醫(yī)療設(shè)備租賃企業(yè)內(nèi)部審計(jì)考核試卷

醫(yī)療設(shè)備租賃企業(yè)內(nèi)部審計(jì)考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估醫(yī)療設(shè)備租賃企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的執(zhí)行情況，檢驗(yàn)審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部審計(jì)理論的掌握程度及實(shí)際操作能力，以提升企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.醫(yī)療設(shè)備租賃企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的目的是什么？

A.監(jiān)督和檢查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

B.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

C.防范和化解風(fēng)險(xiǎn)

D.以上都是

2.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)前，應(yīng)首先進(jìn)行哪項(xiàng)工作？

A.制定審計(jì)計(jì)劃

B.審查相關(guān)法律法規(guī)

C.熟悉審計(jì)對(duì)象

D.以上都是

3.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的主要目的是什么？

A.為企業(yè)決策提供依據(jù)

B.為企業(yè)內(nèi)部管理提供參考

C.為外部審計(jì)提供基礎(chǔ)

D.以上都是

4.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)？

A.審查財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性

B.審查內(nèi)部控制的有效性

C.審查企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃

D.審查員工工作態(tài)度

5.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面？

A.會(huì)計(jì)憑證的合規(guī)性

B.會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性

C.內(nèi)部控制的健全性

D.以上都是

6.內(nèi)部審計(jì)工作通常分為幾個(gè)階段？

A.準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段

B.審計(jì)計(jì)劃階段、審計(jì)實(shí)施階段、審計(jì)報(bào)告階段

C.準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、總結(jié)階段

D.審計(jì)計(jì)劃階段、審計(jì)實(shí)施階段、審計(jì)評(píng)價(jià)階段

7.以下哪種審計(jì)方法適用于對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)？

A.分析性程序

B.查賬程序

C.程序性測(cè)試

D.以上都是

8.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試時(shí)，應(yīng)如何選擇樣本？

A.隨機(jī)抽取

B.根據(jù)重要性原則抽取

C.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平抽取

D.以上都是

9.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)考慮哪些因素？

A.內(nèi)部控制環(huán)境

B.信息技術(shù)應(yīng)用

C.行業(yè)法規(guī)要求

D.以上都是

10.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的格式應(yīng)包括哪些內(nèi)容？

A.報(bào)告標(biāo)題、報(bào)告日期、審計(jì)范圍

B.審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)程序

C.審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)建議

D.以上都是

11.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)遵循哪些原則？

A.獨(dú)立性原則

B.客觀性原則

C.完整性原則

D.以上都是

12.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的職業(yè)道德？

A.誠(chéng)實(shí)守信

B.廉潔自律

C.保守秘密

D.追求利益最大化

13.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理發(fā)現(xiàn)的舞弊行為？

A.直接向管理層報(bào)告

B.保守秘密，自行調(diào)查

C.向法律部門報(bào)告

D.以上都是

14.以下哪種審計(jì)方法適用于對(duì)業(yè)務(wù)流程的審計(jì)？

A.流程圖分析

B.問(wèn)卷調(diào)查

C.樣本測(cè)試

D.以上都是

15.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的結(jié)論應(yīng)如何撰寫？

A.簡(jiǎn)潔明了，客觀公正

B.詳細(xì)闡述審計(jì)發(fā)現(xiàn)

C.僅列出審計(jì)建議

D.以上都是

16.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理與審計(jì)對(duì)象的沖突？

A.保持中立，客觀公正

B.忽略沖突，繼續(xù)審計(jì)

C.向管理層報(bào)告沖突

D.以上都是

17.以下哪種審計(jì)方法適用于對(duì)信息系統(tǒng)安全的審計(jì)？

A.符合性測(cè)試

B.系統(tǒng)測(cè)試

C.安全測(cè)試

D.以上都是

18.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何確保審計(jì)工作的質(zhì)量？

A.制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃

B.選擇合適的審計(jì)方法

C.培訓(xùn)審計(jì)人員

D.以上都是

19.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的提出應(yīng)遵循哪些程序？

A.審計(jì)人員起草、審計(jì)委員會(huì)審核、管理層批準(zhǔn)

