)明細(xì)科目，只設(shè)了“4103本年利潤”一級(jí)科目，適用于第一種情況。8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬生成”功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證。轉(zhuǎn)賬生成的流程如圖所示。轉(zhuǎn)賬生成8.2.3工作過程項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置任務(wù)8-1參見操作演示

對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)8-2參見操作演示

銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)8-3參見操作演示8.2.3工作過程項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)8-4參見操作演示

期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)8-5參見操作演示

轉(zhuǎn)賬生成任務(wù)8-6參見操作演示項(xiàng)目銀行對(duì)賬8.3返回本章目錄8.3.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬

銀行對(duì)賬任務(wù)8-7銀行對(duì)賬期初1工商銀行期初未達(dá)賬如表所示。銀行未達(dá)賬為:2014年8月28日，企業(yè)收到零售貨款2000元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張，單據(jù)號(hào)“140831”，截至月底單據(jù)未送達(dá)銀行，銀行因此沒有入賬。18.3.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬單128.3.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬是單位出納人員的基本工作之一。單位的結(jié)算業(yè)務(wù)大部分需要通過銀行進(jìn)行。由于單位和銀行的賬務(wù)處理同入賬時(shí)間不一致，往往會(huì)發(fā)生在某個(gè)時(shí)點(diǎn)雙方賬面不一致的情況，因此，為了防止發(fā)生記賬差錯(cuò)，準(zhǔn)確地掌握銀行存款的實(shí)際余額，單位必須定期將銀行存款日記賬同銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。要完成銀行對(duì)賬必須具備銀行對(duì)賬的系統(tǒng)條件。主要包括銀行賬有關(guān)的參數(shù)設(shè)置、科目設(shè)置等。要求設(shè)置“支票控制”等參數(shù)；指定出納專管的會(huì)計(jì)科目；將銀行存款科目設(shè)置為“銀行賬”輔助選項(xiàng)。銀行對(duì)賬一般分5步完成：輸入銀行對(duì)賬期初余額、輸入銀行對(duì)賬單、進(jìn)行銀行對(duì)賬、輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表、查詢銀行日記賬.8.3.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬如果是首次使用現(xiàn)金管理系統(tǒng)，則在本期對(duì)賬之前，必須要輸入銀行及企業(yè)截至期初的未達(dá)賬項(xiàng)，并調(diào)平期初余額，保證銀行賬信息的連續(xù)性。銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)的輸入包括確定銀行對(duì)賬啟用日期、錄入單位日記賬及銀行對(duì)賬單的調(diào)整前余額和錄入銀行對(duì)賬單及單位日記賬期初未達(dá)項(xiàng)。錄入銀行對(duì)賬期初余額8.3.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬單（Bank-Reconciliation）是銀行記錄的企業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的發(fā)生情況，所謂銀行對(duì)賬也就是將銀行提供的對(duì)賬單和企業(yè)記錄的銀行日記賬這兩個(gè)文件進(jìn)行核對(duì)，以檢查未達(dá)項(xiàng)的發(fā)生情況。銀行對(duì)賬單可以由出納在月底在銀行柜臺(tái)打印出來，然后再輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，也可以從磁盤或者通過網(wǎng)絡(luò)導(dǎo)入對(duì)賬單文件，直接導(dǎo)入對(duì)賬單文件可以大大提高輸入的效率。

錄入銀行對(duì)賬單8.3.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬就是將本期企業(yè)記錄的銀行存款日記賬和銀行記錄的銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，查找其中的未達(dá)賬項(xiàng)，并將其調(diào)整為已達(dá)賬的過程。銀行對(duì)賬采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。一般的情況下，應(yīng)先執(zhí)行自動(dòng)對(duì)賬，對(duì)于自動(dòng)對(duì)賬無法勾對(duì)的情況下再輔以手工對(duì)賬，這樣才能保證銀行對(duì)賬的精確。

