國際結算授課教案(定稿)

普通高等教育“十一五〃國家級規(guī)劃教材

21世紀高等學校金融學系列教材

《國際結算》授課教案

（第五版）

蘇宗祥、徐捷著

中國金融出版社

目錄

第一局部課程介紹2

第二局部授課教案2

第?章國際結算概述2

第二章國際結算中的票據(jù)6

第三章國際銀行清算19

第四章匯款方式27

第五章托收方式33

第六章信用證概述42

第七章通常的跟單信用證52

第八章特殊跟單信用證62

第九章開立信用證71

第十章運輸單據(jù)77

第H—章其他單據(jù)106

第十二章審核單據(jù)127

第十三章信用證項下銀行間的償付144

第十四章備用信用證151

第十五章銀行保函158

第三局部模擬試題167

模擬試題（一）167

模擬試題（二）170

模擬試題（三）171

模擬試題（一）參考答案173

模擬試題（二）參考答案175

模擬試題（三）參考答案178

第一局部課程介紹

國際結算既是一門具有較強實務性、操作性的課程，同時又是與國際慣例緊密聯(lián)系、

不斷開展變化、具有很強國際性的專業(yè)課程。國際結算中最主要的跟單信用證結算業(yè)務是

遵循《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP）規(guī)那么而開展的。隨著國際經(jīng)濟與貿(mào)易的迅猛開展，

國際商會（ICC）不斷公布和實施新的UCP規(guī)那么，1984年實行UCP400,1994年實行

UCP500。

2007年7月1日，使用了十三年的UCP500退出歷史舞臺，取而代之的是順應時代變

遷和科技開展的UCP600。UCP600是UCP自1933年問世后第六次修訂的結果。UCP600

的實行，對國際結算及貿(mào)易實務產(chǎn)生了很大的影響。在國際貿(mào)易和結算領域，由于UCP的

改良，許多配套的規(guī)那么也作了相應的改變。如《審核跟單信用證項下單據(jù)國際標準銀行

實務（ISBP）》從國際商會出版物第645號改為了第681號；電子交單規(guī)那么從《跟單信用

證統(tǒng)一慣例》關于電子交單附那么即eUCP〔版本1.0］改為了版本1.1。SWIFT（環(huán)球同業(yè)

銀行金融電訊協(xié)會）系統(tǒng)于2006年改版后，擴大了它在國際結算中的使用范圍，給不熟悉

業(yè)務的人增加了辦理業(yè)務的難度。

本課程通過對國際結算的根本理論、根本原理、根底知識和國際慣例的講解，聯(lián)系實

際業(yè)務案例，使學生和實務操作人員對國際結算業(yè)務有全面系統(tǒng)的了解和認識，并能熟練

進行國際結算的各種實際業(yè)務操作。在信用證及單證各章節(jié)，介紹了SWIFT開證，講解了

多種單據(jù)審核方法，關注合理審單確定不符點，執(zhí)行新的拒付處理方法，便利索償業(yè)務；

在匯款章節(jié)采用SWIFT的電匯，介紹CHIPS、FEDWIRE.CHAPS和歐元清算系統(tǒng)；在托

收章節(jié)介紹托收的各種方式和SWIFT在托收業(yè)務中的使用方法。通過本書的學習，可以培

養(yǎng)學生理論聯(lián)系實際、學以致用的能力。

第二局部授課教案

第一章國際結算概述

【本章導讀】

本章首先闡述了國際結算的概念，接著引述國際結算在國民經(jīng)濟中的重要性，薦書國

際結算業(yè)務中的現(xiàn)金結算和非現(xiàn)金結算所包括的票據(jù)結算、憑單結算和電訊結算。介紹了

結算方式的開展情況和管轄國際結算業(yè)務正規(guī)化操作的國際嘖例或規(guī)那么。

【重要概念】

國際結算貿(mào)易結算非貿(mào)易結算國際收支外匯收付外匯儲藏現(xiàn)金結算非現(xiàn)金結算易

貨賒銷三來一補

【重點難點】

1.什么是國際結算？

2.怎樣從國際收支中表達國際結算的重要性？

【本章大綱】

一、國際結算的概念

二、國際結算的重要性

三、國際結算業(yè)務概述

（一）國際結算業(yè)務的分類

（二）國際結算方式的具體內(nèi)容

（三）結算方式的開展

［四）國際結算適用的國際規(guī)那么

（五）國際結算與外匯管理

【教學內(nèi)容】

一、國際結算的概念

兩個不同國家的當事人，不管是個人、單位、企業(yè)或政府間因為商品買賣、效勞供給、

資金調(diào)撥、國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務，叫做國際結算。在我

國，通常又將經(jīng)常工程中的效勞貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉移項下涉及的結算業(yè)務稱為非貿(mào)易結

算。

二、國際結算的重要性

1、國際結算可以促進國際貿(mào)易開展，效勞國際經(jīng)濟文化交流，促進國際金融一體化。

2、國際結算可以為本國創(chuàng)收和積累外匯，引進外資，合理使用外匯，輸出資金向外投

資，起到穩(wěn)固本國貨幣匯率，提高本國對外支付能力的作用。

3、國際結算與其本國的國際收支有密切關系。

三、國際結算業(yè)務概述

（一）國際結算抄務的分類

1.現(xiàn)金/貨幣結算。原始的結算為賣方一手交貨，買方一手交錢，錢貨兩清，通常稱為

現(xiàn)金交貨（CashonDelivery）方式，現(xiàn)在極少采用。

2.票據(jù)結算。支付票據(jù)化意指受票人/制票人（Drawee/Maker）憑提示票據(jù)支付票款給

收款人。國際結算中廣泛使用匯票，少量使用本票。

3.憑單結算。國際貿(mào)易訂立銷售合約后，賣方有交貨義務，買方有付款義務。賣方履行

交貨義務時.，必須把貨物交給運輸商承運至買方收貨地，運輸商將貨物收據(jù)交給賣方，賣

方轉寄給買方向運輸商取貨。

4.電訊結算。在電匯匯款業(yè)務中，匯出行發(fā)出電訊匯款指示給匯入行，委托匯入行解付

匯款給收款人。在紙單據(jù)信用證業(yè)務根底上用SWIFT開證已經(jīng)是電子化開證，進一步可以

實現(xiàn)電子交單，按照跟單信用證電子交單統(tǒng)一，慣例（theUniformCustomsandPracticefor

DccuinentaryCreditsforElectronicPresentation,eUCP）附那么辦理電子記錄的制作、傳遞、

審核及結算。保理業(yè)務已經(jīng)采用電子數(shù)據(jù)交換（ElectronicDataInterchange,EDI）傳遞發(fā)

