金融理財(cái)師-員工福利與退休規(guī)劃-職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃

金融理財(cái)師-員工福利與退休規(guī)劃-職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃

［單選題］1.下列說(shuō)法正確的是（）。

A.國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是由政府部門推行的，主要是體現(xiàn)國(guó)家的責(zé)任，保證退休

養(yǎng)老的基本生活水平，個(gè)人對(duì)于繳費(fèi)比例有一定的自主性

B.退休人員的基本養(yǎng)老金福利每年會(huì)根據(jù)上年居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)

上升或下降幅度進(jìn)行調(diào)整

C.構(gòu)成我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的三大支柱是社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)、家庭養(yǎng)老

D.社會(huì)保險(xiǎn)與政府其他所有社會(huì)保障計(jì)劃共同的特征是受保人必需繳納一定的

費(fèi)用

正確答案：A

參考解析：退休人員的基本養(yǎng)老金福利每年會(huì)根據(jù)上年居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)上升

幅度進(jìn)行調(diào)整，而當(dāng)價(jià)格指數(shù)下降時(shí)則不做調(diào)整；構(gòu)成我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的三

大支柱是國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、單位（企業(yè)）補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人自我儲(chǔ)備保

險(xiǎn)；社會(huì)救濟(jì)與社會(huì)福利也屬于社會(huì)保障計(jì)戈IJ,但其受保人不用繳納任何費(fèi)

用。

［單選題］2.下列說(shuō)法中不正確的是（）。

A.國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)繳費(fèi)一般為工資總額的20%左右

B.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人繳費(fèi)比例為本人工資的8%

C.基本月養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金支付的月

標(biāo)準(zhǔn)為地方［省、自治區(qū)、直轄市或地（市）］上年度職工月平均工資的20%

D.企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)基金的比例，不低于基金凈

資產(chǎn)的30%

正確答案：D

參考解析：企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)基金的比例，不低

于基金凈資產(chǎn)的20%。

［單選題］3.高某指數(shù)化月平均繳費(fèi)額是4000元，當(dāng)?shù)厣夏甓仍缕骄べY為2000

元，運(yùn)營(yíng)所得200元，則老高的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶每月累積額為0元。

A.320

B.520

C.560

D.620

正確答案：B

參考解析：繳費(fèi)基數(shù)的上限為本市職工月平均工資的300%,下限為本市職工月

平均工資的60%。老高的指數(shù)化月平均工資為4000元，低于2000元X300%,

高于當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY的60%,所以月積累額=繳費(fèi)（個(gè)人薪酬X8%）+運(yùn)

營(yíng)所得=4000元X8%+200元=520（元）。

［單選題］4.張某指數(shù)化月平均繳費(fèi)額是8000元，當(dāng)?shù)厣夏甓仍缕骄べY為2000

元，運(yùn)營(yíng)所得200元，問(wèn)張先生個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶每月累積額是（）元。

A.760

B.680

C.600

D.360

正確答案：B

參考解析：繳費(fèi)基數(shù)的上限為本市職工月平均工資的300%,下限為本市職工月

平均工資的60%。由于張先生繳費(fèi)基數(shù)上限已超過(guò)指數(shù)化月平均工資的

300%,所以：月積累額=繳費(fèi)上限（指數(shù)化月平均工資X300%）X8%+運(yùn)營(yíng)

所得二2000X300%義8%+200=680（元）。

［單選題］5.張某所在企業(yè)為職工繳納“五險(xiǎn)一金”。2008年他的月工資收入為

8500元，其2007年月平均工資為7400元，2007年當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY為2200

元。則2008年，小張每月個(gè)人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)是（）元。

A.800

B.568

C.528

D.176

正確答案：C

參考解析：由于費(fèi)基最高只能為上年度本市職工月平均工資的300%,2200X3

=6600（元），因此小張繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳費(fèi)基數(shù)是6600元而不是7400

元，則2008年，小張每月個(gè)人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)是：6600義8%=528（元）。

［單選題］6.在我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集中，關(guān)于企業(yè)繳費(fèi)的規(guī)定，說(shuō)法錯(cuò)

誤的是（）。

A.企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)是企業(yè)工資總額，費(fèi)率為20%左右（包括劃入個(gè)人賬戶的部

分），具體比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定

B.少數(shù)省、自治區(qū)、直轄市因離退休人數(shù)較多，養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)過(guò)重，確需超過(guò)

企業(yè)工資總額20%的，應(yīng)報(bào)勞動(dòng)和社會(huì)保障部、財(cái)政部審批

C.企業(yè)繳費(fèi)享有免稅待遇，但不可以在繳納企業(yè)所得稅之前列支

D.企業(yè)每月必須依法及時(shí)將養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)款打入與社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或地稅部

分連接的繳費(fèi)賬戶

正確答案：C

參考解析：根據(jù)我國(guó)的相關(guān)政策法規(guī)規(guī)定，企業(yè)繳費(fèi)享有免稅待遇，可以在繳

納企業(yè)所得稅之前列支。

［單選題］7.李某在某事業(yè)單位已工作18年了，他打算在60歲時(shí)退休。他已參

與了國(guó)家和單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃15年，他在2007年2月份的工資薪酬為5800

元。李某工作單位所在區(qū)域在2006年的地方職工月平均工資為3200元。根據(jù)

?上資料?，李某在2007年2月份中，個(gè)人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的最高限額是（）

yGo

A.153.6

B.512

C.640

D.768

正確答案：D

參考解析：養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)最高為本市職工月平均工資的300%。其最高繳費(fèi)

基數(shù)為3200X300%=9600（元），最高繳費(fèi)額為9600X8%=768（元）。

［單選題］8.關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)的有關(guān)政策，下列哪一條敘述不正確？（）

A.自由職業(yè)人員和城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶業(yè)主只能選擇個(gè)人退休讓戈ij,而不可以參加

國(guó)家個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃

B.繳費(fèi)基數(shù)最高為本市職工月平均工資的300%,最低為本市職工月平均工資的

60%

C.無(wú)法確定月工資收入的，以本市職工月平均工資為繳費(fèi)基數(shù)

D.無(wú)法確定月工資收入的，也可以參加國(guó)家個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃

正確答案：A

參考解析：自由職業(yè)人員和城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶業(yè)主可以參加個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃并

由本人直接向繳費(fèi)部門繳費(fèi)。

［單選題］9.李某自1981年參加工作后，在某事業(yè)單位已工作25年，其單位所

在區(qū)域在1998年實(shí)行新的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。李某于去年65歲時(shí)在單位辦理了退

休手續(xù)。李某參加國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）累計(jì)已滿

15年。假設(shè)：該地區(qū)過(guò)渡性養(yǎng)老金政策為全部年功補(bǔ)償法；每個(gè)工齡補(bǔ)償8

元；該地社會(huì)平均工資為3600元/月；本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資為2200元；

李某的繳費(fèi)年限總計(jì)為15年；李某退休時(shí)個(gè)人賬戶積累總額為55100元，李某

退休前的當(dāng)期月收入為4800元。根據(jù)以上資料，李某個(gè)人基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率是

（）o

A.20.15%

B.23.26%

C.24.59%

D.29.30%

正確答案：B

參考解析：計(jì)算過(guò)程如下：月基礎(chǔ)養(yǎng)老金：（3600+2200）/2X15%=435

（元）；月個(gè)人賬戶提供養(yǎng)老金：55100/101=545.54（元）；月過(guò)渡性養(yǎng)老

金：8X（1998-1981）=136（元）；每月可以領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金：435+

545.54+136=1116.54（元）；即李某基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率為1116.54/4800X

100%=23?26%。

［單選題］10?陳某在某事業(yè)單位工作了25年并參加了國(guó)家和企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)

劃。他于2006年12月在單位辦理了退休手續(xù)，退休時(shí)年齡為65歲。他在退休

時(shí)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶中的積累金額為67500元。那么陳某的個(gè)人賬戶月

養(yǎng)老金是（）元。

D.1300

正確答案：B

參考解析：個(gè)人賬戶養(yǎng)老金體現(xiàn)個(gè)人自我保障原則，通過(guò)建立養(yǎng)老基金安全運(yùn)

營(yíng)機(jī)制來(lái)確保發(fā)放。目前月支付標(biāo)準(zhǔn)為本人賬戶儲(chǔ)存額除以120,即1/120。因

此，132000X1/120=1100（元）o

［單選題］15.下列說(shuō)法不正確的是（）。

A.退休人員的基本養(yǎng)老金福利每年會(huì)根據(jù)上年居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)上升幅度進(jìn)行

調(diào)整，而當(dāng)價(jià)格指數(shù)下降時(shí)則不做調(diào)整

B.基本醫(yī)療保險(xiǎn)由社會(huì)統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶相結(jié)合，個(gè)人繳費(fèi)的100%劃入個(gè)人