銀行對(duì)賬8.3.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。一般情況下，應(yīng)先執(zhí)行自動(dòng)對(duì)賬，在自動(dòng)對(duì)賬無法勾對(duì)的情況下再輔以手工對(duì)賬，這樣才能保證銀行對(duì)賬的精確。銀行對(duì)賬8.3.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬銀行存款余額調(diào)節(jié)表是在銀行對(duì)賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎(chǔ)上，分別加減雙方的未達(dá)賬項(xiàng)的金額，以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。該表的主要用途在于核對(duì)企業(yè)賬目與銀行賬目的差異，也用于檢查企業(yè)和銀行賬目的差錯(cuò)。輸出余額調(diào)節(jié)表8.3.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬日記賬是為了加強(qiáng)銀行存款管理而設(shè)置的賬簿，通過它能夠了解每日銀行存款的收支情況。日記賬輸出的主要格式包括金額式日記賬和外幣金額式日記賬。通過查詢?nèi)沼涃~可輸出某一天的銀行存款日記賬，還可以輸出任意一個(gè)會(huì)計(jì)月份的銀行存款日記賬。查詢銀行日記賬8.3.3工作過程項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬參見操作演示

銀行對(duì)賬任務(wù)8-7項(xiàng)目期末對(duì)賬與結(jié)賬8.4返回本章目錄8.4.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.4總賬期末處理30日，對(duì)總賬系統(tǒng)進(jìn)行期末對(duì)賬。期末對(duì)賬任務(wù)8-830日，對(duì)總賬系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬?？傎~結(jié)賬任務(wù)8-98.4.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.4總賬期末處理對(duì)賬功能是通過試算平衡功能對(duì)各個(gè)賬簿的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，以檢查各個(gè)對(duì)應(yīng)賬戶數(shù)據(jù)是否平衡。如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，系統(tǒng)將自動(dòng)記錄錯(cuò)誤出處。其中，試算平衡功能就是將系統(tǒng)內(nèi)所設(shè)置的所有科目的期末余額按會(huì)計(jì)平衡等式“借方余額=貸方余額”進(jìn)行平衡校驗(yàn)。期末對(duì)賬18.4.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.4總賬期末處理期末結(jié)賬2計(jì)算各科目的本期發(fā)生額和累計(jì)發(fā)生額2檢查并停止本期各科目的各項(xiàng)數(shù)據(jù)處理工作1期末結(jié)轉(zhuǎn)主要工作計(jì)算本期各科目期末余額并將余額結(jié)轉(zhuǎn)至下期期初3本案例啟用了工資管理和固定資產(chǎn)系統(tǒng)，因此必須先將工資管理系統(tǒng)和固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬，才能進(jìn)行總賬系統(tǒng)結(jié)賬。8.4.3工作過程項(xiàng)目8.4總賬期末處理期末對(duì)賬任務(wù)8-8參見操作演示