票、索款、償付、結算。今后的趨勢是在電子化、網(wǎng)絡化銀行業(yè)務中，電訊結算將繼續(xù)擴

大，

（二）國際結算方式的具體內(nèi)容

1.國際結算方式的內(nèi)容。國際結算方式又稱支付方式，在購銷合同中叫做支付條件，

通常是指全套單據(jù)與貨款對流的形式。國際結算方式應包括以下內(nèi)容：

（1）按照買賣雙方議定的具體的交單與付款方式辦理單據(jù)和貨款的對流。

（2）結算過程中，銀行充當中介人和保證人，正確結清買賣雙方的債權和債務。

（3）買賣雙方可以向銀行提出給予資金融通的申請。

（4）結算方式必須訂明具體類別、付款時間、使用貨幣、所需單據(jù)和憑證。

2.國際結算方式的類別。國際結算方式大體上分成匯款、托收、信用證三大類別，每

一大類還可再分為假設干小的類別。通常結合交易情況、市場銷售情況、對方資信情況，

由買賣雙方協(xié)商確定結算方式。

3.國際結算方式的付款時間。國際結算方式的付款時間可分為：（1）預先付款（Payment

inAdvance）；（2）裝運時付款（PaymentatTimeofShipment）；（3）裝運后付款（Paymentafter

Shipment）o

銀行依據(jù)的裝運時間以海運提單日期為準，所以銀行的付款時間是：（1）交單前預付;

（2）交單時付款，又稱即期付款；（3）交單后付款，又稱遠期付款。

（三）結算方式的開展

?簡單的貿(mào)易方式是售定，結算支付方式逐漸增多。

?預先付款是買力給予實力融資。

?對港澳和近洋地區(qū)出口售定交易采用跟單托收方式，用交單控制買方付款比匯款方

式對賣方略有保障。

?遠洋貿(mào)易把旅行信用證項下支付票據(jù)化結合交貨履約單據(jù)化開展成為跟單信用證，

向賣方/出口商保證憑相符單據(jù)開證行承諾一定付款。

?易貨貿(mào)易方式采用對開信用證方式，比普通信用證復雜一些。

?轉口貿(mào)易方式采用背對背信用證方式。轉口貿(mào)易是指國際貿(mào)易中進出口貨物的買賣

不是在生產(chǎn)國與消費國之間直接進行，而是通過第三國轉手進行。

?“二來"（來料加T、來件裝配、來樣組裝）“一補”（補償貿(mào)易）貿(mào)易方式可選擇

互用電匯方式，或互用托收方式，或對開信用證方式，或互開保函方式，比單純對開信用

證復雜一些。

?出口信貸扶持的資本貨物交易采用開立信用證與進口買方信貸相結合的方式，比互

用匯款、托收等方式復雜一些。

?大型成套設備交易采用預付定金和延期付款信用證，或與分期付款信用證相結合的

方式，比信用證與買方信貸相結合的方式復雜一些。

?用投標貿(mào)易方式采購大型成套設備需要開立投標、履約、退還預付金保函，還要開

立即期或延期付款信用證，是最復雜的一種結算方式，這里的保函還可以開立備用信用證

代替。

?見索即付保函是使用于委托人/申請人違約時，受益人因此遭受損失，擔保銀行保

證賠付受益人損失的承諾書。

（四）國際結算適用的國際規(guī)那么

隨著國際經(jīng)濟與科學技術的開展，貿(mào)易與非貿(mào)易結算規(guī)那么不斷增加，R趨完善?，F(xiàn)

將適用規(guī)那么列明如下：

1992年的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)那么》（國際商會出版物第458號）；

1992年的《多式運輸單據(jù)規(guī)那么》（國際商會出版物第481號）；

1993年修訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會出版物第500號）；

1995年修訂的《托收統(tǒng)一規(guī)那么》（國際商會出版物第522號）；

1996年的《跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)那么》（國際商會出版物第525號）；

1998年的《國際備用證慣例（ISP98）》（國際商會出版物第590號）；

1999年修訂的《2000年國際貿(mào)易術語解釋通那么》（國際商會出版物第560號）；

2000年國際保理商聯(lián)合會制定的《國際保理業(yè)務慣例規(guī)那么》；

2002年的《跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP500)關于電子交單的附那么(eUCPl.O版)》；

2002年的《關于UCP500等的意見匯編》(國際商會出版物第632號)；

2003年的《審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務》(國際商會出版物第645

號)；

2007年修訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP600)關于電子交單的附那么(eUCP)1.1

版本》；

2007年修訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國際商會出版物第600號，2007年7月1日

起實施)；

2007年修訂的《審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務》(國際商會出版物第

681號);

2023年修訂的《跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)那么》(國際商會出版物第725號)。

2023年7月1日生效的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)那么》(URDG758；國際商會出版物第

758號)。

(五)國際結算與外匯管理

1996年12月，人民幣在經(jīng)常工程下實現(xiàn)了完全可兌換，即境內(nèi)機構和個人在辦理經(jīng)常

項下國際結算業(yè)務時，可以直接持有效商業(yè)單據(jù)和憑證向外匯指定銀行申請辦理，大大便

利了境內(nèi)機構和個人的用匯。

【參考文獻】

1.國家外匯管理局網(wǎng)站，：〃o

2.《中國國際收支報告》(2006)。

【復習及自測練習】

1.什么叫國際結算？

2.國際收支與國家宏觀經(jīng)濟政策有什么關系？

3.按照使用結算支付手段的不同，國際結算業(yè)務大體可以分為四類：

⑴；⑵；⑶；⑷。

4國際結算方式的類別大體可以分為三種,即：［1)；12)；13)。

5.國際結算方式的付款時間可以分為：(1)；(2)；(3)；［4)；(5)；(6)；

6.銀行托收業(yè)務適用的國際慣例是；

跟單信用證業(yè)務適用的國際慣例規(guī)那么是。

【參考答案】

1.兩個不同國家的當事人，不管是個人、單位、企業(yè)或政府間因為商品買賣、效勞供給、

資金調(diào)撥、國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務，叫做國際結算。

2.一個國家的宏觀經(jīng)濟政策目標通常由物價穩(wěn)定、經(jīng)濟增長、充分就業(yè)和國際收支平衡內(nèi)

大目標組成。國際收支統(tǒng)計是國家制定宏觀經(jīng)濟政策的依據(jù)。

3.(1)現(xiàn)金/貨幣結算;(2)票據(jù)結算;⑶憑單結算;(4)電訊結算。

4.(1)匯款；(2)托收;(3)信用證。

5.(1)預先付款;(2)裝運時付款:(3)裝運后付款;(4)交單前付款;(5)交單時

付款/即期付款;(6)交單后付款/遠期付款;

6.《托收統(tǒng)一規(guī)那么》(國際商會出版物第522號)

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》［國際商會出版物第600號)

第二章國際結算中的票據(jù)

【本章導讀】

本章闡述了三種常用的結算票據(jù)，即匯票、本票和支票。

在匯票方面，論述了匯票的定義、構成有效匯票的必要工程、匯票當事人及其權責、

匯票的票據(jù)行為及其融資貼現(xiàn)。在本票方面，闡釋了本票的定義、構成有效本票的必要工

程、本票與匯票的比擬、本票的不同形式。在支票方面，論述了支票的定義、構成有效支

票的必要工程、支票的劃線和止付的類型。

三種票據(jù)的功能有流通手段、支付手段和信用手段，重點論述信用手段起源于票據(jù)融

資業(yè)務，包括英國的融通匯票、美國的銀行承兌匯票、福費廷等業(yè)務.

