公司財(cái)務(wù)與財(cái)務(wù)管理制度

公司財(cái)務(wù)與財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)1.1為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)工作，提高財(cái)務(wù)管理效率，保障公司資金的安全、合理和高效運(yùn)作，訂立本《公司財(cái)務(wù)與財(cái)務(wù)管理制度》。1.2本制度依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，公司章程和公司戰(zhàn)略目標(biāo)訂立，是公司財(cái)務(wù)管理的具體操作規(guī)范。第二條適用范圍2.1本制度適用于公司全部財(cái)務(wù)工作。2.2公司財(cái)務(wù)部門是本制度的執(zhí)行主體。第二章財(cái)務(wù)組織與職責(zé)第三條財(cái)務(wù)組織架構(gòu)3.1公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)整個(gè)公司的財(cái)務(wù)管理工作。3.2財(cái)務(wù)部門包含財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)主管、出納等職位，各負(fù)責(zé)相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理職責(zé)。第四條財(cái)務(wù)職責(zé)4.1財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作的全面領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)。4.2會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)公司核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并負(fù)責(zé)為公司決策供應(yīng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。4.3出納負(fù)責(zé)公司資金的收付及相關(guān)帳務(wù)處理，確保資金的安全和合規(guī)。第三章會(huì)計(jì)核算第五條會(huì)計(jì)核算原則5.1公司的會(huì)計(jì)核算依照相關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。5.2公司的會(huì)計(jì)核算以貨幣為計(jì)量單位，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行。第六條憑證管理6.1公司的一切財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)都必需有憑證，憑證應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并依照規(guī)定進(jìn)行保管。6.2憑證包含原始憑證和匯總憑證，原始憑證必需完整且加蓋公章。第七條財(cái)務(wù)報(bào)表7.1公司每月編制損益表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，并在指定時(shí)間報(bào)送給上級(jí)部門。7.2財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并依照會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。第四章資金管理第八條資金計(jì)劃8.1公司應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)猜測(cè)，訂立年度和季度資金計(jì)劃，并及時(shí)報(bào)送給上級(jí)部門。8.2資金計(jì)劃要綜合考慮公司的資金需求和資金來源，保持資金的流動(dòng)性和穩(wěn)定性。第九條資金收付9.1公司的資金收付必需通過銀行賬戶進(jìn)行，禁止以現(xiàn)金形式進(jìn)行。9.2資金收付事項(xiàng)必需經(jīng)過授權(quán)，并有相應(yīng)的憑證和合同作為依據(jù)。第十條現(xiàn)金管理10.1公司設(shè)立現(xiàn)金管理制度，對(duì)現(xiàn)金的保管、使用和監(jiān)督進(jìn)行規(guī)范。10.2現(xiàn)金必需及時(shí)存入銀行，禁止挪用、滯留和私存現(xiàn)金。10.3現(xiàn)金的支出必需經(jīng)過預(yù)算和審批，并在支出后及時(shí)進(jìn)行核對(duì)和記錄。第五章費(fèi)用管理第十一條費(fèi)用預(yù)算11.1公司應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)需求和財(cái)務(wù)計(jì)劃，訂立年度和月度費(fèi)用預(yù)算，并及時(shí)報(bào)送給上級(jí)部門。11.2費(fèi)用預(yù)算要綜合考慮公司的經(jīng)營(yíng)情形和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，合理調(diào)配費(fèi)用預(yù)算。第十二條費(fèi)用掌控12.1公司設(shè)立費(fèi)用掌控制度，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控和掌控，確保費(fèi)用的合理性和適度性。12.2公司各部門和員工必需在費(fèi)用預(yù)算和費(fèi)用掌控的范圍內(nèi)進(jìn)行開支，并及時(shí)報(bào)銷費(fèi)用。第六章資產(chǎn)管理第十三條資產(chǎn)購(gòu)置13.1公司設(shè)立資產(chǎn)管理制度，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置進(jìn)行規(guī)范和管理。13.2資產(chǎn)購(gòu)置必需經(jīng)過預(yù)算和審批，并依照公司的采購(gòu)流程進(jìn)行。第十四條資產(chǎn)使用14.1公司設(shè)立資產(chǎn)使用制度，對(duì)資產(chǎn)的使用進(jìn)行規(guī)范和管理。14.2資產(chǎn)使用必需符合公司的業(yè)務(wù)需要，并依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)。第十五條資產(chǎn)清查15.1公司應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保公司資產(chǎn)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。15.2資產(chǎn)清查由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，并報(bào)告給上級(jí)部門。第七章監(jiān)督與考核第十六條監(jiān)督制度16.1公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)矯正。16.2公司設(shè)立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掌控制度，對(duì)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警和掌控。第十七條考核與獎(jiǎng)懲17.1公司對(duì)財(cái)務(wù)部門和相關(guān)崗位進(jìn)行定期考核，評(píng)估績(jī)效和工作質(zhì)量。17.2對(duì)于嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)制度和規(guī)定的人員，公司將予以相應(yīng)的懲罰和紀(jì)律處理。第八章附則第十八條其他規(guī)定18.1公司可以依據(jù)業(yè)務(wù)需要和管理要求，對(duì)本制度進(jìn)行修改和增補(bǔ)。18.2本制度自頒布之日起生效，并向全體員工進(jìn)行宣傳和培訓(xùn)。以上