總賬結(jié)賬任務(wù)8-9參見操作演示單元9報(bào)表管理系統(tǒng)返回全書目錄認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)報(bào)表模版應(yīng)用報(bào)表格式設(shè)置項(xiàng)目9.1項(xiàng)目9.2項(xiàng)目9.2目錄報(bào)表公式設(shè)置項(xiàng)目9.3報(bào)表數(shù)據(jù)管理項(xiàng)目9.41.職業(yè)知識(shí)了解報(bào)表編制員崗位的基本職責(zé)和工作內(nèi)容。理解報(bào)表子系統(tǒng)在會(huì)計(jì)電算化各系統(tǒng)的地位及與其他子系統(tǒng)之間的聯(lián)系。了解UFO報(bào)表系統(tǒng)的功能。了解UFO報(bào)表的編制流程。理解會(huì)計(jì)報(bào)表編制涉及的常用概念。理解會(huì)計(jì)報(bào)表編制的基本方法。理解生成報(bào)表數(shù)據(jù)的方法。學(xué)習(xí)目標(biāo)2.職業(yè)能力能根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要定義報(bào)表格式，設(shè)置報(bào)表公式。能夠按業(yè)務(wù)要求生成報(bào)表數(shù)據(jù)。能夠按要求的方式對(duì)報(bào)表進(jìn)行保存和輸出。能夠使用報(bào)表模板，快速編制報(bào)表。學(xué)習(xí)目標(biāo)3.職業(yè)素養(yǎng)團(tuán)隊(duì)配合、分工協(xié)作。耐心、嚴(yán)謹(jǐn)。項(xiàng)目認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)9.1返回本章目錄9.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目9.1認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表是綜合反映企業(yè)一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量信息的書面文件，是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的總括。會(huì)計(jì)報(bào)表是綜合反映企業(yè)一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量信息的書面文件，是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的總結(jié)。在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的環(huán)境下，報(bào)表業(yè)務(wù)主要是通過專門的報(bào)表管理系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)的。用友UFO報(bào)表系統(tǒng)是報(bào)表事務(wù)處理的工具，利用UFO報(bào)表系統(tǒng)既可編制對(duì)外報(bào)表，又可編制各種內(nèi)部報(bào)表。9.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目9.1認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)【思政教育】不做假賬、客觀公正、精益求精報(bào)表是綜合反應(yīng)企業(yè)一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量信息的書面文件，是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的總括。企業(yè)對(duì)外提供的會(huì)計(jì)信息，是國家經(jīng)濟(jì)管理部門、財(cái)政、稅務(wù)、工商、社會(huì)公眾、投資人、管理部門進(jìn)行投資決策和宏觀調(diào)控的重要依據(jù)。如果對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行舞弊篡改，將嚴(yán)重威脅財(cái)務(wù)信息使用者的合法權(quán)益，也將對(duì)市場帶來嚴(yán)重沖擊。因此，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確，格式工整，邏輯完整至關(guān)重要。所以，必須做到不做假賬，客觀公正、精益求精。9.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目9.1認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)（1）表頁報(bào)表是由若干行和若干列組成的一個(gè)二維表，具有格式相同而數(shù)據(jù)不同的每張報(bào)表稱為一個(gè)表頁，一般表示為第1頁、第2頁……，用來標(biāo)注表頁的數(shù)字叫頁標(biāo)，在用友軟件中在頁標(biāo)前用@表示表頁的地址，如“@1”表示數(shù)據(jù)的表頁地址為“在第一張表頁”。表頁是報(bào)表管理系統(tǒng)存儲(chǔ)數(shù)據(jù)的基本單位。