簡要介紹了我國的匯票和本票。

【重要概念】

匯票本票支票債權人債務人持票人正當持票人出票背書承兌參加承兌保證貼

現(xiàn)業(yè)務拒付退票拒絕證書追索權旅行支票流通存單國庫券支票劃線票據(jù)清算票

據(jù)清算所融通匯票銀行承兌匯票福費廷

【重點難點】

1.使用英文常用術語表達匯票全部內(nèi)容。

2.匯票的必要工程，學會開出一張匯票還要學會做成背書、承兌、保證的票據(jù)行為。

3.計算遠期匯票的付款到期日。

4.學會貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)天數(shù)，計算貼現(xiàn)息和凈款。

5.本票和匯票的異同。

6.支票和匯票的異同。

7.福費廷業(yè)務。

【本章大綱】

第一節(jié)票據(jù)概述

一、票據(jù)流通的形式

二、票據(jù)的法律系統(tǒng)

三、票據(jù)的特性

第二節(jié)匯票

一、匯票的定義

二、匯票的必要工程

三、匯票的其他記載工程

四、匯票的當事人及其權利、責任

五、票據(jù)行為

六、匯票的貼現(xiàn)

七、匯票的種類

第三節(jié)本票

一、本票的定義

二、本票的必要工程

三、本票與匯票的異同

四、本票的用途

五、本票的不同形式

第四節(jié)支票

一、支票的定義

二、支票的必要工程

三、支票的劃線

四、支票的止付

五、支票與匯票的不同點

六、支票的種類

第五節(jié)票據(jù)的功能

一、流通手段

二、支付手段與票據(jù)交換

三、信用手段

第六節(jié)遠期票據(jù)融資業(yè)務

一、英國的融通匯票

二、美國的銀行承兌匯票

第七節(jié)我國匯票、本票及其法規(guī)簡介

【教學內(nèi)容】

第一節(jié)票據(jù)概述

票據(jù)有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權利單據(jù)(DocumentofTiUe),它

作為某人的、不在其實際占有下的金錢或商品的所有權的證據(jù)。

狹義的票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自

己或另一人支付一定金額，可以流通轉讓。

本章研究的票據(jù)主要是狹義的票據(jù)，即匯票、本票和支票。

一、票據(jù)流通的形式

票據(jù)分別采用以下三種形式轉讓流通。

(一)過戶轉讓或通知轉讓

過戶轉讓(Assignment)或通知轉讓必須：

1.寫出轉讓書的書面形式，表示轉讓行為并由轉讓人簽名。

2.在債務人那里登記過戶，或書面通知原債務人，不因債權人更換而解除其債務。

3.受讓人獲得權利要受到轉讓人權利缺陷的影響。

4.在三個當事人之間，即債權轉讓人、債權受讓人以及原債務人之間完成轉讓行為。

采用過戶轉讓的票據(jù)有股票、人壽保險單、政府證券、債券等，它們不是完全可流通

的證券。

(二)交付轉讓

交付轉讓(Transfer)可以：

1.通過單純交付或背書交付而轉讓票據(jù)，不必通知原債務人。

2.受讓人取得它的全部權利，他可以用白己的名義對票據(jù)上的所有當事人起訴。

3.受讓人獲得票據(jù)權利并不優(yōu)于前手，而是繼承前手權利，還要受到前手權利缺陷的

影響。

4.是在兩個當事人即轉讓人和受讓人之間的雙邊轉讓

采用交付轉讓的票據(jù)有提單(B/L)、倉單(WarehouseReceipt)、棧單.(DockWarrants)、

寫明"不可流通"字樣的劃線支票或即期銀行匯票(NotNegotiableCrossedChequeor

DemandDraft)等，它們是準流通證券(Quasi-negotiableInstruments)或半流通證券

(Semi-negotiablcInstruments)。

(三)流通轉讓

流通轉讓(Negotiation)可以是：

1.轉讓人經(jīng)過單純交付或背書交付票據(jù)給受讓人，受讓人善意地支付對價取得票據(jù)，

不必通知原債務人。

2.受讓人取得票據(jù)，即取得它的全部權利，他可以用自己的名義對票據(jù)上的所有當事

人起訴。

3.受讓人獲得票據(jù)權利優(yōu)于其前手權利，即受讓人的權利不受轉讓人權利缺陷的影響。

4.它是在兩個當事人即轉讓人和受讓人之間的雙邊轉讓。

采用流通轉讓的票據(jù)有匯票、本票、支票、國庫券、大額定期存單(CertificaleofDeposit).

不記名債券(BearerSecurities)等，它們是完全可流通證券(NegotiableInstruments)o

二、票據(jù)的法律系統(tǒng)

(一)英美法系：

英國于1XX2年公布施行的《票據(jù)法》(RilkofExchangeAd),由習慣法、特別法以及

許多判例而編成的。該法共計97條。

美國于1896年制定《統(tǒng)一流通票據(jù)法》(UniformNegotiableInstrumentsLaw)。1952

年制定、1962年修訂的《統(tǒng)一商法典》(UniformCommercialCode)的第三章商業(yè)票據(jù)

(CommercialPaper］中，對匯票、本票、支票和大額定期存單作了詳細的規(guī)定。美國的票

據(jù)法律是在英國票據(jù)法的根底上開展而成的。

(二)大陸法系

奧地利、比利時、丹麥、芬蘭、法國、德國、希臘、匈牙利、意大利、盧森堡、摩納

哥、荷蘭、挪威、波蘭、蘇聯(lián)、瑞典、瑞士、巴西、日本于1930年批準了所謂的《193。

年口內(nèi)瓦公約》(GenevaConventionsof1930),包括以下三部公約：規(guī)定了匯票和本票統(tǒng)

一法的公約(UniformLawforBillsofExchangeandPromissoryNotes)、某些與匯票和本票

相關的法律沖突的公約，以及有關匯票和本票印花稅法的公約。

(三)英美法系和大陸法系票據(jù)法的差異

1.偽造背書以后的匯票擁有人，大陸法系認為可以成為持票人，英國票據(jù)法認為不能

成為持票人。這就引起了付款問題、付款人或承兌人賁任問題、行使追索權問題的差異。

2.“保證〃的票據(jù)行為，大陸法系有著完整的規(guī)定，而英國票據(jù)法僅有近似規(guī)定。

3.票據(jù)的對價觀點，大陸法系沒有規(guī)定，而英國票據(jù)法有著明確規(guī)定，還進一步規(guī)定

了付對價持票人和正當持票人，保護票據(jù)流通轉讓。

(四)票據(jù)法的統(tǒng)一

聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會于1971年成立國際流通票據(jù)工作組，1973年擬訂了《國際匯