賬戶，用人單位繳費(fèi)的70%用于建立統(tǒng)籌資金

C.單位采取少報(bào)員工工資基數(shù)的方式回避一些應(yīng)繳的費(fèi)用，對(duì)于員工自己也是

有利的

D.養(yǎng)老金賬戶的資金是為自己準(zhǔn)備的一筆資金，這筆資金不能隨便動(dòng)用

正確答案：C

參考解析：?jiǎn)挝徊扇∩賵?bào)員工工資基數(shù)的方式回避一些應(yīng)繳的費(fèi)用，會(huì)減少員

工個(gè)人賬戶的積累額，影響社會(huì)保障待遇水平，這種做法對(duì)員工自己是不利

的。

［單選題］16.在下列養(yǎng)老金支付中，不包括0方式。

A.一次性支付

B.非承諾性支付

C.年金支付

D.階段支付

正確答案：B

［單選題］17.張某所在單位已經(jīng)參加了社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃。其2008年3月份工資單

如下：基礎(chǔ)工資3000元。職務(wù)補(bǔ)貼500元，年功津貼300元，月獎(jiǎng)金500元。

交通補(bǔ)助200元（可在稅前扣除）。假設(shè)張某該月的個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為4000元。

單位代扣代繳的社保費(fèi)包括養(yǎng)老保險(xiǎn)8%、醫(yī)療保險(xiǎn)2%、失業(yè)保險(xiǎn)1%和住房

公積金5%。稅前費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月2000元。那么張某本月實(shí)發(fā)工資額應(yīng)為

元，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)代扣額為______元。

A.3719；320

B.4500；200

C.4347；320

D.3900；200

F確答案：A

參考解析:社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)是按照上年度工資推算的繳費(fèi)基數(shù)，結(jié)合繳費(fèi)率水平

進(jìn)行確定；社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)和交通補(bǔ)助可在稅前列支；工資總額中除去社會(huì)保險(xiǎn)

繳費(fèi)和所得稅的剩余為當(dāng)月實(shí)發(fā)工資額。具體計(jì)算過(guò)程如下：

第一步：計(jì)算工資總額3000+500+300+500+200=4500（元）；

第二步：計(jì)算三險(xiǎn)一金繳費(fèi)4000X16%=640(元)；

第三步：計(jì)算個(gè)人所得稅(4500—200—640—2000)義10%—25=141(元)；

第四步：計(jì)算實(shí)發(fā)工資4500—640—141=3719(元)；

第五步：計(jì)算養(yǎng)老保險(xiǎn)代扣額4000X8%=320(元)；

所以，張某本月實(shí)發(fā)工資額應(yīng)為3719元，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)代扣額為320元。

［單選題］18.根據(jù)【國(guó)發(fā)(2005)38號(hào)】文件規(guī)定，基本養(yǎng)老金支付水平的影響

因素是()。

I.本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資

H,退休年齡

III.當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY

M企業(yè)年金的給付水平

V,個(gè)人賬戶積累

A.I、II、III

B.m、MV

c.i、ii、in、v

D.I、II、III、IV、V

正確答案：c

參考解析:余老金包括兩部分：社會(huì)統(tǒng)籌部分和個(gè)人賬戶部分。其中個(gè)人從社

會(huì)統(tǒng)籌賬戶中得到上年度社會(huì)月平均工資的20%,個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為個(gè)人賬戶

積累額的1/120。企業(yè)年金是職工補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)金，獨(dú)立于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金之

夕卜。

［單選題］19.劉某于2006年1月在某市參加工作，其所在單位按照國(guó)家規(guī)定為

其繳納基木養(yǎng)老保險(xiǎn)。按照規(guī)定，她將于2036年1月年滿55歲在該市退休。

退休時(shí)其個(gè)人賬戶積累總額為255000元，本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資為4600

元/月。假設(shè)該市2035年職工平均工資為4100元/月。她退休后第一月所領(lǐng)取

到的基本養(yǎng)老金是()元。

A.1305

B.1500

C.2805

D.2940

正確答案：C

參考解析：劉某退休后第一月所領(lǐng)取到的基本養(yǎng)老金為(4600+4100)/2X

30%+255000/170=2805(元)。

［單選題］20.張某在國(guó)有企業(yè)工作了30年，于2005年1月在北京辦理了退休手

續(xù)并居住下來(lái)，他的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶積累額為60000元。則張某個(gè)人賬

戶的月養(yǎng)老金為()元。

A.400

B.500

C.600

D.650

正確答案：B

參考解析：與人賬戶養(yǎng)老金體現(xiàn)個(gè)人自我保障原則，通過(guò)建立基金安全運(yùn)營(yíng)機(jī)

構(gòu)機(jī)制來(lái)確保發(fā)放。月支付標(biāo)準(zhǔn)為本人賬戶儲(chǔ)存額除以120,即1/120。因此，

張某個(gè)人賬戶的月養(yǎng)老金=60000X1/120=500(元)。

［單選題］21.我國(guó)現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定的基本養(yǎng)老金包括()。

I統(tǒng)籌賬戶養(yǎng)老金

H.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

111.補(bǔ)充養(yǎng)老金

IV,個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

V,過(guò)渡養(yǎng)老金

A.I、W

B.IKIV

C.Il.Ill

D.I、III、V

正確答案：B

［單選題］22.下列哪一個(gè)因素不是影響政府養(yǎng)老金最大化的因素？()

A.人口老化比率

B.退休年齡

C.本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資水平

D.繳費(fèi)年限

正確答案：A

參考解析：退休年齡、本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資水平、繳費(fèi)年限以及當(dāng)?shù)厣?/p>

年度職工月平均工資水平都是影響政府養(yǎng)老金最大化的因素。

［單選題］23.養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)制度安排，必須按照一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r

來(lái)制定。從宏觀經(jīng)濟(jì)角度講，關(guān)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響，下列敘述不正

確的是()。

A.經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平影響不同個(gè)體收入水平，從而影響?zhàn)B老保險(xiǎn)的范圍

B.養(yǎng)老保險(xiǎn)功能的發(fā)揮程度與經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度緊密相關(guān)

C.養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式的選擇與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平緊密相關(guān)

D.通貨膨脹水平完全決定了養(yǎng)老金的價(jià)值

正確答案：D

［單選題］24：國(guó)發(fā)26號(hào)文件實(shí)施前參加工作的職工，在本決定實(shí)施后退休且繳

費(fèi)年限滿15年的情況下,()o

A.只領(lǐng)取基本養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

B.將領(lǐng)取過(guò)渡養(yǎng)老金

C.在領(lǐng)取基本養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再領(lǐng)取過(guò)渡養(yǎng)老金

D.在領(lǐng)取過(guò)渡養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再按照38號(hào)文件的規(guī)定，領(lǐng)取新制度下的養(yǎng)老

金

正確答案：c

［單選題］’25：下列關(guān)于企業(yè)年金特點(diǎn)的描述錯(cuò)誤的是()。

A.其主體是企業(yè)，其客體是養(yǎng)老年金

B.是由企業(yè)提供的養(yǎng)老金

C.其實(shí)質(zhì)是以延期支付方式存在的員工勞動(dòng)報(bào)酬和分享企業(yè)利潤(rùn)權(quán)益的一部分

D.是國(guó)家強(qiáng)制企業(yè)建立的養(yǎng)老保障計(jì)劃

正確答案：D

參考解析：企業(yè)年金是企業(yè)自愿建立的。

［單選題］26.下列說(shuō)法正確的是()。

A.構(gòu)成我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的三大支柱是社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)和家庭養(yǎng)老

B.企業(yè)中試用期滿的正式員工都有資格參加企業(yè)年金計(jì)劃

C.員工個(gè)人所交年金費(fèi)用可以直接從工資中代扣，并且有稅收上的優(yōu)惠

D.企業(yè)年金的繳費(fèi)方案只有一種，即企業(yè)單獨(dú)出資繳費(fèi)

正確答案：B

參考解析：構(gòu)成我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的三大支柱是國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、單位(企

業(yè))補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人自我儲(chǔ)備保險(xiǎn)。企業(yè)年金的繳費(fèi)方案可以是多種多樣

的，可以是企業(yè)單獨(dú)出資繳費(fèi)，也可以由企業(yè)和員工按比例共同出資繳納。員

工個(gè)人所交年金費(fèi)用可以由企業(yè)從員工個(gè)人工資中代扣，但沒(méi)有稅收上的優(yōu)