表頁及報(bào)表文件19.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目9.1認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)（2）報(bào)表文件一個(gè)或多個(gè)報(bào)表以文件的形式保存在存儲(chǔ)介質(zhì)中，每個(gè)報(bào)表文件都有一個(gè)名字，如“資產(chǎn)負(fù)債表”等，用友T3報(bào)表系統(tǒng)中的報(bào)表文件的后綴為“rep”。每個(gè)報(bào)表文件可以包含若干張表頁，為了便于管理和操作，一般把經(jīng)濟(jì)意義相近的報(bào)表放在一個(gè)報(bào)表文件中，如各月編制的利潤表就可歸放在“利潤表.rep”報(bào)表文件中。由此可見，報(bào)表文件是一個(gè)三維表，如圖所示。9.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目9.1認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)（1）格式狀態(tài)在此狀態(tài)下定義報(bào)表的格式和公式，包括設(shè)置表尺寸、定義行高列寬、設(shè)置單元屬性、組合單元、設(shè)置公式、設(shè)置關(guān)鍵字等。格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)2（2）數(shù)據(jù)狀態(tài)在此狀態(tài)下管理報(bào)表的數(shù)據(jù)，如輸入數(shù)據(jù)、增加或者刪除表頁、報(bào)表審核、舍位平衡、數(shù)據(jù)透視、匯總、合并報(bào)表。9.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目9.1認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)由表行和表列確定的方格稱為單元格，單元格屬性包括：單元格類型、對(duì)齊方式、字體及顏色等。單元格及屬性3表示報(bào)表的數(shù)據(jù)，也是在數(shù)據(jù)狀態(tài)下顯示結(jié)果，但其內(nèi)容不一定是數(shù)值，可以是漢字、字母、數(shù)字或鍵盤可輸入的符號(hào)，但其中存放的數(shù)字不能進(jìn)行任何數(shù)值運(yùn)算。字符單元 表示報(bào)表的數(shù)據(jù)，只在數(shù)據(jù)狀態(tài)下顯示結(jié)果。數(shù)值單元表示報(bào)表的格式，是定義一個(gè)沒有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號(hào)或數(shù)字。表樣單元單元格類型9.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目9.1認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)區(qū)域也叫塊，由一組相鄰的單元格組成的矩形塊。組合單元是由相鄰的兩個(gè)或兩個(gè)以上的單元格合并而成。組合單元的名稱可以用區(qū)域名稱或區(qū)域中的某一單元格的名稱來表示。區(qū)域與組合單元4關(guān)鍵字主要包括單位名稱、單位編碼、年、季、月、日以及自定義關(guān)鍵字等。關(guān)鍵字的定義在格式狀態(tài)下進(jìn)行，而關(guān)鍵字的輸入在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行。關(guān)鍵字59.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目9.1認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)是指報(bào)表單元格中的各種公式，如計(jì)算公式、審核公式、舍位平衡公式等。單元格公式的函數(shù)主要包括賬務(wù)取數(shù)、本表取數(shù)函數(shù)和表間取數(shù)函數(shù)。（1）賬務(wù)取數(shù)函數(shù)主要內(nèi)容如列表所示。單元公式69.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目9.1認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)（2）本表取數(shù)函數(shù)主要內(nèi)容如列表所示。9.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目9.1認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)本表他頁取數(shù)可以分兩種情況：如果能確定數(shù)據(jù)源的表頁頁標(biāo)，則直接在數(shù)據(jù)源單元前面標(biāo)注表頁號(hào)即可。如單元公式B2=C5@1表示本表各頁B2單元均取當(dāng)前表第一頁C5單元的值。如果不能確定數(shù)據(jù)源的具體表頁，則可以使用SELECT（）函數(shù)。該函數(shù)的通用格式為：SELECT(<區(qū)域>[,<頁面篩選條件>])。若當(dāng)前表頁中關(guān)鍵字“年”為2010，如下命令表示本頁B列取本表關(guān)鍵字“年”為2009的表頁中B列的數(shù)值。B=SELECT(B,年@=年+1)。select()函數(shù)還常用在“利潤表”中，求累計(jì)值。如D=C+SELECT(D,年@=年and月@=月+1)，表示：累計(jì)數(shù)=本月數(shù)+同年上月累計(jì)數(shù)。9.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目9.1認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)在下表中的公式可以設(shè)置如下：本年累計(jì)：D=C+SELECT(D,年@=年and月@=月+1)上月數(shù)：E=SELECT(C,年@=年and月@=月+1)上年同期：F=SELECT(C,年@=年+1and月@=月)本表取數(shù)函數(shù)舉例9.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目9.1認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)（3）表間取數(shù)函數(shù)表間取數(shù)用于從其他報(bào)表文件的某頁的某個(gè)單元中取數(shù)。表間取數(shù)需要在表頁和單元前面標(biāo)注報(bào)表文件名，通常用“->”符號(hào)連接。比如前面B2=C5@1公式中，如果表示為“B2=A->C5@1”則表示當(dāng)前報(bào)表B2單元取文件名為“A”的報(bào)表文件的第一頁的C5單元的值。9.1.2工作流程項(xiàng)目9.1認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)報(bào)表崗位的主要職責(zé)在于利用專門的報(bào)表管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)和編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)分析，輸出和保管報(bào)表文件和報(bào)表數(shù)據(jù)。具體任務(wù)包括：設(shè)計(jì)報(bào)表的格式和編制公式，從總賬系統(tǒng)或其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)中取得有關(guān)會(huì)計(jì)信息自動(dòng)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)報(bào)表進(jìn)行審核、匯總、生成各種分析圖，并按預(yù)定格式輸出各種會(huì)計(jì)報(bào)表。