票與國際本票公約草案》和《國際支票公約草案》，經(jīng)過十余年的討論修訂，于1988年12

月9日舉行的聯(lián)合國第43屆全體大會一致通過，定名為《國際匯票和國際本票公約》、《國

際支票公約》。公約要求各國于1990年6月30日前簽署，只有在10個國家簽署后，公約

才能生效。迄今為止，公約尚未生效。

三、票據(jù)的特性

票據(jù)是非現(xiàn)金結算工具，它能夠代替貨幣使用，因為票據(jù)具有如下特性：

（一）流通性（Negotiability）

英國《票據(jù)法》第8條規(guī)定：除非票據(jù)上寫出“禁止轉讓〃字樣，或是表示它是不可

轉讓的意旨以外，一切票據(jù)不管它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權把

它流通轉讓給別人。

（二）無因性（Non-causativeNature）

票據(jù)是一種不須過問原因的證券，這里所說的原因是指產(chǎn)生票據(jù)上的權利義務關系的

原因。

（三）要式性（RequisiteinForm）

票據(jù)的作成，從形式上看必要工程記載必須齊全，各個必要工程乂必須符合規(guī)定，方

可使票據(jù)產(chǎn)生法律效力。

（四）提示性（Presentment）

票據(jù)上的債權人（持票人）請求債務人（付款人）履行票據(jù)義務時，必須向付款人提

示票據(jù)，始得請求付給票款。

（五）返還性（Returnability）

票據(jù)的持票人收到支付的票款時.應將簽收的票據(jù)交還付款人.

第二節(jié)匯票

一、匯票的定義

英國《票據(jù)法》關于匯票的定義是：匯票是由一人開致另一人的書面的無條件命令，

由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人在要求付款時立即，或在固定時間，或在可以確

定的將來時間，把一定金額的貨幣支付給一個特定的人，或池的指定人，或來人。

二、匯票的必要工程

匯票要式中所包含的必要工程是指匯票的形式要項，亦即從形式上應具備必要工程。

只要這些工程齊全，符合票據(jù)法規(guī)定，匯票即可成立有效。

匯票的必要工程包括：（1）寫明“匯票〃字樣。（2）無條件的支付命令。（3）出票地點

和日期。（4）付款時間。（5）一定金額的貨幣。（6）付款人名稱和付款地點。（7）收款人

名稱。（8）出票人名稱和簽字。

三、匯票的其他記載工程

除了以上形式要項外，匯票還可以有票據(jù)法允許的其他記載工程?，F(xiàn)在列舉如下：

（一）成套匯票

（二）需要時的受托處理人

（三）付款地點

（四）擔當付款行

（五）利息與利率

（六）用其他貨幣付款

（七）提示期限

（八）免作退票通知或放棄拒絕證書

（九）無追索權

四、匯票的當事人及其權利、責任

（一）匯票當事人

出票時，作為匯票必要工程的三個當事人，即出票人、付款人和收款人是匯票的必要

當事人，也是匯票進入流通領域以前的根本當事人。

1.出票人（Drawer）。出票人是開立、簽發(fā)和交付匯票的人。

2.付款人。付款人是接受匯票的人，又稱為受票人，也是接受支付命令的人（Addressee）,

我們通常按其職能稱其為付款人。

付款人對匯票承兌并簽名后，就成為承兌人（Acceptor）,他以自己的簽名表示其同意

執(zhí)行出票人發(fā)給他的無條件命令。

3.收款人。收款人是收取票款的人，他是第一持票人。

匯票進入流通領域以后出現(xiàn)以下當事人：

4.背書人（Endorser）o

5.被背書人（Endorsee）o

6.參加承兌人（AcceptorforHonour）。

7.保證人（Guarantor）0

8.持票人（Holder）o

9.付過對價持票人（HolderforValue）o

IO.JF當持票人（HolderinDueCourse）?