惠。

［單選題］27.中國(guó)于0年頒布了《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試

行辦法》。

A.2002

B.2003

C.2004

D.2005

正確答案：C

［單選題］28.關(guān)于我國(guó)企業(yè)年金的特點(diǎn)，下列說(shuō)法不正確的是()。

A.我國(guó)企業(yè)年金的管理辦法主要是控制企業(yè)和個(gè)人總的繳費(fèi)規(guī)模，并要求企業(yè)

比職工多繳納費(fèi)用

B.企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益并入企業(yè)年金基金

C.我國(guó)的企業(yè)年金為確定繳費(fèi)型，即企業(yè)年金計(jì)劃不向職工承諾未來(lái)年金的數(shù)

額或替代率，職工退休后年金的多少完全取決于職工和個(gè)人的繳費(fèi)金額以及投

資收益

D.受托人可以是企業(yè)成立的企業(yè)年金理事會(huì)，也可以是符合國(guó)家規(guī)定的法人受

托機(jī)構(gòu)

正確答案：A

參考解析：我國(guó)企業(yè)年金的管理辦法主要是控制企業(yè)和個(gè)人總的繳費(fèi)規(guī)模，但

并不要求企業(yè)比職工多繳納費(fèi)用。

［單選題］29.下列說(shuō)法與勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》相符的

是()。

I,我國(guó)企業(yè)年金的管理辦法主要是控制企業(yè)和個(gè)人總的繳費(fèi)規(guī)模，但并不要求

企業(yè)比職工多繳納費(fèi)用

H.我國(guó)的企業(yè)年金為確定繳費(fèi)型

m.舉辦年金計(jì)劃的企業(yè)可以自行確定企業(yè)年金的領(lǐng)取年齡，不用參照國(guó)家統(tǒng)一

規(guī)定的法定退休年齡

M我國(guó)企業(yè)舉辦企業(yè)年金計(jì)劃，可以實(shí)行養(yǎng)老基金的管理模式、直接承付或?qū)?/p>

外投保中的任意一種

A.I、II

B.I、II、III

c.i、m、iv

D.n、in、iv

正確答案：A

參考解析：舉辦年金計(jì)劃的企業(yè)不能自行確定企、業(yè)年金的領(lǐng)取年齡，而是要參

照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡。我國(guó)企業(yè)舉辦企業(yè)年金計(jì)劃，必須實(shí)行養(yǎng)老

基金的管理模式，不能采取“直接承付”或“對(duì)外投?！钡姆绞?。

［單選題］30.確立了我國(guó)企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)基本框架的法規(guī)是()。

I.《企業(yè)年金試行辦法》

II.《企業(yè)年金基金管理試行辦法》

III.《養(yǎng)老保險(xiǎn)管理辦法》

IV,《企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定暫行辦法》

A.I

B.I、II

C.I、II、III

D.i、ii、m、iv、

正確答案：B

［單選題］31.關(guān)于我國(guó)企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)模式在現(xiàn)實(shí)運(yùn)作過(guò)程中存在的問(wèn)題，下列說(shuō)

法錯(cuò)誤的是()。

A.社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)辦企、也年金時(shí)，往往以管理者和監(jiān)督者雙重身份出現(xiàn)，影響

了市場(chǎng)功能的正常發(fā)揮，不利于企業(yè)年金的規(guī)范發(fā)展

B.行業(yè)或大型企業(yè)自辦年金業(yè)務(wù)，年金資產(chǎn)與企業(yè)資產(chǎn)并沒(méi)有真正分開，在企

業(yè)遇到重大財(cái)務(wù)變更時(shí)，難以保證年金資產(chǎn)的安全和職工的利益

C.社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)雖然辦理商業(yè)年金業(yè)務(wù)，但所開辦的年金產(chǎn)品還不能稱作真正

意義卜的企業(yè)年金

IX企業(yè)或社保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)年金資產(chǎn)時(shí)，經(jīng)常是財(cái)務(wù)勞資或養(yǎng)老保險(xiǎn)等部門兼做運(yùn)

營(yíng)管理，缺乏有專業(yè)資格的管理人員和投資技術(shù)，影響了企業(yè)年金的運(yùn)營(yíng)質(zhì)量

和效率

正確答案：c

參考解析：保險(xiǎn)公司雖然辦理商業(yè)年金業(yè)務(wù)，但所開辦的年金產(chǎn)品還不能稱作

真正意義上的企業(yè)年金。

［單選題］32.我國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》對(duì)企業(yè)舉辦年

金計(jì)劃提出一些基本要求，其中有關(guān)企業(yè)年金繳費(fèi)的要求是()。

A.企業(yè)年金所需費(fèi)用由政府、企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納

B.企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的8%

C.我國(guó)企業(yè)年金管理辦法要求企業(yè)比職工多繳納費(fèi)用

D.我國(guó)企業(yè)年金的管理辦法中要控制企業(yè)和個(gè)人總的繳費(fèi)規(guī)模

正確答案：D

參考解析：A項(xiàng)企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人繳納。B項(xiàng)企業(yè)繳費(fèi)每年不

超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的l/12oC項(xiàng)我國(guó)企業(yè)年金的管理辦法主要是

控制企業(yè)和個(gè)人總的繳費(fèi)規(guī)模，但并不要求企業(yè)比職工多繳納費(fèi)用。

［單選題］33.我國(guó)企業(yè)年金的建立需要符合法律規(guī)定的條件，這些條件主要包括

()o

I.依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)

II,已建立工會(huì)組織

111,必須已經(jīng)在國(guó)內(nèi)或國(guó)外股票市場(chǎng)上市

M已建立集體協(xié)商機(jī)制

V.具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力

A.n、w、v

B.i、w、v

c.i、in、iv、v

D.i、n、in、iv、v

正確答案：B

參考解析：《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定，企

業(yè)建立企業(yè)年金應(yīng)具備的條件包括：①依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義

務(wù)；②具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力；③已建立集體協(xié)商機(jī)制。

［單選題］34.卜列說(shuō)法不正確的是()。

A.職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次性

領(lǐng)取企業(yè)年金

B.建立企業(yè)年金計(jì)劃只能由企業(yè)確定，并制定企業(yè)年金方案

C.企業(yè)中試用期滿的正式員工都有資格參加企業(yè)年金計(jì)劃

D.企業(yè)年金設(shè)計(jì)的最后方案要有書面的計(jì)劃書，在實(shí)施階段還要為該方案制定

詳細(xì)的執(zhí)行文件

正確答案：B

參考解析：建立企業(yè)年金計(jì)劃應(yīng)當(dāng)由企業(yè)與工會(huì)或員工代表通過(guò)集體協(xié)商確

定，并制定企業(yè)年金方案。國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的企業(yè)年金方案草案應(yīng)當(dāng)提交

員工大會(huì)或員工代表大會(huì)討論通過(guò)。

［單選題］35.目前我國(guó)企業(yè)年金的主要運(yùn)營(yíng)模式不包括0。

A.行業(yè)或大型企業(yè)自辦

B.社保機(jī)構(gòu)經(jīng)辦

C.工會(huì)經(jīng)辦

D.商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)辦

正確答案：C

［單選題］36.企業(yè)年金基金的資金來(lái)源不包括()0

A.企業(yè)繳費(fèi)

B.職工個(gè)人繳費(fèi)

C.企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

D.企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益

正確答案：C

參考解析：企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是投資管理人從管理費(fèi)中提取，

用于防范企業(yè)年金基金投資風(fēng)險(xiǎn)的，它不是組成企業(yè)年金基金的一部分。

［單選題］37.下列關(guān)于企業(yè)年金資金籌集的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.企業(yè)年金由企業(yè)和員工共同繳納，按照由集體協(xié)商機(jī)制達(dá)成的設(shè)計(jì)方案所規(guī)

定的比例方式繳納

B.企業(yè)年金基金實(shí)行部分積累，采用個(gè)人賬戶方法進(jìn)行管理

C.企業(yè)年金的繳費(fèi)方案可以多種多樣，可以是企業(yè)單獨(dú)出資繳費(fèi)，也可以由企

業(yè)和員工按比例共同出資繳費(fèi)

D.企業(yè)年金基金可以進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)管理，其投資收益歸入企業(yè)年金基金

正確答案：B

參考解析：企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方法進(jìn)行管理。

［單選題］38.關(guān)于某企業(yè)企業(yè)年金計(jì)劃中的資金籌集和供款，下列各項(xiàng)符合相關(guān)

法律規(guī)定的是()。

A.企業(yè)年繳費(fèi)為該企業(yè)上年度職工工資總額的12%

B.只能從職工福利基金中提取

C.企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)超過(guò)了該企業(yè)上年度職工工資總額的1/6

D.企業(yè)和員工向企業(yè)年金計(jì)劃的繳費(fèi)均沒(méi)有計(jì)入應(yīng)稅收入

正確答案：A

參考解析：企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過(guò)該企業(yè)上年度職工工資總額的1/6；

企業(yè)繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)的部分，可從成本中列支，員工個(gè)人繳費(fèi)目前尚無(wú)

稅收優(yōu)惠。

［單選題］39.由表2T可知，該企業(yè)采用的企業(yè)年金繳費(fèi)方法屬于()。

按Hft隼限劃分檔次？騏磔僦梅

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40元M0元.