B.審計(jì)人員起草、審計(jì)委員會(huì)審核、董事會(huì)批準(zhǔn)

C.審計(jì)人員起草、審計(jì)委員會(huì)審核、內(nèi)部審計(jì)部門主管批準(zhǔn)

D.以上都是

20.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的專業(yè)技能？

A.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)

B.管理知識(shí)

C.溝通能力

D.外語(yǔ)能力

21.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的發(fā)送對(duì)象包括哪些？

A.管理層

B.董事會(huì)

C.外部審計(jì)師

D.以上都是

22.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理對(duì)審計(jì)對(duì)象的不滿？

A.保持中立，客觀公正

B.忽略不滿，繼續(xù)審計(jì)

C.向管理層報(bào)告不滿

D.以上都是

23.以下哪種審計(jì)方法適用于對(duì)采購(gòu)流程的審計(jì)？

A.樣本測(cè)試

B.流程圖分析

C.問(wèn)卷調(diào)查

D.以上都是

24.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題？

A.及時(shí)報(bào)告，提出建議

B.保持沉默，避免風(fēng)險(xiǎn)

C.私下調(diào)查，自行解決

D.以上都是

25.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的附件？

A.審計(jì)工作底稿

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)清單

C.審計(jì)建議清單

D.審計(jì)對(duì)象反饋意見(jiàn)

26.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理與審計(jì)對(duì)象的利益沖突？

A.保持中立，客觀公正

B.忽略沖突，繼續(xù)審計(jì)

C.向管理層報(bào)告沖突

D.以上都是

27.以下哪種審計(jì)方法適用于對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)？

A.符合性測(cè)試

B.系統(tǒng)測(cè)試

C.審計(jì)抽樣

D.以上都是

28.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題？

A.及時(shí)報(bào)告，提出建議

B.保持沉默，避免風(fēng)險(xiǎn)

C.私下調(diào)查，自行解決

D.以上都是

29.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容？

A.審計(jì)目標(biāo)

B.審計(jì)范圍

C.審計(jì)結(jié)論

D.審計(jì)費(fèi)用

30.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的普遍性問(wèn)題？

A.及時(shí)報(bào)告，提出建議

B.保持沉默，避免風(fēng)險(xiǎn)

C.私下調(diào)查，自行解決

D.以上都是

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.醫(yī)療設(shè)備租賃企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的作用包括哪些？

A.提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力

B.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

C.提升企業(yè)內(nèi)部管理水平

D.降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本

E.提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備哪些基本素質(zhì)？

A.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)

B.法律法規(guī)知識(shí)

C.管理知識(shí)

D.溝通協(xié)調(diào)能力

E.信息技術(shù)應(yīng)用能力

3.內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)包括哪些內(nèi)容？

A.審計(jì)目標(biāo)

B.審計(jì)范圍

C.審計(jì)時(shí)間安排

D.審計(jì)方法

E.審計(jì)人員配備

4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含哪些基本要素？

A.審計(jì)背景

B.審計(jì)目標(biāo)

C.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

D.審計(jì)結(jié)論

E.審計(jì)建議

5.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)遵循哪些審計(jì)準(zhǔn)則？

A.獨(dú)立性準(zhǔn)則

B.客觀性準(zhǔn)則

C.完整性準(zhǔn)則

D.及時(shí)性準(zhǔn)則

E.實(shí)用性準(zhǔn)則

6.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的格式應(yīng)如何設(shè)計(jì)？

A.結(jié)構(gòu)清晰，層次分明

B.語(yǔ)言簡(jiǎn)練，易于理解

C.內(nèi)容完整，無(wú)遺漏

D.格式統(tǒng)一，格式規(guī)范

E.突出重點(diǎn)，便于閱讀

7.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)考慮哪些風(fēng)險(xiǎn)？

A.法律風(fēng)險(xiǎn)

B.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

E.管理風(fēng)險(xiǎn)