（二）當事人的權責

匯票持票人包括收款人、被背書人、來人，他們是匯票的債權人，對于匯票享有充分

的權利。承兌人、出票人、背書人是匯票的債務人，對于匯票付款承當責任。

1.從交付和提示匯票的觀點來看，出票人是第一當事人（1stparty）,收款人是第二當

事人（2ndparty）,付款人是第三當事人（3rdparty）（＞匯票如果轉讓的話,出票人是第一當

事人，收款人或第一背書人是第二當事人，第二背書人是第三當事人，付款人是最后當事

人，

2.匯票債務人承當匯票付款責任次序（OrderofLiability）如下：

承兌前：（1）出票人；（2）第一背書人；（3）第二背書人。

承兌后：（1）承兌人；（2）出票人；（3）第一背書人。

3.匯票持票人享有的充分權利如下：（1）提示要求承兌或付款之權；（2）匯票轉讓他

人之權；（3）背書匯票權；（4）發(fā)出退票通知給前手當事人之權；（5）向前手當事人行使

追索權；（6）用自己名字起訴的權利；（7）喪失匯票后獲得副本權；（8）在支票或銀行即

期匯票上劃線的權利和委托一家銀行托收票款的權利。

五、票據(jù)行為

票據(jù)行為有狹義與廣義之分。狹義的票據(jù)行為是以負擔票據(jù)上的債務為目的所做的必

要形式的法律行為，那就是出票、背書、承兌、參加承兌、保證。其中，出票足主票據(jù)行

為，其他行為都以出票所開立的票據(jù)為根底，因此稱為附屬票據(jù)行為。

廣義的票據(jù)行為除包括上述狹義的票據(jù)行為外，還包括票據(jù)處理中有專門規(guī)定的行為,

如提示、付款、參加付款、退票、行使追索權等行為。票據(jù)開出是要式的，票據(jù)行為也是

要式的，因此要符合票據(jù)法的規(guī)定。

（一）出票

發(fā)出匯票包括兩個動作，一個是寫成匯票并在匯票上簽字(todrawadraftandtosign

it),另一個是將匯票交付收款人(todeliveradraftlothepayee),這樣就創(chuàng)設了匯票的債權,

使收款人持有匯票就擁有債權。

(二)背書

背書(Endorsement)是指匯票反面的簽字。即使只簽字不加文字說明，也可稱為背書。

持票人是收款人或被背書人時.，如要把票據(jù)權利轉讓給別人，必須在票據(jù)反面簽字并經(jīng)交

付，匯票權利才由背書人轉移至被背書人。只有持票人，即收款人或被背書人才能有權背

書匯票。

背書有五種：

1.特別背書(SpecialEndorsement)o特別背書又稱記名背書，需要記載“支付給被背書

人名稱的指定人〃字樣，并經(jīng)背書人簽字。

2.空白背書(BlankEndorsementorEndorsementinBlank)o空白背書乂稱不記名背書，

即不記載被背書人名稱，只有背書人的簽字。

3.限制性背書(RestrictiveEndorsement)。限制性背書是指“支付給被背書人〃的指示帶

有限制性的詞語。

4.帶有條件背書(ConditionalEndorsement)<>帶有條件背書是指“支付給被背書人”的

指示是帶有條件的。

5.托收背書(EndorsementforCollection),,托收背書是要求被背書人按照委托他代收票

款的指示，處理匯票。通常是在“PaytotheorderofBBank"的前面或后面寫上“For

collection字樣。

(三)提示

持票人將匯票提交付款人要求承兌或要求付款的行為叫做提示(Presentment/

Presentation)o票據(jù)是一種權利憑證，要實現(xiàn)權利必須向付款人提示票據(jù)，以便要求實現(xiàn)票

據(jù)權利。提示可以分為兩種：

1.遠期匯票向付款人提示要求承兌。

2.即期匯票或已承兌的遠期匯票向付款人或承兌人提示要求付款。

(四)承兌

承兌(Acceptance)意指遠期匯票的付款人簽名表示同意按照出票人命令付款的票據(jù)行

為。付款人承兌匯票后成為承兌人，他的簽名說明他已承諾付款責任，愿意按照承兌文義

保證付款，不得以出票人的簽字是偽造的、背書人無行為能力等理由來否認匯票的效力。

匯票的承兌有兩種，即普通承兌和限制承兌。

1.普通承兌(GeneralAcceptance),,普通承兌是指承兌人對出票人的指示不加限制地同

意和確認，通常所稱的承兌即指普通承兌。

2.限制承兌(QualifiedAcceptance)。限制承兌是指承兌時用明白的措辭改變匯票承兌后

的效果。

常見的限制承兌有以下幾種：

(1)帶有條件的承兌(ConditionalAcceptance)

(2)局部承兌(PartialAcceptance)

(3)限定地點的承兌(LocalAcceptance)

(4)延長時間承兌(QualifiedAcceptanceastotime)

（五）付款

票據(jù)的最終目的是憑以付款（Payment）。即期匯票提示日即為付款到期日，見票后假

設干天付款的遠期匯票從承兌日推算到期日。持票人在到期日提示匯票，經(jīng)付款人或承兌

人正當付款（paymentinduecourse）以后，匯票即被解除責任。

（六）退票

持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕而不獲承兌（dishonourbynon-acceptance）,或

持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕而不獲付款（dishonourbynon-payment）,均稱退票

（Dishonour）,也稱拒付。

（七）退票通知

退票通知（NoticeofDishonour）的目的是要匯票債務人及早知道拒付之事，以便做好

準備。

（八）拒絕證書

英國《票據(jù)法》規(guī)定：外國匯票遇到付款人退票時，持票人須在退票后一個營業(yè)日內(nèi)

作成拒絕證書（Protest）＜,國內(nèi)匯票持票人因拒付而行使追索權時，不是必須提供拒絕證書。

（九）追索權

追索權（RightofRecourse）是指匯票遭到拒付，持票人對其前手背書人或出票人有請

求其歸還匯票金額及費用的權利。

（十）參加承兌

參加承兌（AcceptanceforHonour）是指匯票遭到拒絕承兌而退票時，某非匯票債務人

在得到持票人同意的情況下，參加承兌已遭拒絕承兌的匯票（ioacceptthebillsupraprotest）

的一種附屬票據(jù)行為。

（十一）參加付款

在因拒絕付款而退票并已作成拒絕付款證書的情況下，非票據(jù)債務人可以參加支付匯

票票款。參加付款者要出具書面聲明，表示愿意參加付款，說明被參加付款人的名稱，并

由公證人證明后，即成為參加付款人（PayerforHonour）o

（十二）保證或擔保

六、匯票的貼現(xiàn)

（一）貼現(xiàn)業(yè)務

貼現(xiàn)（Discount）是指遠期匯票承兌后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照

一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進票據(jù)的行為。

貼現(xiàn)息是按照貼現(xiàn)天數(shù)即距到期日提早付款天數(shù)乘以貼現(xiàn)率計算得來的。但因貼現(xiàn)率

多是用年率表示，應將其折成日率。

（二）貼現(xiàn)市場

在英國的金融市場中，倫敦貼現(xiàn)市場由12家貼現(xiàn)公司：DiscountHouse）組成，專門

經(jīng)營買入各種票據(jù)，包括貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)。倫敦還有8家商人銀行，又稱承兌公司（Accepting

House）,辦理承兌匯票業(yè)務。美國聯(lián)邦儲藏銀行允許美國的會員銀行（USMemberBanks）

承兌匯票，拿到市場貼現(xiàn)從而融通資金，這就是美國的銀行承兌匯票（Bankers

Acceptance）。

（三）匯票的身價

匯票的身價是由匯票簽字人（出票人和承兌人）的信譽、地位決定的。

(四)貼現(xiàn)費用

貼現(xiàn)時發(fā)生的費用有承兌費、印花稅和貼現(xiàn)率三種。

(五)匯票的重貼現(xiàn)

匯票的貼現(xiàn)人售出他所貼進的匯票稱為再貼現(xiàn)或重貼現(xiàn),貼現(xiàn)人貼進遠期匯票，占壓

了自己的資金，如果等不及到期日需要用款時，可以提前拋售匯票收回資金，即向本國中

央銀行要求再貼現(xiàn)或重貼現(xiàn)(Rediscount)o

七、匯票的種類

1.按照三個當事人居住地不司：分為國際匯票(InternationalBillofExchange)和國內(nèi)匯

票(DomesticBillofExchange)?

2.按照付款時間不同分為：即期匯票(SightBill)和遠期匯票(TimeBill),>

3.按照收款人的不同分為：持票來人匯票(BearerBill)和記名匯票(OrderBill)(>

4.按照付款人和出票人的不司分為：商業(yè)匯票(CommercialBill)或商號匯票(Trader's

Bill)和銀行匯票(BankersBilDo

5.按照匯票是否跟隨單據(jù)分類。當匯票不附帶單據(jù)時，稱為光票(CleanBill)。當匯票

附帶單據(jù)時，稱為跟單匯票(DocumentaryBill)。

6.按照使用貨幣不同分類。當匯票使用本國貨幣時，稱為本國貨幣匯票。當匯票使用外

國貨幣時，稱為外國貨幣匯票。

匯票有不同分類方法.但并不意味著一張匯票只具備一個特征，它可以同時具備幾個

特征，如遠期外國貨幣跟單匯票。

第三節(jié)本票

一、本票的定義

本票是一項書面的、無條件的支付承諾，由一人作成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名

承諾即期或定期或在可以確定的將來時間，支付一定數(shù)目的金錢給一個特定的人或其指定

人或來人。

Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother

signedbythemaker,engagingtopay,ondemandoratafixedordeterminablefuturetiine>a

sumcertaininmoney,to?ortotheorder,ofaspecifiedpersonortobearer.