表2-1：36年以上

A.工資基金法

B.補(bǔ)充基金法

C.企業(yè)效益與員工工齡確定法

D.絕對(duì)額繳費(fèi)法

正確答案：D

參考解析:絕對(duì)額繳費(fèi)法分為按企業(yè)工齡確定繳費(fèi)額、按貢獻(xiàn)大小劃分繳費(fèi)檔

次和補(bǔ)充加獎(jiǎng)勵(lì)法三種。其中，按企業(yè)工齡確定繳費(fèi)額，是企業(yè)將每年用于補(bǔ)

充保險(xiǎn)的數(shù)額按一定標(biāo)準(zhǔn)，劃分若干檔次，每檔次對(duì)應(yīng)一定的繳費(fèi)額，員工按

對(duì)應(yīng)檔次受益企業(yè)年金。

［單選題］40.李師傅是一家紡織企業(yè)的老技術(shù)工人，工齡已達(dá)30年之久，于

2008年被評(píng)為“勞動(dòng)模范”，核定的職務(wù)系數(shù)為1.6,工齡系數(shù)為2,獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)

為2.5,崗位系數(shù)為1.4,假定該企業(yè)2008年核定的企業(yè)繳存基值（B值）為

150元，工齡15年以上員工的老齡補(bǔ)償金為100元，則按照工資基值法，企業(yè)

200s年每月為李師傅繳費(fèi)的數(shù)額為（）元.

A.1005

B.1050

C.1225

D.1250

正確答案：c

參考解析：個(gè)人綜合系數(shù)=職務(wù)系數(shù)+工齡系數(shù)+獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)+鹵位系數(shù)，李師

傅的綜合系數(shù)=1.6+2+2.5+1.4=7.5,李師傅所在企業(yè)繳存額=［企業(yè)繳存

基值（B值）X個(gè)人綜合系數(shù)］+老齡補(bǔ)償金=（150X7.5）+100=1225

（元）。

［單選題］41.（）是指企業(yè)為員工按月繳費(fèi)以當(dāng)年月企業(yè)年金人均基本值為基數(shù)，

再按工齡長(zhǎng)短、貢獻(xiàn)大小、表現(xiàn)好壞和崗位類別所規(guī)定的系數(shù)加以調(diào)整而計(jì)算

的企業(yè)年金繳費(fèi)方法。

A.企業(yè)單方繳費(fèi)法

B.工資基值法

C.補(bǔ)充基值法

D.工資比例法

正確答案：C

參考解析:補(bǔ)充基值法計(jì)算公式為：?jiǎn)T工月企業(yè)年金繳費(fèi)=公司當(dāng)年月企業(yè)年

金基值X個(gè)人系數(shù)X工齡系數(shù)。其中，“公司當(dāng)年月企業(yè)年金基值”按當(dāng)年公

司繳納企業(yè)年金總額加以確定。

［單選題］42.假定某一公司根據(jù)2008年公司繳納企業(yè)年金的總額確定月企業(yè)年

金基值為人均100元，依據(jù)公司統(tǒng)一規(guī)定的26個(gè)崗位工資等級(jí)，X員工的個(gè)人

變數(shù)為1.5,工齡系數(shù)為1.2,則按照補(bǔ)充基值法，公司為X員工按月繳費(fèi)()

71so

A.100

B.120

C.150

D.180

正確答案：D

參考解析：補(bǔ)充基值法計(jì)算公式為：?jiǎn)T工月企業(yè)年金繳費(fèi)=公司當(dāng)年月企業(yè)年

金基值X個(gè)人系數(shù)X工齡系數(shù)=100X1.5X1.2=180(元)。

［單選題］43.某員工2007年年末的薪酬中包含基本工資1500元，崗位津貼500

元，已知該員工所在企業(yè)年繳費(fèi)比例為3%,則按照工資比例法，2008年企業(yè)

為該員工按月繳費(fèi)()元。

A.9

B.10

C.11

D.12

正確答案：B

參考解析：企業(yè)月繳費(fèi)額=上年末員工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)義公司年繳費(fèi)比例X系數(shù)1

X系數(shù)2+12=(1500+500)X3%X1X24-12=1O(元)。

［單選題］44.根據(jù)我國(guó)企業(yè)年金的兩個(gè)《辦法》規(guī)定，下列各項(xiàng)不屬于企業(yè)年金

計(jì)劃舉辦程序的是()。

A.向主管部門(社保局)提供方案

B.勞動(dòng)關(guān)系雙方協(xié)商和擬訂方案，提交職代會(huì)討論、通過(guò)

C.受托人與賬戶管埋人、投資管理人、托管人簽由合同

D.建立員工企業(yè)年金計(jì)劃和個(gè)人賬戶的權(quán)益賬戶和資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬戶

正確答案：C

參考解析：舉辦企業(yè)年金計(jì)劃的程序如下：①勞動(dòng)關(guān)系雙方協(xié)商和擬定方案，

提交職代會(huì)談?wù)?、通過(guò)；②向主管部門(社保局)提供方案；③社保部門審

核，登記注冊(cè)；④委托人與受托人簽訂合同；⑤建立員工企業(yè)年金計(jì)劃和個(gè)人

賬戶的權(quán)益賬戶和資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬戶；⑥建立內(nèi)部外部信息管理和信息披露系統(tǒng)；

⑦建立內(nèi)控機(jī)制和外部監(jiān)督機(jī)制。

［單選題］45.企業(yè)年金方案的主要內(nèi)容不包括()。

A.資金來(lái)源

B.受益資格

C.賬戶管理模式

D.資金投資模式

正確答案：D

參考解析:%:業(yè)年金方案的主要內(nèi)容包括：總則；資金來(lái)源；受益資格；賬戶

管理模式；訂劃管理模式；數(shù)據(jù)管理與信息交流；中止和變更計(jì)戈ij,以及參保

人變更的處理；糾紛處理；企業(yè)年金方案財(cái)務(wù)測(cè)算安排和企業(yè)年金計(jì)劃資產(chǎn)評(píng)

估制度；雙方約定的其他事宜。

［單選題］46.勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門自收到企業(yè)年金方案文本之日起()日內(nèi)未

提出異議的，企業(yè)年金方案即行生效。

A.15

B.30

C.45

D.60

正確答案：A

［單選題］47：我國(guó)企業(yè)年金建立的模式是()。

I,資產(chǎn)獨(dú)立

H.三方制約

III.信息披露

IV,全程監(jiān)管

A.I、II、III、IV

B.I、II、III

C.II.Ill

D.Ill

正確答案：A

參考解析:以國(guó)企業(yè)年金按照“資產(chǎn)獨(dú)立、三方制約、信息披露和全程監(jiān)管”

的模式建立，具有西方國(guó)家合格養(yǎng)老金計(jì)劃的基本特征。

［單選題］48.在設(shè)計(jì)年金方案時(shí)，對(duì)企業(yè)年金方案內(nèi)容的要求不包括()。

A.參加人員范圍

B.資金籌集方式

C.投資收益率

D.投資管理方式

正確答案：C

參考解析：在設(shè)計(jì)年金方案時(shí)，首先要滿足《企業(yè)年金試行辦法》對(duì)企業(yè)年金

方案內(nèi)容的要求，應(yīng)包括：參加人員范圍、資金籌集方式、賬戶管理方式、投

資管理方式、計(jì)發(fā)辦法和支付方式、年金待遇的條件、組織管理和監(jiān)督方式、

終止繳費(fèi)的條件。

［單選題］49.企業(yè)繳費(fèi)歸屬是指()。

A.企業(yè)繳費(fèi)的產(chǎn)權(quán)的變更

B.企業(yè)繳費(fèi)的產(chǎn)權(quán)向指定員工(受益人)的轉(zhuǎn)移

C.企業(yè)繳費(fèi)的權(quán)利向指定員工(受益人)的轉(zhuǎn)移

D.員工繳費(fèi)的產(chǎn)權(quán)向指定員工(受益人)的轉(zhuǎn)移

正確答案：B

［單選題］50.根據(jù)中國(guó)《企業(yè)年金試行辦法》(20號(hào)令)規(guī)定，下列不滿足領(lǐng)取

企業(yè)年金條件的是0。

A.職工購(gòu)房

B.職工或退休人員死亡后

C.出境定居人員

D.達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡

正確答案：A

參考解析：按照法律規(guī)定，只有達(dá)到退休年齡才能領(lǐng)取企業(yè)年金，有兩種特殊

情況：第一種是出國(guó)定居；第二種是受益人死亡。

［單選題］51,出境定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金()。

A.不能領(lǐng)取

B.可根據(jù)本人要求一次性支付給本人

C.不能領(lǐng)取，只能等退休后領(lǐng)取

D.可根據(jù)本人要求分期支付給本人

正確答案：B

參考解析：出境定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金，可根據(jù)木人要求一次性支

付給本人。

［單選題］52.企業(yè)年金基金中的投資管理人和托管人()。

A.必須為同一人

B.可以為同一人

C.兩者可以相互控股

D.不得為同一人

正確答案：D

參考解析：投資管理人與托管人不得為同一人，不得相互出資或相互持有股

份。

［單選題］53.企業(yè)年金基金不涉及的利益相關(guān)者是()。

A.受托人

B.投資管理人

C.委托人

D.賬戶管理人

正確答案：C

參考解析：企業(yè)年金基金的運(yùn)營(yíng)涉及受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管