8.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何選擇審計(jì)樣本？

A.隨機(jī)抽樣

B.按比例抽樣

C.重要性抽樣

D.系統(tǒng)抽樣

E.金額抽樣

9.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的結(jié)論應(yīng)如何撰寫？

A.客觀公正，準(zhǔn)確無(wú)誤

B.簡(jiǎn)潔明了，易于理解

C.提出建議，具有可操作性

D.反映問(wèn)題，提出改進(jìn)措施

E.強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)，提示注意

10.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為？

A.及時(shí)報(bào)告，提出糾正措施

B.私下調(diào)查，自行解決

C.保守秘密，避免風(fēng)險(xiǎn)

D.向管理層報(bào)告

E.向外部審計(jì)師報(bào)告

11.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題？

A.及時(shí)報(bào)告，提出建議

B.私下調(diào)查，自行解決

C.向管理層報(bào)告

D.向董事會(huì)報(bào)告

E.向外部審計(jì)師報(bào)告

12.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的發(fā)送對(duì)象通常包括哪些？

A.管理層

B.董事會(huì)

C.內(nèi)部審計(jì)部門

D.外部審計(jì)師

E.客戶

13.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)對(duì)象的投訴？

A.重視投訴，認(rèn)真調(diào)查

B.私下處理，避免公開(kāi)

C.依法處理，保護(hù)企業(yè)利益

D.向管理層報(bào)告

E.向外部審計(jì)師報(bào)告

14.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的普遍性問(wèn)題？

A.及時(shí)報(bào)告，提出建議

B.私下調(diào)查，自行解決

C.向管理層報(bào)告

D.向董事會(huì)報(bào)告

E.向外部審計(jì)師報(bào)告

15.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的附件應(yīng)包括哪些內(nèi)容？

A.審計(jì)工作底稿

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)清單

C.審計(jì)建議清單

D.審計(jì)對(duì)象反饋意見(jiàn)

E.審計(jì)結(jié)果分析報(bào)告

16.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的舞弊行為？

A.及時(shí)報(bào)告，提出糾正措施

B.私下調(diào)查，自行解決

C.向管理層報(bào)告

D.向法律部門報(bào)告

E.向外部審計(jì)師報(bào)告

17.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)對(duì)象的異議？

A.認(rèn)真聽(tīng)取，耐心解釋

B.私下處理，避免公開(kāi)

C.依法處理，保護(hù)企業(yè)利益

D.向管理層報(bào)告

E.向外部審計(jì)師報(bào)告

18.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的反饋應(yīng)如何進(jìn)行？

A.管理層審核，提出意見(jiàn)

B.董事會(huì)審核，提出意見(jiàn)

C.內(nèi)部審計(jì)部門討論，提出意見(jiàn)

D.外部審計(jì)師參與，提出意見(jiàn)

E.客戶反饋，提出意見(jiàn)

19.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)？

A.及時(shí)報(bào)告，提出預(yù)防措施

B.私下處理，避免公開(kāi)

C.向管理層報(bào)告

D.向董事會(huì)報(bào)告

E.向外部審計(jì)師報(bào)告

20.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的歸檔應(yīng)遵循哪些原則？

A.完整性原則

B.可追溯性原則

C.安全性原則

D.及時(shí)性原則

E.規(guī)范性原則

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.醫(yī)療設(shè)備租賃企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的目的是為了______。

2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)遵循的職業(yè)道德規(guī)范包括______、______、______等。

3.內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)包括審計(jì)目標(biāo)、______、______、______等內(nèi)容。

4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含審計(jì)背景、______、______、______等基本要素。

5.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)考慮______、______、______等風(fēng)險(xiǎn)。

6.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性包括______、______、______等方面。

7.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注______、______、______等方面。

8.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的結(jié)論應(yīng)提出______、______、______等方面的建議。

9.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)遵循______、______、______等審計(jì)準(zhǔn)則。

10.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)選擇______、______、______等審計(jì)方法。

11.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)保持______、______、______等基本素質(zhì)。

12.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的發(fā)送對(duì)象通常包括______、______、______等。

13.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)對(duì)象的投訴？應(yīng)______、______、______。

14.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題？應(yīng)______、______、______。

15.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的附件應(yīng)包括______、______、______等內(nèi)容。

16.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的普遍性問(wèn)題？應(yīng)______、______、______。