二、本票的必要工程

根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》的規(guī)定，本票必須具備以下幾項內(nèi)容：

(1)寫明“本票〃字樣；

(2)無條件支付承諾；

(3)收款人或其指定人；

(4)制票人簽字；

(5)出票日期和地點;

(6)付款期限;

(7)一定金額；

(8)付款地點。

三、本票與匯票的異同

［一)本票與匯票的相同點

1.本票的收款人與匯票的收款人相同。

2.本票的制票人與匯票的承兌人相似，兩者同是主債務人。

3.本票的第一背書人相似于已承兌匯票的收款人，他與出票人是同一人，兩者同是第

二債務人。

（二）本票與匯票的不同點

1.根本當事人不同。

2.付款方式不同。

3.名稱的含義不同。

4.承兌等工程不同。

5.如國際本票遭到退票，不須作成拒絕證書。

6.主債務人。

7.本票不允許制票人與收款人作成相同的一個當事人，匯票允許出票人與收款人作成

相同的一個當事人。

四、本票的用途

1.商品交易中的遠期付款。

2.用做金錢的借貸憑證。

3.企業(yè)向外籌集資金。

4.代替支付現(xiàn)鈔。

五、本票的不同形式

［一）商業(yè)本票

（二）銀行本票

（三）國際小額本票

〔四）旅行支票

（五）流通存單

［七）各種債券

（八）國庫券

第四節(jié)支票

一、支票的定義

簡單地說，支票是以銀行作為付款人的即期匯票。

詳細地說，支票是銀行存款客戶向自己開有賬戶的銀行簽發(fā)的、授權該銀行即期支付

一定數(shù)Id的貨幣給一個特定人，或其指定人，或來人的書面無條件支付命令。

Brieflyspeaking,achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand.

Detailedlyspeaking,achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoa

banksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneyto,

ortotheorderof,aspecifiedpersonortobearer.

二、支票的必要工程

根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》的規(guī)定，支票必須具備以下兒項內(nèi)容：

（1）寫明"支票”字樣；

（2）無條件支付命令；

13）付款銀行的名稱和地點；

（4）出票人的名稱和簽字；

(5)出票日期和地點；

(6)寫明"即期"字樣；

(7)一定金額；

(8)收款人或其指定人。

三、支票的劃線

支票不帶劃線者稱為可取現(xiàn)金支票(OpenCheque),也稱開放支票。支票帶有劃線者

稱為劃線支票(CrossedCheque)。

(一)支票的劃線

支票的劃線可分為普通劃線和特別劃線兩種。

1.普通劃線(GeneralCrossing)

普通劃線(GeneralCrossing)有以下幾種：

(1)支票帶有橫過票面的兩條平行線，中間無任何加注；

(2)加注“banker"字樣；

(3)加注“&Co.”字樣；

(4)劃線中可加注“不可流通〃(NotNegotiable)字樣，意指不要轉讓，如仍轉讓，

受讓人的權利不得優(yōu)于前手轉讓人；

(5)劃線中還可加注“記入收款人賬戶〃(AccountPayee)字樣，這是對代收行的指

示,要求它將票款記入收款人賬戶.

2.特別劃線(SpecialCrossing)是指：(6)支票帶有橫過票面的兩條平行線，中間有一

家銀行的名稱。

(二)誰可以劃線

出票人和持票人可以劃線。

被特別劃線的銀行可以再作特別劃線給另一家銀行代收票款。

代收票款的銀行可以作成特別劃線給它自己。

(三)劃線的范圍

1.支票。

2.銀行即期匯票。

3.銀行客戶簽發(fā)的任何單證，

(四)劃線支票受票行的義務

1.按照劃線規(guī)定付款，即對普通劃線支票只能轉賬付給一家代收銀行，特別劃線支票只

能轉賬付給劃線里面的那家銀行。

2.如受票行有絕對把握確認提示人就是真正所有人，它可直接付款給真正所有人。

慎重的受票行都愿采用第一種方式而不愿采用第二種方式。

(五)支票劃線的作用

劃線支票可以防止支票喪火或被偷竊而被冒領票款。

四、支票的止付

銀行支付由其客戶開立的、以該銀行作為受票行的支票的責任和授權，相在以下情況

下終止：

I.付款取消(countermandofpayment)或停止支付(tostoppayment)o

2.客戶死亡的通知。

在支票實務中，如果支票遺失或毀壞，作為一種平安措施，出票人可以止付支票。

此外，如果出票人認為收款人不愿或不能執(zhí)行出票人為之簽發(fā)支票的合同，出票人也

可以止付支票。

五、支票與匯票的不同點

1.支票是授權書，匯票是委托書。

2.支票是支付工具，只有即期付款一種，無須承兌，也沒有到期日的記載。匯票是支

付和信用工具，它有即期、遠期或板期幾種期限，有承兌行為，也可有到期日的記載。

3.支票的主債務人是出票人，匯票的主債務人是承兌人。

4.支票可以保證付款。匯票沒有保付的做法。

5.劃線支票的受票行要對真正所有人負責付款，而即期匯票或未劃線支票的受票行要

對持票人負責付款。

6.支票可以止付，匯票承兌后即不可撤銷。

7.支票只能開出一張，匯票可以開出一套。

六、支票的種類

1.按照收款人的不同分為來人支票(ChequePayabletoBearer)和記名支票(Cheque

PayabletoOrder)。

2.按照出票人的不同分為銀行支票(Banker'sCheque和私人支票tPersonalCheque)e

3.按照支票是否劃線分為劃線支票和開放支票.

4.按照支票是否保付分為保付支票和普通支票。

第五節(jié)票據(jù)的功能

一、流通手段

(一)票據(jù)的流通作用

1.票據(jù)模仿貨幣，要式不要因，發(fā)揮著流通作用。

2.貨幣起著一般等價物的作用。

3.貨幣的交付就使貨幣流通，它是法律賦予的流通性。

4.背書交付的流通轉讓。

(-)票據(jù)流通次數(shù)與結算的交易和人數(shù)成正比

二、支付手段與票據(jù)交換

(一)委托銀行代收票款

(二)貨幣國別、票據(jù)清算所地點、受票行地點必須對口一致

(三)票據(jù)清算的記賬過程是先貸后借、收妥抵用

(四)什么樣的票據(jù)可以交換付款：

1.普通支票；2.銀行支票(Banker'sCheque);

3.銀行本票(Banker'sNote);4.銀行匯票(Banker'sDraft);

5.銀行同業(yè)劃款單(Banker飛Paymcnt/OfficialCheque);

6.遠期商業(yè)匯票;7.郵政匯票(PostalOrder);

8.股息單(DividendWarranl);9.國庫券

(五)倫敦票據(jù)清算所的交換情況

(六)清算銀行之間總的軋差平衡

(七)票據(jù)的支付功能

（A）中央銀行總平衡的作用

（九）票據(jù)清算的業(yè)務處理

（十）紐約票據(jù)清算所概況

三、信用手段

票據(jù)本身起著支付信用的作用，承兌的票據(jù)行為就是票據(jù)支付的信用保證。

票據(jù)的信用證手段表達在：

（-）承兌促使遠期匯票成為信用工具。

（二）票據(jù)信用工具可以融通資金。

（三）貼現(xiàn)與放款的比擬C

貼現(xiàn)業(yè)務是以賺取利息為目的而把資金投放出去，至到期口再把資金收回來的一種融

資業(yè)務。貼現(xiàn)與放款相似，但又各有其特點。

第六節(jié)遠期票據(jù)融資業(yè)務

一、英國的融通匯票

英國的融通匯票分為帶有質(zhì)押的融通匯票和不帶質(zhì)押的融通匯票兩種。

二、美國的銀行承兌匯票

（一）什么叫銀行承兌匯票

銀行承兌匯票（Banker'sAcceptance,B/A）是指出票人開立一張遠期匯票，以銀行作

為受票人，命令其在確定的將來日期支付一定的金額給收款人.