人，沒(méi)有涉及委托人。

［單選題］54.下列關(guān)于企業(yè)年金的說(shuō)法不正確的是()。

A.企業(yè)年金由公司管理者進(jìn)行管理，管理者要負(fù)責(zé)決定合格的員工(包括決定

繳費(fèi)的數(shù)額和比例)，與員工進(jìn)行溝通，定期提供報(bào)告、記錄及保管資料和文

件

B.企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮企業(yè)年金

基金財(cái)產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，實(shí)行專業(yè)化管理

C.企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)用于投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金

的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)

的20%

D.可變年金主要是將客戶的保費(fèi)進(jìn)行長(zhǎng)期的投資

正確答案：A

參考解析：建立企業(yè)年金計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)確定企業(yè)年金受托人，受托管理企業(yè)年

金，受托人可以是管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會(huì)，也可以是符合國(guó)家規(guī)

定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)。

［單選題］55.下列關(guān)于企業(yè)年金管理的敘述正確的是()。

A.托管人按照國(guó)家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少20年

B.《企業(yè)年金試行辦法》要求報(bào)送所在地區(qū)縣以上地方人民政府勞動(dòng)保障行政

部門；中央所屬大型企業(yè)年金方案，要報(bào)送勞動(dòng)保障部

C.投資管理人與托管人可以為同一人，但是不得相互出資或相互持有股份

D.職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡的，可以從個(gè)人賬戶中提前提取資金

正確答案：B

參考解析：托管人按照國(guó)家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15

年。《管理試行辦法》規(guī)定：投資管理人與托管人不得為同一人，不得相互出

資或者相互持有股份。職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡的，不能從個(gè)人賬戶中

提前提取資金。

［單選題］56.受托人是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會(huì)或符合國(guó)家規(guī)

定的年金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)。其注冊(cè)資本不少于()億元。

A.1

B.1.5

C.2

D.3

正確答案：A

參考解析：法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)具備一定的條件，如金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)注

冊(cè)，注冊(cè)資本不少于1億元，并且在任何時(shí)候都維持不少于1.5億元人民幣的

凈資產(chǎn)。

［單選題］57.根據(jù)我國(guó)法規(guī)的規(guī)定，年金基金的法人受托機(jī)構(gòu)不可以兼任()。

A.受托人

B.投資管理人

C.基金托管人

D.賬戶管理人

正確答案：C

［單選題］58.如果養(yǎng)老基金會(huì)決定指定外部投資管理人進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資

管理，則一般需要有三個(gè)受托人。其中()主要負(fù)責(zé)按照與基金法人簽訂的信托

合同和規(guī)則的要求對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行管理，對(duì)養(yǎng)老基金擁有經(jīng)營(yíng)權(quán)，并負(fù)責(zé)

承擔(dān)與養(yǎng)老金計(jì)劃運(yùn)行相關(guān)的法律功能，主要職責(zé)是維護(hù)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃受益人

(職工)的利益，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資安全。

A.基金受托人

B.管理受托人

C.操作受托人

D.保管受托人

正確答案：B

［單選題］59.企業(yè)年金計(jì)劃的類型、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、支付水平形式多樣，但大多實(shí)行

市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)管理，其賬戶資金可以通過(guò)市場(chǎng)運(yùn)作達(dá)到保值增值的完全積累目

的。這表明企業(yè)年金的各個(gè)行為主體都是企業(yè)年金市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)主體，一切都應(yīng)

按照市場(chǎng)規(guī)則運(yùn)行。企業(yè)年金的市場(chǎng)主體不包括()。

A.企業(yè)年金的委托人

B.企業(yè)年金的托管人

C.企業(yè)年金的賬戶管理人

D.企業(yè)年金的投資管理人

正確答案：A

［單選題］60.在企業(yè)年金計(jì)劃運(yùn)行中，基金受托人的主要職責(zé)有()。

1.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等

H,收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付年金

III.建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶

M編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

A.H、in

B.I、n、iv

c.i、m、iv

D.II.IV

正確答案：B

參考解析：in項(xiàng)是賬戶管理人的職責(zé)。

［單選題］61.基金托管人指受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)

機(jī)構(gòu)。單個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任?；鹜泄苋?/p>

必備的條件是()。

I,應(yīng)為經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人

n,凈資產(chǎn)不能少于50億元

in,要有安全高效的清算、交割系統(tǒng)

M有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度

A.I、II、山、IV

B.I、n、in

c.H、m、iv

D.IKIV

正確答案：A

參考解析：托管人應(yīng)為經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人，

其凈資產(chǎn)不能少于50億元，而且要有安全高效的清算、交割系統(tǒng)，有完善的內(nèi)

部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，其取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員也

要達(dá)到規(guī)定人數(shù)。

［單選題］62.基金托管人的具體職責(zé)主要包括()。

I.根據(jù)受托人的指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金的財(cái)產(chǎn)

H.根據(jù)投資管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割等事宜

III.建立企業(yè)年金基金的投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

IV,安全保管企業(yè)年金基金的財(cái)產(chǎn)

A.I、II、N

B.I、II、III

c.n、in、iv

D.III.IV

正確答案：A

參考解析：in項(xiàng)是投資管理人的職責(zé)。

［單選題］63.投資管理人是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)

構(gòu)。投資管理人應(yīng)當(dāng)具備的條件是()。

I,經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)

n.具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人

IIL近3年不能有重大違法違規(guī)行為

IV,取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)

A.II、III

B.I、IV

C.I、II、III

D.i、n、in、iv

正確答案：D

［單選題］64.投資管理人的具體職責(zé)不包括()。

A.對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行投資

B.安全保管企業(yè)年金基金的財(cái)產(chǎn)

C.及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金的會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果

D.建立企業(yè)年金基金的投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

正確答案：B

參考解析：正項(xiàng)B是基金托管人的職責(zé)。

［單選題］65.我國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》對(duì)企業(yè)舉辦年

金計(jì)劃提出的基本要求包括（）。

I,企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納

II.企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理

m.建立企業(yè)年金的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)確定企業(yè)年金受托人

iv.企業(yè)年金的受托人可以是企業(yè)成立的企業(yè)年金理事會(huì)，也可以是符合國(guó)家規(guī)

定的法人受托機(jī)構(gòu)

A.I、II、III、IV

B.I、II、III

c.i、m、iv

D.n、in、iv

正確答案：A

［單選題］66.建立養(yǎng)老基金是指企業(yè)通過(guò)參加一個(gè)具有獨(dú)立法人資格的養(yǎng)老基金

會(huì)來(lái)辦理其養(yǎng)老金計(jì)劃的做法。養(yǎng)老基金會(huì)又稱養(yǎng)老信托基金，是一個(gè)獨(dú)立

的、非營(yíng)利性的法人實(shí)體（基金法人）。對(duì)于養(yǎng)老信托基金的受托人（基金法

人）與舉辦企業(yè)雇主之間的關(guān)系，下列表述正確的是（）。

I.受托人的權(quán)利和責(zé)任完全由信托合同及規(guī)則所決定。根據(jù)這些合同和規(guī)則，

舉辦企業(yè)的雇主指定受托人來(lái)保護(hù)受益人（職工）的利益，確保養(yǎng)老儲(chǔ)備基金

安全

II.雇主也沒(méi)有權(quán)利單方面地減少養(yǎng)老金計(jì)劃受保人的利益

III,受托人如果沒(méi)有舉辦企業(yè)雇主的指令或同意就沒(méi)有絕對(duì)的權(quán)利來(lái)改變規(guī)則

IV,由于受信托合同和規(guī)則的限制，受保人（職工）必須向雇主而不是句受托人

要求改善計(jì)劃或修改規(guī)則

A.I、II、III、IV

B.I、II、III

C.II、III、IV

D.I、IV

正確答案：A

［單選題］67.如果養(yǎng)老基金會(huì)決定指定外部投資管理人進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資