崗位及人員設(shè)置19.1.2工作流程項(xiàng)目9.1認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)報(bào)表管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程如圖所示。

工作流程及任務(wù)分工29.1.2工作流程項(xiàng)目9.1認(rèn)知報(bào)表系統(tǒng)報(bào)表管理主要包括的工作流程如圖所示。

工作流程及任務(wù)分工2項(xiàng)目報(bào)表格式設(shè)置9.2返回本章目錄項(xiàng)目9.2報(bào)表格式設(shè)置9.2.1工作任務(wù)

定義報(bào)表格式 任務(wù)9-1北京市昌泰家具有限責(zé)任公司要求編制資產(chǎn)匯總表，以了解企業(yè)資產(chǎn)的構(gòu)成狀況，其格式如圖所示。項(xiàng)目9.2報(bào)表格式設(shè)置9.2.1工作任務(wù)

定義報(bào)表格式 任務(wù)9-1第1行：標(biāo)題行。組合單元。行高10mm，黑體，14號(hào)加粗，垂直、水平居中。第2行：默認(rèn)行高。黑體，10號(hào)，垂直、水平居中。第3行：表頭行。默認(rèn)行高。黑體，10號(hào)，粗體，垂直、水平居中。A4：A8：表體項(xiàng)目。默認(rèn)行高，列寬30mm，宋體，10號(hào)，垂直、水平居中。B4：C8：表體數(shù)據(jù)。默認(rèn)行高，列寬35mm，宋體，10號(hào)，垂直居中，水平居右，數(shù)字格式為“12,345.67”，小數(shù)位數(shù)為2位。項(xiàng)目9.2報(bào)表格式設(shè)置9.2.1工作任務(wù)

定義關(guān)鍵字 任務(wù)9-2在“資產(chǎn)匯總表”第二行設(shè)置關(guān)鍵字年、月、日，偏移至合適位置。項(xiàng)目9.2報(bào)表格式設(shè)置9.2.2理論學(xué)習(xí)

定義報(bào)表格式 1定義報(bào)表格式指對(duì)報(bào)表行數(shù)、列數(shù)、標(biāo)題、表頭、表體、表尾及報(bào)表內(nèi)各單元的屬性和風(fēng)格等內(nèi)容進(jìn)行定義。定義報(bào)表格式主要內(nèi)容包括：1設(shè)置表尺寸2設(shè)置行高列寬3畫表格線4組合單元5錄入報(bào)表項(xiàng)目6設(shè)置單元屬性7設(shè)置單元風(fēng)格項(xiàng)目9.2報(bào)表格式設(shè)置9.2.2理論學(xué)習(xí)

定義關(guān)鍵字 2關(guān)鍵字主要有六種：單位名稱、單位編號(hào)、年、季、月、日，另外還包括自定義關(guān)鍵字?？梢愿鶕?jù)報(bào)表的實(shí)際要求任意設(shè)置相應(yīng)的關(guān)鍵字。定義關(guān)鍵字主要包括關(guān)鍵字的設(shè)置、錄入、偏移和取消等。關(guān)鍵字的設(shè)置和取消在格式狀態(tài)下進(jìn)行，關(guān)鍵字的錄入在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行，關(guān)鍵字的偏移在格式和數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行均可。調(diào)整關(guān)鍵字的位置必須錄入關(guān)鍵字的相對(duì)偏移量。偏移量負(fù)數(shù)值表示向左移，正數(shù)值表示向右移。9.2.3工作過程項(xiàng)目9.2報(bào)表格式設(shè)置

定義報(bào)表格式任務(wù)9-1參見操作演示

定義關(guān)鍵字任務(wù)9-2參見操作演示項(xiàng)目報(bào)表公式設(shè)置9.3返回本章目錄項(xiàng)目9.3報(bào)表公式設(shè)置9.3.1工作任務(wù)