美國銀行承兌匯票（U.S.Banker'sAcceptance）應符合《美國聯(lián)邦儲藏法案》第13款第

7段的規(guī)定，只有開出合格的承兌匯票（EligibleAcceptance）,才有資格被聯(lián)邦儲藏銀行

接受重貼現(xiàn)。

（二）B/A業(yè)務的要求和適用范圍

根據(jù)《美國聯(lián)邦儲藏法案》第13款的規(guī)定，須符合以下要求：

1.融資貨物必須是現(xiàn)時的貨運。

2.必須向承兌銀行聲明要求融資的貨物沒有獲得其他的資助，以表示銷售該貨物的錢

可以用來歸還到期票款。

3.銀行承兌匯票應跟隨單據(jù)，以表示確有一筆貨運交易。

適用的范圍：

I.美國與外國，或美國以外國家之間的進出口貨物。

2.美國境內(nèi)的貨物運輸（DomesticShipmentofGoods）。

3.美國境內(nèi)倉儲貨物（StorageofGoodso

4.出口備貨融資（PreexportFinancing）o

（三）外國銀行融資

由于美國以外的國家間的進出口貨物可以使用銀行承兌匯票融資，外國銀行假設提供

進出口貨運資料，也可開出銀行承兌光票（CleanAcceptance）,采用美國承兌銀行直接資

助（DirectAcceptanceFinance）方法籌集資金，用做外國銀行放款，以獲取貼現(xiàn)利率與

放款利率之間的利差。

（四）利率折算與比擬

綜合利率必須折成實際利率，與拆放利率比擬后，確定B/A是否能做。

（五）外國銀行敘做B/A舉例

第七節(jié)我國匯票、本票及其法規(guī)簡介

?中國不是《1930年日內(nèi)瓦公約》的簽字國。

?我國于1995年5月制定了《中華人民共和國票據(jù)法》并于1996年1月1日生效.

《票據(jù)法》涉及了國內(nèi)和國際匯票、本票與支票。

?我國《票據(jù)法》的結構和詳細規(guī)定與《日內(nèi)瓦匯票和本票統(tǒng)一法》相似。

?《票據(jù)法》在某些方面很現(xiàn)代化，在其他方面那么很標準化，還間接強調(diào)了對某些

風險的防范與管理。

我國《票據(jù)法》的主要內(nèi)容：

?我國《票據(jù)法》第十九條第二款規(guī)定，匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

?我國《票據(jù)法》第七十三條第一款規(guī)定，“本法所稱本票，是指銀行本票°”即只

有銀行才可以簽發(fā)本票。

?關于形式要素。中國的銀行和公司使用的是監(jiān)管部門規(guī)定的票據(jù)標準格式。

?關于要因性/根底交易/流通性。第十條第一款要求：“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉讓，應

當遵循老實信用的原那么，具有真實的交易關系和債權債務關系?！魍ㄐ裕ǔ橄笮裕┑?/p>

定義仍需留待法院確認。

?關于大小寫金額。票據(jù)金額必須用中文和阿拉伯數(shù)字表示。如果兩者不一致，票據(jù)

無效。

?關干保證（擔保）.可以在匯票卜或粘單上作出書面的保證聲明，對匯票予以保證c

附有條件的保證是不允許的。

?關于支付日。見票即付的票據(jù)必須在出票日后的一個月內(nèi)向付款人提示付款。固定

口期付款、出票日后或見票后固定期限付款的票據(jù)，必須在到期口后10天內(nèi)向承兌人提示

付款。

?關于拒絕證書。原那么上，有必要獲得拒絕證書以對未獲支付進行追索。

?關于訴訟時效。持票人和承兌人權利的訴訟時效為票據(jù)到期日起兩年。在見票即付

的票據(jù)項下，兩年的訴訟時效從出票日算起。持票人對背書人的訴訟時效為票據(jù)被拒絕承

兌或付款之日后六個月。如果己遭追索的背書人要對其前手行使再追索權，他必須在清償

日或被起訴后三個月內(nèi)追索。

?關于可允許的抗辯?！镀睋?jù)法》第十三條限制票據(jù)債務人對持票人提出抗辯?！捌睋?jù)

債務人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人"。

?在法律適用方面，中國為締約國的國際條約優(yōu)先；當我國《票據(jù)法》及國際條約均

未作規(guī)定時，適用國際慣例。

-《票據(jù)法》第九十七條規(guī)定，票據(jù)中的記載事項適用出票地法律。

?《票據(jù)法》第九十八條規(guī)定，票據(jù)的背書、承兌、付款和保證行為適用行為地法律。

?《票據(jù)法》第九十九條規(guī)定，票據(jù)追索權的行使期限適用出票地法律。該規(guī)那么和

日內(nèi)瓦公約的第5條相同。

【參考文獻】

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4.《中國外匯管理》雜志增刊:《國家外匯管理法規(guī)專輯［2002）》。

【復習及自測練習】

1.匯票出票日期的形式有兩種寫法，即：(1)歐洲形式；(2)美國形式。

2.票據(jù)的轉讓流通方式包括：(1)；(2)；(3)。

3.匯票的必要工程包括哪些？

4.如何計算匯票的到期日？

5.什么是背書？背書包括哪些種類？

【參考答案】

1.DD/MM/YY：MM/DD/YY

2.過戶轉讓或通知轉讓；交付轉讓；流通轉讓。

3.根據(jù)《口內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》的規(guī)定，支票必須具備以下幾項內(nèi)容：

(1)寫明"支票"字樣；

(2)無條件支付命令；

(3)付款銀行的名稱和地點：

(4)出票人的名稱和簽字；

(5)出票日期和地點;

(6)寫明"即期”字樣;

(7)一定金額;

(8)收款人或其指定人「

4.見教材P19.