管理，則一般需要有（）。

I.基金受托人

H.管理受托人

III,操作受托人

M保管受托人

A.i、n、m、iv

B.I、IKIII

c.ii、in、iv

D.I、IV

正確答案：c

參考解析：如果養(yǎng)老基金會(huì)決定指定外部投資管理人進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資

管理，則一般需要有以下三個(gè)受托人：一是管理受托人；二是操作受托人（基

金投資人）；三是保管受托人（基金保管人）。

［單選題］68.托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件（）。

1?經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人

n,凈資產(chǎn)不少于50億元人民幣

III.取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)

M具有保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的條件

V.具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)

VI,具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的

其他設(shè)施

A.I、n、in

B.IKIlkIV

c.i、n、iv

D.i、n、ni、iv、v、vi

正確答案：D

參考解析:￡管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境

內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；②凈資產(chǎn)不少于50億元人民幣；③取得企業(yè)年金基金從業(yè)

資格的專職人達(dá)到規(guī)定人數(shù)；④具有保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的條件；⑤具有安

全高效的清算、交割系統(tǒng)；⑥具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企

業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；⑦具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)

控制制度；⑧國(guó)家規(guī)定的其他條件。

［單選題］69.企業(yè)年金基金托管人的職責(zé)主要有0。

I.安全保管企業(yè)年金基金的財(cái)產(chǎn)

II.以企業(yè)年金基金的名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶，不同企業(yè)年金

計(jì)劃的基金財(cái)產(chǎn)要分別設(shè)置賬戶

III.對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)

M根據(jù)投資管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割等事宜

V,定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

A.II、IV

B.IH、v

c.i、in

D.i、n、m、w、v

正確答案：D

［單選題］70；我國(guó)企業(yè)年金基金投資管理人的職責(zé)主要包括()。

I,對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行投資

II.及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金的會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果

III.建立企業(yè)年金基金的投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

IV,定期向受托人和監(jiān)管部門提交投資管理報(bào)告

V.根據(jù)國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)

告和投資記錄至少15年

A.I、山、IV

B?I、III、V

c.I、n、in、v

D.i、n、m、w、v

正確答案：D

［單選題］71.企業(yè)年金基金的賬戶管理人是指接受受托人的委托負(fù)責(zé)管理年金基

金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。賬戶管理人必備的條件包括()。

I,應(yīng)為在中國(guó)注冊(cè)而且注冊(cè)資本不少于3000萬(wàn)元人民幣的獨(dú)立法人

1［,取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員必須達(dá)到規(guī)定人數(shù)

HI.在任何時(shí)候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn)

IV.具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)

A.I、II

B.n、iv

c.i、in、iv

D.n、in、iv

正確答案：B

參考解析：賬戶管理人應(yīng)為在中國(guó)注冊(cè)而且注冊(cè)資本不少于5000萬(wàn)元人民幣的

獨(dú)立法人；同時(shí)，其取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員必須達(dá)到規(guī)定人

數(shù)，并具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)。

［單選題］72.企業(yè)年金賬戶管理人的職責(zé)包括()。

I.建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶

II.記錄企業(yè)、職工的繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金的投資收益

III.及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶的財(cái)產(chǎn)變化情況

IV,按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年

V,向委托人提供賬戶的信息查詢服務(wù)

A.II、III、V

B.I、II、III、IV、V

c.n、in、v

D.n、v

正確答案：B

［單選題］73.企業(yè)年金受托人受托管理企業(yè)年金，其在企業(yè)年金計(jì)劃運(yùn)行中的具

體職責(zé)包括（）。

I.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等

II,制定企業(yè)年金基金的投資策略

III,編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

IV,對(duì)企業(yè)年金基金的管理進(jìn)行監(jiān)督

V.收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付年金

A.I、II、m、w、v

B.II、IV、V

c.m、iv、v

D.ni、iv

正確答案：A

［單選題］74.企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后的____日內(nèi)向委托

人提交季度企業(yè)年金基金管理報(bào)告，并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后的日內(nèi)向委托

人提交年度企業(yè)年金基金管理報(bào)告。（）

A.10；30

B.15；30

C.15；45

D.10；30

正確答案：C

［單選題］75.下列選項(xiàng)中，（）屬于企業(yè)年金基金托管人符合法規(guī)的行為，

A.托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理

B.托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理

C.挪用托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)

D.將托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)用來(lái)購(gòu)買國(guó)債

正確答案：D

參考解析:A、B、C三項(xiàng)都是企業(yè)年金基金托管人被禁止的行為。

［單選題］76.下列選項(xiàng)中，（）不得擔(dān)任企業(yè)年金基金投資的托管人或其它投資管

理人的任何職務(wù)。

I.投資管埋人的董事

IL投資管理人的監(jiān)事

III.投資管理人的經(jīng)理

A.I

B.II

C.III

D.I、II、III

正確答案：D

參考解析：投資管理人的董事、投資管理人的監(jiān)事、投資管理人的經(jīng)理均不得

擔(dān)任企業(yè)年金基金投資的托管人或其它投資管理人的任何職務(wù)。

［單選題］77.下列有關(guān)企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)的說(shuō)法不正確的有()。

A.企業(yè)年金計(jì)劃實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，其賬戶資金可以通過(guò)市場(chǎng)運(yùn)作達(dá)到保值增值

的完全積累目的

B.企業(yè)年金的受托人享有賬戶資金投資決策權(quán)、委托權(quán)

C.企業(yè)年金的繳費(fèi)水平和待遇水平都要依據(jù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)和待遇水平來(lái)

確定

D.企業(yè)年金的受托人、托管人、賬戶管理人和投資管理人等的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)均由市

場(chǎng)來(lái)承擔(dān)

正確答案：B

參考解析：企一業(yè)年金的繳費(fèi)人及受益人享有賬戶資金投資決策權(quán)、委托權(quán)。

［單選題］78.某金融機(jī)構(gòu)欲申請(qǐng)成為企業(yè)年金受托人，下列各項(xiàng)中，()不屬于其

成為法人受托機(jī)構(gòu)所應(yīng)具備的條件。

A.經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)

B.具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度

C.取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)

D.近5年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為

正確答案：D

參考解析：《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第12條規(guī)定：法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在

近3年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為。

［單選題］79.下列主體可以申請(qǐng)成為企業(yè)年金計(jì)劃受托人的是()。

A.2年前因信息披露有誤被銀監(jiān)會(huì)處罰的商業(yè)銀行

B.企業(yè)財(cái)務(wù)部門

C.養(yǎng)老金管理公司

D.任何金融機(jī)構(gòu)

正確答案：C

參考解析：《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第十二條規(guī)定，法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)

具備下列條件：①經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)；②注冊(cè)資本不

少于1億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于1.5億人民幣的凈資產(chǎn)；③具

有完善的法人治埋結(jié)構(gòu)；④取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人

數(shù)；⑤具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)

務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；⑥具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；⑦近3

年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為；⑧國(guó)家規(guī)定的其他條件。

［單選題］80,某企業(yè)年金受托人在基金管理過(guò)程中有如下做法，其中不符合《企

業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定的是()。

A.與功能代理人之間簽訂企業(yè)年金計(jì)劃管理專項(xiàng)功能代理的信托合同

B.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)

C.提取不高于基金凈值0.2%的管理費(fèi)用

D.按照國(guó)家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年

正確答案：A

參考解析：A項(xiàng)屬于年金委托人的職責(zé)

［單選題］81.某企業(yè)年金投資管理人在基金管理過(guò)程中有如下做法，其中不符合

《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定的是()。

A.遵循“謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)”原則，充分考慮“安全性、流動(dòng)性、收益性”

B.在諸多投資產(chǎn)品中，為保證安全與收益，只投資了國(guó)債等固定收益類產(chǎn)品以

及股票等權(quán)益類產(chǎn)品

C.投資國(guó)債的比例為基金凈資產(chǎn)的45%

D.投資股票的比例為基金凈資產(chǎn)的15%

正確答案：B

參考解析：《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第四十六條規(guī)定：企業(yè)年金基金財(cái)

產(chǎn)的投資范圍，限于銀行存款、國(guó)債和其他具有良好流動(dòng)性的金融產(chǎn)品；第四

十七條規(guī)定：企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資，按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算投資銀行定期存款、

國(guó)債等固定收益類產(chǎn)品的比例不高于基金凈資產(chǎn)的50%,其中投資國(guó)債的比例

不低于基金凈資產(chǎn)的20%,股票投資的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%3

［單選題］82.某年金基金投資管理人將自己管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于一家

企業(yè)所發(fā)行的證券，按市場(chǎng)價(jià)算，其投資不得超過(guò)該企業(yè)所發(fā)行證券的()。

A.2%

B.3%

C.4%

D.5%

正確答案：D

參考解析：?jiǎn)蝹€(gè)投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行

的證券，按市場(chǎng)價(jià)算，不得超過(guò)該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%；也不得