定義單元公式 任務(wù)9-3資產(chǎn)匯總表的表間項(xiàng)目的取數(shù)關(guān)系如表所示，請(qǐng)根據(jù)取數(shù)關(guān)系設(shè)置單元公式。項(xiàng)目9.3報(bào)表公式設(shè)置9.3.1工作任務(wù)

定義審核公式 任務(wù)9-4定義“資產(chǎn)負(fù)債表”審核公式，審核公式為“資產(chǎn)期初余額=負(fù)債和所有者權(quán)益期初余額合計(jì)”、“資產(chǎn)期末余額=負(fù)債和所有者權(quán)益期末余額合計(jì)”。

定義舍位平衡公式 任務(wù)9-5定義“資產(chǎn)負(fù)債表”舍位公式，舍位位數(shù)為“3”，平衡公式為“資產(chǎn)期初余額=負(fù)債和所有者權(quán)益期初余額合計(jì)”、“資產(chǎn)期末余額=負(fù)債和所有者權(quán)益期末余額合計(jì)”，舍位表名為“資產(chǎn)負(fù)債表舍位表”。項(xiàng)目9.3報(bào)表公式設(shè)置9.3.2理論學(xué)習(xí)在報(bào)表管理系統(tǒng)中，由于各種報(bào)表之間存在著密切的數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系，所以報(bào)表中各種數(shù)據(jù)的采集、運(yùn)算的勾稽關(guān)系的檢測(cè)就用到了不同的公式。報(bào)表公式是指報(bào)表或報(bào)表數(shù)據(jù)單元的計(jì)算規(guī)則，主要包括單元公式、審核公式和舍位平衡公式等。

定義單元公式 1單元公式，也可以稱計(jì)算公式，用于定義報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來源及運(yùn)算關(guān)系。單元公式可以取本表頁中的數(shù)據(jù)，也可以取其他表頁的數(shù)據(jù)，更多的是從賬套中取得數(shù)據(jù)。項(xiàng)目9.3報(bào)表公式設(shè)置9.3.2理論學(xué)習(xí)

定義審核公式 2在經(jīng)常使用的各類會(huì)計(jì)報(bào)表中的每個(gè)數(shù)據(jù)都有明確的經(jīng)濟(jì)含義，許多數(shù)據(jù)之間經(jīng)常有一定的勾稽關(guān)系。審核公式是用于審核報(bào)表內(nèi)或報(bào)表間勾稽關(guān)系是否正確的一種公式。比如資產(chǎn)負(fù)債表中“資產(chǎn)合計(jì)=負(fù)債合計(jì)+所有者權(quán)益合計(jì)”。

定義舍位平衡公式 3舍位平衡公式也是在格式狀態(tài)下定義，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行舍位平衡運(yùn)算，就可以得到進(jìn)位后的報(bào)表。舍位平衡公式定義的內(nèi)容有：舍位表名、舍位范圍、舍位位數(shù)、平衡公式。9.3.3工作過程項(xiàng)目9.3報(bào)表公式設(shè)置

定義單元公式任務(wù)9-3參見操作演示

定義審核公式任務(wù)9-4參見操作演示

定義舍位平衡公式任務(wù)9-5參見操作演示項(xiàng)目報(bào)表數(shù)據(jù)管理9.4返回本章目錄項(xiàng)目9.4報(bào)表數(shù)據(jù)管理9.4.1工作任務(wù)

表頁管理 任務(wù)9-6在“資產(chǎn)匯總表”表頁后面追加一張表頁。

輸入關(guān)鍵字 任務(wù)9-7輸入“資產(chǎn)匯總表”第一頁的關(guān)鍵字“2014”年“9”月“30”日。

報(bào)表運(yùn)算任務(wù)9-8運(yùn)算報(bào)表得出本月數(shù)據(jù)。項(xiàng)目9.4報(bào)表數(shù)據(jù)管理9.4.1工作任務(wù)