5.背書(Endorsement)是指匯票反面的簽字。即使只簽字不加文字說明，也可稱為背書。

持票人是收款人或被背書人時，如要把票據(jù)權利轉讓給別人，必須在票據(jù)反面簽字并經(jīng)交

付，匯票權利才由背書人轉移至被背書人。只有持票人，即收款人或被背書人才能有權背

書匯票。

背書有五種：

1.特別背書(SpecialEndorsement)o特別背書又稱記名背書，需要記載“支付給被背書

人名稱的指定人〃字樣，并經(jīng)背書人簽字。

2.空白背書(BlankEndorsementorEndorsementinBlank)<,空白背書又稱不記名背書，

即不記載被背書人名稱，只有背書人的簽字。

3.限制性背書(RestrictiveEndorsement)0限制性背書是指“支付給被背書人〃的指示帶

有限制性的詞語。

4.帶有條件背書(ConditionalEndorsement)o帶有條件背書是指“支付給被背書人"的

指示是帶有條件的。

5.托收背書(EndorsementforCollection)0托收背書是要求被背書人按照委托他代收票

款的指示，處理匯票。通常是在“PaytotheorderofBBank"的前面或后面寫上“For

collectionw字樣。

第三章國際銀行清算

【本章導讀】

本章闡述了國際銀行清算的概念，介紹了主要的銀行清算系統(tǒng)及清算流程。論述了環(huán)

球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會這一組織以及通過該SWIFT進行清算的相關概念，比方SWIFT

電文的格式等。此外，還介紹了銀行間賠付的規(guī)那么。

【重要概念】

清算清算系統(tǒng)代理行往來銀行密押賬戶行SWIFTSWIFT電文結構清算代碼銀行

識別碼CHIPSFEDWIREBookTransfer美元早清算效勞CheekACH銀行間賠付規(guī)那么

【重點難點】

1.掌握主要的清算系統(tǒng)。

2.學會使用SWIFT電文。

3.掌握銀行間賠付的情形和賠付規(guī)那么。

【本章大綱】

第一節(jié)國際銀行消算和清算系統(tǒng)

一、清算與清算中心

二、清算系統(tǒng)

三、國際結算的銀行網(wǎng)絡

第二節(jié)SWIFT的根本內(nèi)容

一、SWIFT簡介

二、SWIFT銀行識別代碼

三、SWIFT電文格式分類

四、SWIFT電文結構

五、SWIFT密押

六、SWIFT電文表示方式

第三節(jié)世界主要貨幣的清算系統(tǒng)

一、主要的清算代碼和銀行識別碼

二、美元清算系統(tǒng)

三、歐元清算系統(tǒng)

四、日元清算系統(tǒng)

第四節(jié)銀行間賠付規(guī)那么

一、賠付準那么的主旨

二、利息賠償?shù)膸追N主要情況

【教學內(nèi)容】

第一節(jié)國際銀行清算和清算系統(tǒng)

一、清算與清算中心

?清算(Clearing)是指不同銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權債務通過票據(jù)

清算所或清算網(wǎng)絡進行清償?shù)幕顒?。其目的是通過兩國銀行在貨幣清償?shù)赝鶃碣~戶的增減

變化來結清每筆國際結算業(yè)務。

?國際結算與國際清算足緊密聯(lián)系和不可分割的，結算是清算的前提，清算是結算的

繼續(xù)和完成。

?銀行間債權債務的清算是通過票據(jù)清算所自動清算完成的。票據(jù)清算所(Clearing

House)或清算網(wǎng)絡是指由許多梁行參加的、彼此進行資金清算的場所。參加票據(jù)清算所的

銀行叫清算銀行。

?在國際結算和清算中，一切貨幣的收付最終必須在該貨幣的清算中心進行結算。

?美元是最主要的結算貨幣，很多外國銀行都在紐約的銀行開立美元賬戶，以利于美

元結算。

?美元賬戶可分為三類：

1.一級賬戶。指屬于聯(lián)邦儲藏系統(tǒng)成員的美籍銀行在聯(lián)邦儲藏銀行(FederalReserve)

開立的美元賬戶。

2.二級賬戶。指外國銀行在美籍銀行開立的美元賬戶。

3.三級賬戶。是指外國銀行在美國的外籍銀行開立的美元賬戶。

二、清算系統(tǒng)

?金融體系支付系統(tǒng)(PaymentSystem)也稱清算系統(tǒng)或支付清算系統(tǒng)。

?它是由提供支付效勞的中介機構、管理貨幣轉移的規(guī)那么、實現(xiàn)支付指令傳送及資

金清算的專業(yè)技術手段共同組成的，用以實現(xiàn)債權債務清償及資金轉移的一系列組織和安

排，

?實現(xiàn)債權債務清償及資金轉移的方式就是外幣清償，清算流程如下：

1.外幣清算的根本流程和主要參與方——通過清算機構清算

2.外幣清算的根本流程和主要參與方——內(nèi)部轉賬(BookTransfer)

三、國際結算的銀行網(wǎng)絡

(一)商業(yè)銀行的分支機構

?商業(yè)銀行在全世界往往有以下分支機構：

(1)分行和支行(Branch&Sub-branch)；

(2)代表處［RepresentativeOffice)；

(3)經(jīng)理處(Agency)；

(4)子銀行(Subsidiary)；

(5)聯(lián)營銀行；

(6)銀團銀行(ConsortiumBank)<.

(二)代理行

?代理行(CorrespondentBankCorrespondents)是指相互間委托辦理業(yè)務、具有往

來關系的銀行。

?代理行的層次分為：一般代理關系、賬戶代理關系與雙定透支額度關系。

?密押(TestKey)是兩家銀行之間事先約定的專用押碼，在發(fā)送電報時，由發(fā)送電報

的銀行在電文前加注，經(jīng)接收電報的銀行核對相符，用以確認電報的真實性。

?簽字樣本(BookofAuthorizedSignature)是銀行列示的每個有權簽字人的有權簽字

額度、有權簽字范圍、有權簽字組合方式以及親筆簽字字樣，是代理行用以核對對方發(fā)來

的電報、電傳的真實性的憑證。

?(三)賬戶行

?代理行之間單方或者雙方互相在對方銀行開設賬戶，稱為賬戶代理行(Depository

Correspondents)，簡稱賬戶行(DepositoryBank)。

?經(jīng)營國際業(yè)務的銀行都在國際貨幣的清算中心開立賬戶，否那么會影響貨幣收付的

正常進行。

第二節(jié)SWIFT的根本內(nèi)容

一、SWIFT簡介

?環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(SocietyforWorldwideInterbankFinancial

Telecommunication,SWIFT)是一個國際銀行同業(yè)間非營利性的合作組織，負責設計、建立

和管理SWIFT國際網(wǎng)絡，總部設在比利時的布魯塞爾，成立于1973年5月。

?SWIFT具有三個明顯的特點：平安可靠；高速度、低費用；自動加核密押。

?SWIFT發(fā)報量增長很快，傳統(tǒng)的電傳方式收發(fā)電報量正在逐年下降，SWIFT網(wǎng)絡已

成為國際結算、收付清算、外匯資金買賣、國際匯兌等各種業(yè)務系統(tǒng)的通信主渠道。

二、SWIFT銀行識別代碼

?銀行識別代碼(BankIdentifierCode,BIC)包括：

(1)銀行代碼(BankCode)

(2)國家代碼(CountryCode)

(3)地區(qū)代碼(LocationCode)

(4)分行代碼(BranchCode)

?如果想查某個銀行的BICcode(即SWIFTcode)可以到銀行的網(wǎng)站上查，或者打客戶

效勞