超過(guò)其管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)總值的10%。

［單選題］83.企業(yè)可以通過(guò)建立養(yǎng)老基金的方式為職工舉辦企業(yè)年金計(jì)劃。下列

有關(guān)基金式企業(yè)年金計(jì)劃的說(shuō)法正確的有()。

1.養(yǎng)老基金會(huì)是一個(gè)獨(dú)立的、非營(yíng)利性的法人實(shí)體(基金法人)

II.一旦舉辦養(yǎng)老金計(jì)劃的企業(yè)破產(chǎn)，該企業(yè)的債權(quán)人可以索取養(yǎng)老信托基金中

用于受保職工的財(cái)產(chǎn)

III,舉辦養(yǎng)老金計(jì)劃的企業(yè)與養(yǎng)老基金會(huì)之間存在著信托關(guān)系，養(yǎng)老基金會(huì)屬于

受托人，負(fù)責(zé)管理企業(yè)的養(yǎng)老金資產(chǎn)

M受托人如果沒(méi)有舉辦企業(yè)雇主的指令或同意就沒(méi)有絕對(duì)的權(quán)利來(lái)改變規(guī)則；

雇主有權(quán)利單方面減少養(yǎng)老金計(jì)劃受保人的利益

V.養(yǎng)老基金會(huì)既然是獨(dú)立的法人實(shí)體，它就在法律上脫離了舉辦養(yǎng)老金計(jì)劃的

企業(yè)。所以舉辦養(yǎng)老金計(jì)劃的企業(yè)不會(huì)參與養(yǎng)老基金會(huì)的決策

A.IKW

B.IKIII

C.I、m

D.i、in、v

正確答案：c

參考解析：n項(xiàng)一旦舉辦養(yǎng)老金計(jì)劃的企業(yè)破產(chǎn)，該企業(yè)的債權(quán)人無(wú)權(quán)索取養(yǎng)

老信托基金中用于受保職工的財(cái)產(chǎn)。IV項(xiàng)受托人如果沒(méi)有舉辦企業(yè)雇主的指令

或同意就沒(méi)有絕對(duì)的權(quán)利來(lái)改變規(guī)則；但是雇主也沒(méi)有權(quán)利單方面地減少養(yǎng)老

金計(jì)劃受保人的利益。v項(xiàng)養(yǎng)老基金會(huì)既然是獨(dú)立的法人實(shí)體，它就在法律上

脫離了舉辦養(yǎng)老金計(jì)劃的企業(yè)。但舉辦養(yǎng)老金計(jì)劃的企業(yè)仍要參與養(yǎng)老基金會(huì)

的決策。養(yǎng)老基金會(huì)的高層管理機(jī)構(gòu)為養(yǎng)老基金理事會(huì)，理事會(huì)成員由舉辦企

業(yè)的雇主指定，也可以由職工或工會(huì)選舉產(chǎn)生。

［單選題］84.企業(yè)年金理事會(huì)的職責(zé)是()。

A.賬戶管理人

B.管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)

C.作為年金基金托管人

D.直接進(jìn)行企業(yè)年金基金投資

正確答案：B

參考解析：和業(yè)年金理事會(huì)除管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)之外，不得從事其他

任何形式的營(yíng)業(yè)性活動(dòng)。

［單選題］85.企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)可以用于投資()。

A.實(shí)業(yè)投資

B.可轉(zhuǎn)換債券

C信用交易

D.向他人貸款和提供擔(dān)保

正確答案：B

參考解析：《管理試行辦法》規(guī)定，企業(yè)年金基金的投資范圍，限于銀行存

款、國(guó)債和其他具有良好流動(dòng)性的金融產(chǎn)品，包括短期債券回購(gòu)、信用等級(jí)在

投資級(jí)以上的金融債和企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債、投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、

股票等。企業(yè)年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。

投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資

［單選題］86.我國(guó)企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用0方式進(jìn)行管理。

A.統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶

B.企業(yè)賬戶

C.存款賬戶

D.個(gè)人賬戶

正確答案：D

［單選題］87.企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資，按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合投資銀行活期存

款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購(gòu)等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)基金的比例，不低

于基金凈資產(chǎn)的0。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

正確答案：C

［單選題］88.企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)用丁投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融

債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例，_____基金凈資

產(chǎn)的50%。其中，投資國(guó)債的比例_____基金凈資產(chǎn)的20%。?

A.不高于；不高于

B.不高于；不低于

C.不低于；不高于

D.不低于；不低于

正確答案：B

［單選題］89.企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)可用于投資，股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)

品、股票基金的比例，_____基金凈資產(chǎn)的30%。其中，投資股票的比例

=基金凈要產(chǎn)的20%。()

A.不高于；不高于

B.不高于；不低于

C.不低于；不高于

D.不低于；不低于

正確答案：A

［單選題］90.養(yǎng)老基金會(huì)的高層管理機(jī)構(gòu)為養(yǎng)老基金理事會(huì)(又稱受托人理事

會(huì)，類似于公司的董事會(huì))，理事會(huì)成員由舉辦企、業(yè)的雇主指定，也可以由職

工或工會(huì)選舉產(chǎn)生。通常，養(yǎng)老基金理事會(huì)中要有相同人數(shù)的資方代表和職工

代表，主席則一般由舉辦企業(yè)的()擔(dān)任。

A.總經(jīng)理

B.主要董事

C.工會(huì)主席

D.職工代表

正確答案：B

參考解析：通常，養(yǎng)老基金理事會(huì)中要有相同人數(shù)的資方代表和職工代表，主

席則一般由舉辦企業(yè)的主要董事?lián)巍?/p>

［單選題］91.下列投資不符合企'業(yè)年金基金投資規(guī)定的是0。

A.短期國(guó)債

B.中央銀行票據(jù)

C.期權(quán)、期貨

D.債券基金

正確答案：C

參考解析:期權(quán)、期貨不符合企業(yè)年金基金的投資規(guī)定，企業(yè)年金基金的投資

限于銀行存款，國(guó)債和其它具有良好流動(dòng)性的金融產(chǎn)品。

［單選題］92.下列有關(guān)企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)的說(shuō)法，正確的有()。

I.企業(yè)年金計(jì)劃實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，其賬戶資金可以通過(guò)市場(chǎng)運(yùn)作達(dá)到保值增值

的完全積累目的

II.企業(yè)年金的繳費(fèi)人及受益人享有賬戶資金投資決策權(quán)、委托權(quán)

IIL企業(yè)年金的各個(gè)行為主體中只有年金受托人是企業(yè)年金市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)主體

M企業(yè)年金的受托人、托管人、賬戶管理人和投資管理人等的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)均由市

場(chǎng)來(lái)承擔(dān)

V,企業(yè)年金的繳費(fèi)水平和待遇水平都要依據(jù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)和待遇水平來(lái)

確定

A.n、m

B.i、IKIV

C.IILIV、V

D.I、n、N、V

正確答案：D

參考解析：in項(xiàng)企業(yè)年金的各個(gè)行為主體都是企業(yè)年金市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)主體，一切

都應(yīng)按照市場(chǎng)規(guī)則運(yùn)行。

［單選題］93.對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資，下列說(shuō)法符合《中國(guó)企業(yè)年金基金管

理試行辦法》規(guī)定的有()。

I.投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金的比例，不高于基金凈

資產(chǎn)的50%；其中，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的30%

II,投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購(gòu)等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)

基金的比例，不低于基金凈資產(chǎn)的20%

IIL投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購(gòu)等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)

基金的比例，不低于基金凈資產(chǎn)的35%

M投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及

可轉(zhuǎn)換債券基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的50%；其中，投資國(guó)債的比例不

低于基金凈資產(chǎn)的20%

A.I、III

B.HI、IV

C.I、W

D.IKIV

止確答案：D

參考解析：1項(xiàng)投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金的比例，

不高于基金凈資產(chǎn)的30%；其中，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%。

［單選題］94.下列關(guān)于企業(yè)年金基金的管理方案中，錯(cuò)誤的是()。

A.企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶

B.企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理，運(yùn)用或其它形式取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入基

金財(cái)產(chǎn)

C.企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人的財(cái)產(chǎn)，但可與投資管理人的其它財(cái)產(chǎn)合并