報(bào)表審核任務(wù)9-9對(duì)“資產(chǎn)負(fù)債表”進(jìn)行審核。

舍位平衡任務(wù)9-10對(duì)“資產(chǎn)負(fù)債表”進(jìn)行舍位平衡操作。項(xiàng)目9.4報(bào)表數(shù)據(jù)管理9.4.1工作任務(wù)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析任務(wù)9-11對(duì)本期的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算及分析，包括如下指標(biāo)，如圖所示。①流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債②資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額③應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）=主營業(yè)務(wù)收入凈額÷平均應(yīng)收賬款余額平均應(yīng)收賬款包含應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)④增長率(%)=（9月份數(shù)值-8月份數(shù)值）/8月份數(shù)值按照以下要求定義報(bào)表格式。第1行：標(biāo)題行。組合單元，行高10mm，黑體，14號(hào)加粗，垂直、水平居中。第2行：默認(rèn)行高，黑體，12號(hào)，垂直、水平居中。設(shè)置關(guān)鍵字年、月，偏移至合適位置。第3行：表頭行。默認(rèn)行高，黑體，12號(hào)，粗體，垂直、水平居中。A4：A6，表體項(xiàng)目。默認(rèn)行高，列寬30mm，黑體，12號(hào)，垂直、水平居中。B4：C4，B6：C6：表體數(shù)據(jù)。默認(rèn)行高、列寬，黑體，12號(hào)，垂直居中，水平居右，數(shù)字格式為“12,345.67”，小數(shù)位數(shù)為2位。B5：C5：表體數(shù)據(jù)。默認(rèn)行高、列寬，黑體，12號(hào)，垂直居中，水平居右，數(shù)字格式為“1234567%”，選中“百分號(hào)”，小數(shù)位數(shù)為4位。D4：D6：表體數(shù)據(jù)。默認(rèn)行高、列寬，黑體，12號(hào)，垂直居中，水平居右，數(shù)字格式為“1234567%”，選中“百分號(hào)”，小數(shù)位數(shù)為4位。項(xiàng)目9.4報(bào)表數(shù)據(jù)管理9.4.2理論學(xué)習(xí)

表頁管理1表頁的操作包括追加、插入、交換和刪除。常見的操作時(shí)追加和插入，他們的區(qū)別是，追加是在當(dāng)前表頁后面增加新的表頁，插入是在當(dāng)前表頁前面插入新的表頁。交換表頁是將指定的任何表頁中的全部數(shù)據(jù)進(jìn)行交換。刪除表頁是將指定的整個(gè)表頁刪除，包括表頁上的數(shù)據(jù)，刪除后，報(bào)表的表頁數(shù)相應(yīng)減少。表頁的管理需要在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行，每張表頁一般定義不同的關(guān)鍵字來進(jìn)行區(qū)分。項(xiàng)目9.4報(bào)表數(shù)據(jù)管理9.4.2理論學(xué)習(xí)

輸入關(guān)鍵字2關(guān)鍵字的輸入必須在數(shù)據(jù)狀態(tài)下執(zhí)行，輸入后可以對(duì)表頁起到定位的作用，同時(shí)，關(guān)鍵字可以作為數(shù)據(jù)取數(shù)的依據(jù)。輸入關(guān)鍵字或者公式發(fā)生變動(dòng)后，系統(tǒng)會(huì)提示并自動(dòng)進(jìn)行表頁重算，如果數(shù)據(jù)源發(fā)生變化，如總賬系統(tǒng)發(fā)生新的業(yè)務(wù)，也可以隨時(shí)調(diào)用“報(bào)表\表頁重算”功能進(jìn)行報(bào)表計(jì)算。報(bào)表\表頁重算3報(bào)表\表頁重算指的是對(duì)整個(gè)報(bào)表所有表頁以及某張表頁進(jìn)行重新運(yùn)算，執(zhí)行重算后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)最新的公式、關(guān)鍵字和數(shù)據(jù)源進(jìn)行運(yùn)算，得出最近的報(bào)表數(shù)據(jù)。項(xiàng)目9.4報(bào)表數(shù)據(jù)管理9.4.2理論學(xué)習(xí)

報(bào)表審核4在數(shù)據(jù)處理狀態(tài)中，當(dāng)報(bào)表數(shù)據(jù)錄入完畢后，應(yīng)對(duì)報(bào)表進(jìn)行審核，以檢查報(bào)表各項(xiàng)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系的準(zhǔn)確性。舍位平衡5當(dāng)報(bào)表編輯完畢，需要對(duì)報(bào)表進(jìn)行舍位平衡操作時(shí)，可進(jìn)行舍位平衡操作。系統(tǒng)按照所定義的舍位關(guān)系對(duì)指定區(qū)域的數(shù)據(jù)進(jìn)行舍位，并按照平衡公式對(duì)舍位后的數(shù)據(jù)進(jìn)行平衡調(diào)整，將舍位平衡后的數(shù)據(jù)存入指定的新表或他表中。打開舍位平衡公式指定的舍位表，可以看到調(diào)整后的報(bào)表。項(xiàng)目9.4報(bào)表數(shù)據(jù)管理9.4.2理論學(xué)習(xí)

報(bào)表的輸出6報(bào)表的輸出包括報(bào)表的屏幕輸出、文件輸出和打印輸出。輸出時(shí)可以針對(duì)報(bào)表格式輸出，也可以針對(duì)某一特定表頁輸出。屏幕輸出即在屏幕上顯示報(bào)表的格式狀態(tài)或數(shù)據(jù)狀態(tài)。文件輸出是把報(bào)表文件已磁盤文件的方式保存，報(bào)表系統(tǒng)提供多種文件格式的輸出形式，比如報(bào)表文件（*.rep）、文本文件（*.txt）、數(shù)據(jù)庫文件（*.dbf）、EXCEL文件（*.xls）等。打印輸出指將編制出來的數(shù)據(jù)報(bào)表以紙介質(zhì)形式打印出來。9.4.3工作過程項(xiàng)目9.4報(bào)表數(shù)據(jù)管理

表頁管理任務(wù)9-6參見操作演示

輸入關(guān)鍵字任務(wù)9-7參見操作演示

報(bào)表運(yùn)算任務(wù)9-8參見操作演示9.4.3工作過程項(xiàng)目9.4報(bào)表數(shù)據(jù)管理

報(bào)表審核任務(wù)9-9參見操作演示

舍位平衡任務(wù)9-10參見操作演示

財(cái)務(wù)指標(biāo)分析任務(wù)9-11參見操作演示項(xiàng)目報(bào)表模板應(yīng)用9.5返回本章目錄9.5.1工作任務(wù)項(xiàng)目9.5報(bào)表模版應(yīng)用調(diào)用資產(chǎn)負(fù)債表模板 任務(wù)9-12該企業(yè)選用2007年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，利用模板法來編制一張資產(chǎn)負(fù)債表。修改資產(chǎn)負(fù)債表模板并保存為新模板任務(wù)9-13按下表報(bào)表項(xiàng)目的要求，修改模板中的報(bào)表項(xiàng)目，并保存為新報(bào)表模板。9.5.1工作任務(wù)項(xiàng)目9.5報(bào)表模版應(yīng)用資產(chǎn)行次期末余額年初余額(或股東權(quán)益）行次期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金1短期借款35交易性金融資產(chǎn)２交易性金融負(fù)債36衍生金融資產(chǎn)3衍生金融負(fù)債37應(yīng)收票據(jù)4應(yīng)付票據(jù)38應(yīng)收賬款5應(yīng)付賬款39應(yīng)收款項(xiàng)融資6預(yù)收款項(xiàng)40預(yù)付款項(xiàng)7合同負(fù)債41其他應(yīng)收款8應(yīng)付職工薪酬42存貨9應(yīng)交稅費(fèi)43合同資產(chǎn)10其他應(yīng)付款44持有待售資產(chǎn)11持有待售負(fù)債45一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)12一年內(nèi)到期的