管理

D.非因企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得相互抵消

正確答案：C

參考解析：企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人、投資管理人及管理基金

的機(jī)構(gòu)和自然人的固定財(cái)產(chǎn)和管理的其它財(cái)產(chǎn)。但不可以與投資管理人的其他

財(cái)產(chǎn)合并管理。

［單選題］95.關(guān)于企一業(yè)年金基金的管理辦法，下列敘述錯(cuò)誤的是()。

A.企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益，按凈收益率記入企業(yè)年金個(gè)人帳戶

B.職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以按照被減少的年金比例提取年金；

并且在該職工達(dá)到國(guó)家退休年齡后，被減少的年金提取比例將不得恢復(fù)

C.出國(guó)定居職工的企業(yè)年金個(gè)人帳戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人

D.職工或退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人帳戶余額由其指定的受益人一次性

領(lǐng)取

正確答案：B

參考解析：B項(xiàng)中所描述的情況在美國(guó)或加拿大適用，但在中國(guó)，職工未達(dá)到國(guó)

家規(guī)定的退休年齡時(shí)，不得從其個(gè)人帳戶中提前提取資金。

［單選題］96.張先生在2005年年初參加了所在企業(yè)的年金計(jì)劃。計(jì)劃規(guī)定個(gè)人

繳費(fèi)率為個(gè)人當(dāng)期月薪酬的5%,企業(yè)則按個(gè)人繳費(fèi)的70%配款，個(gè)人和企業(yè)

都于月底供款。假設(shè)張先生薪酬為8000元/月不變，年金年投資收益率為5%,

到2010年年初時(shí)張先生個(gè)人賬戶余額為()元。

A.41773.77

B.46244.14

C.47741.45

D.49603.43

正確答案：B

參考解析：N=5X12；1=5%/12；PMT=8000X0.05X1.7；PV=0,則FV=

46244.14元。

［單選題］97.國(guó)家經(jīng)濟(jì)景氣監(jiān)測(cè)中心公布的一項(xiàng)調(diào)查結(jié)果顯示：全國(guó)約有70%的

居民需要理財(cái)顧問(wèn)的指導(dǎo)。一項(xiàng)國(guó)際調(diào)查表明，人們?cè)跊](méi)有得到專業(yè)理財(cái)人員

的指導(dǎo)和進(jìn)行咨詢的情況下，一生中損失的個(gè)人財(cái)產(chǎn)從20%到100%不等。這

體現(xiàn)了()對(duì)理財(cái)師的需求。

A.個(gè)人和家庭

B.經(jīng)濟(jì)發(fā)展

C.社會(huì)發(fā)展

D.金融市場(chǎng)發(fā)展

正確答案：A

［單選題］98.退休計(jì)劃理財(cái)師在了解客戶背景知識(shí)時(shí)，不需要詳細(xì)詢問(wèn)()。

A.客戶的職業(yè)生涯、單位的勞動(dòng)關(guān)系和薪酬制度

B.客戶子女的受教育程度

C.客戶的家庭關(guān)系、財(cái)務(wù)與財(cái)產(chǎn)狀況、生活成本與社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化規(guī)律

D.國(guó)家的社會(huì)福利政策和企業(yè)的員工福利計(jì)戈人特別是兩個(gè)濘劃對(duì)客戶醫(yī)療保

險(xiǎn)和養(yǎng)老金的安排

正確答案：B

參考解析：為給客戶理好財(cái)，理財(cái)師需要掌握了解客戶背景的基本知識(shí)，掌握

客戶的職業(yè)和家庭的一般狀況，以及其社會(huì)福利的受益權(quán)，具體內(nèi)容包括：①

人們的職業(yè)生涯、生命周期原理、單位的勞動(dòng)關(guān)系和薪酬制度；②家庭關(guān)系、

財(cái)務(wù)與財(cái)產(chǎn)狀況、生活成本與社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化規(guī)律；③社會(huì)福利政策和企

業(yè)員工福利計(jì)劃，特別是兩個(gè)計(jì)劃對(duì)客戶醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老金的安排。

［單選題］99.下列各項(xiàng)不屬于理財(cái)師必需的工作能力的是()。

A.測(cè)算養(yǎng)老金赤字

B.準(zhǔn)確預(yù)測(cè)客戶的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期壽命

C.檢驗(yàn)客戶既定退休收入，包括國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入、企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃收

入、家庭財(cái)產(chǎn)或待繼承的財(cái)產(chǎn)等

D.根據(jù)客戶退休生活目標(biāo)為其測(cè)算養(yǎng)老金總量

正確答案：B

參考解析：客戶的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期壽命屬于不確定因素，很難進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。

［單選題］100,在我國(guó)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革前參加工作的職工被稱為“中人”，

他們?cè)陴B(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革后依然繳費(fèi)。對(duì)“中人”退休時(shí)領(lǐng)取的國(guó)家基本養(yǎng)老

金，下列計(jì)算公式正確的是()。

A.基礎(chǔ)養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

B.基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

C.基礎(chǔ)養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金

D.過(guò)渡性養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

正確答案：A

參考解析：基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是“中人”和其他退休人員一樣都享

有的，而根據(jù)法律規(guī)定，“中人”還享有過(guò)渡性養(yǎng)老金，因此計(jì)算公式為三個(gè)

相加。

［單選題］101.下列養(yǎng)老金計(jì)劃中屬于合格計(jì)劃的是()。

I.企業(yè)為職工購(gòu)買的團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品

II,中國(guó)企業(yè)年金計(jì)劃

HL美國(guó)401(k)計(jì)劃

IV,澳大利亞的超級(jí)年金計(jì)劃

A.I、II.III

B.I、II、IV

c.I、in、iv

D.IKIlkIV

止確答案：D

參考解析:'格計(jì)劃是指符合特定法律要求從而可以享受稅收優(yōu)惠待遇的福利

“劃，包括退休吐戈h健康福利計(jì)劃等；非合格計(jì)劃通常是沒(méi)有專門的法律約

束，也沒(méi)有稅收優(yōu)惠待遇的退休計(jì)劃。中國(guó)企業(yè)經(jīng)辦的補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃包括合

格計(jì)劃與非合格計(jì)劃，其中企業(yè)年金計(jì)劃屬于合格計(jì)劃，企業(yè)為職工購(gòu)買團(tuán)體

養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的計(jì)劃屬于非合格計(jì)劃。

［單選題］102.企業(yè)健康福利的非合格計(jì)劃同企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的不同之處在于

()0

I.通常被鼓勵(lì)企業(yè)購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品

n,企業(yè)舉辦健康福利計(jì)劃已經(jīng)獲得國(guó)家級(jí)稅收優(yōu)惠政策和福利基金的使用權(quán)

m.國(guó)家鼓勵(lì)企業(yè)舉辦補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃，但沒(méi)有專門法律規(guī)范

M通常被鼓勵(lì)企業(yè)自辦醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)

A.I、II

B.II、IV

C.I、II、III

D.i、n、m、iv

正確答案：c

［單選題］103.湯姆所在的公司為他提供了401(K)計(jì)劃。計(jì)劃規(guī)定：只要湯姆

每年將工資的4%存入該計(jì)劃的賬戶中，公司承諾補(bǔ)貼數(shù)額等于湯姆繳費(fèi)資金的

50%到湯姆的賬戶中。假定湯姆的年收入是15萬(wàn)美元，個(gè)人平均所得稅率是

20%。工資中用于401(K)繳費(fèi)的部分是免征所得稅。如果湯姆參加401(K)

計(jì)劃，則其每年其稅后可支配收入為美元。每年401K計(jì)劃的收入為

美元。()

A.112800；9000

B.120000；115200

C.115200；9000

D.150000；9000

正確答案：C

參考解析：延期支付可以享受稅收減免或者遞延稅收的收益。本例綜合考慮了

延期支付享受稅收減免和雇主聯(lián)合供款的情形，其具體計(jì)算如表2-2所示。

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［單選題］104.關(guān)于企業(yè)年金的種類，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

I.DC計(jì)劃一般是非合格計(jì)劃

II.DC計(jì)劃一般不采用完全積累制

HLDB計(jì)劃可以是現(xiàn)收現(xiàn)付制的

M混合型計(jì)劃不具有DC特征

A.I、II、IV

B.II、III、IV

C.I、H、III

D.I、III、IV

正確答案：A

參考解析：根據(jù)企業(yè)年金的三個(gè)劃分標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分。

［單選題］105.吳女士參加了單位舉辦的企業(yè)年金計(jì)劃，到退休時(shí)個(gè)人賬戶積累

額達(dá)5.5萬(wàn)元人民幣，她計(jì)劃將其轉(zhuǎn)換為養(yǎng)老年金和醫(yī)療費(fèi)用儲(chǔ)備金。保留醫(yī)

療費(fèi)用儲(chǔ)備金2萬(wàn)元，用于支付基本醫(yī)療保險(xiǎn)封頂線以上的大額醫(yī)療費(fèi)用；其

余用于每季度