17.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的歸檔應(yīng)遵循______、______、______等原則。

18.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為？應(yīng)______、______、______。

19.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)對(duì)象的異議？應(yīng)______、______、______。

20.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的反饋應(yīng)如何進(jìn)行？應(yīng)______、______、______。

21.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)______、______、______。

22.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的舞弊行為？應(yīng)______、______、______。

23.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)對(duì)象的利益沖突？應(yīng)______、______、______。

24.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的格式應(yīng)如何設(shè)計(jì)？應(yīng)______、______、______。

25.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題？應(yīng)______、______、______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.內(nèi)部審計(jì)是外部審計(jì)的一部分，兩者沒(méi)有本質(zhì)區(qū)別。（）

2.內(nèi)部審計(jì)人員必須具備獨(dú)立的判斷能力和客觀公正的態(tài)度。（）

3.內(nèi)部審計(jì)的主要目的是為了發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)的錯(cuò)誤和舞弊行為。（）

4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告可以直接向公眾發(fā)布，無(wú)需經(jīng)過(guò)企業(yè)審批。（）

5.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，可以自行決定審計(jì)范圍和方法。（）

6.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，不需要遵循任何審計(jì)準(zhǔn)則。（）

7.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是指內(nèi)部審計(jì)人員不受企業(yè)內(nèi)部其他部門的影響。（）

8.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的結(jié)論和建議應(yīng)當(dāng)直接反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。（）

9.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，可以不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（）

10.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保守審計(jì)對(duì)象的商業(yè)秘密。（）

11.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的提出應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)企業(yè)管理層的批準(zhǔn)。（）

12.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)避免與審計(jì)對(duì)象有利益沖突。（）

13.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的反饋應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行，以便管理層采取措施。（）

14.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，可以不進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。（）

15.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)處理。（）

16.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，可以不進(jìn)行審計(jì)抽樣。（）

17.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的歸檔應(yīng)當(dāng)保密，不得對(duì)外泄露。（）

18.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。（）

19.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，可以不關(guān)注企業(yè)的內(nèi)部控制制度。（）

20.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的結(jié)論和建議應(yīng)當(dāng)具有可操作性。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述醫(yī)療設(shè)備租賃企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和作用。

2.結(jié)合實(shí)際案例，談?wù)勅绾斡行У貙?shí)施醫(yī)療設(shè)備租賃企業(yè)內(nèi)部審計(jì)。

3.針對(duì)醫(yī)療設(shè)備租賃企業(yè)，列舉至少三種常見(jiàn)的內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并簡(jiǎn)要說(shuō)明如何識(shí)別和控制這些風(fēng)險(xiǎn)。

4.請(qǐng)討論醫(yī)療設(shè)備租賃企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)之間的關(guān)系，以及內(nèi)部審計(jì)如何促進(jìn)企業(yè)合規(guī)。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某醫(yī)療設(shè)備租賃企業(yè)近年來(lái)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，但內(nèi)部審計(jì)部門反映，在近期的一次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)在采購(gòu)環(huán)節(jié)存在一些不規(guī)范的操作，如部分采購(gòu)合同未經(jīng)過(guò)正當(dāng)?shù)恼型稑?biāo)程序，且采購(gòu)價(jià)格高于市場(chǎng)同類產(chǎn)品。請(qǐng)分析該案例，并提出相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)建議。

2.案例題：

某醫(yī)療設(shè)備租賃企業(yè)在進(jìn)行年度內(nèi)部審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)報(bào)表存在一些異常，如應(yīng)收賬款賬齡過(guò)長(zhǎng)，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不足。請(qǐng)分析可能的原因，并提出改進(jìn)措施和建議。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.C

3.C

4.D

5.D

6.A

7.D

8.B

9.D

10.D

11.D

12.D

13.A

14.D

15.A

16.A

17.C

18.D

19.A

20.D

21.D

22.A

23.A

24.A

25.A

26.A

27.C

28.A

29.D

30.A

二、多選題

1.A,B,C,D,E

2.A,B,C,D,E

3.A,B,C,D,E

4.A,B,C,D,E

5.A,B,C,D,E

6.A,B,C,D,E

7.A,B,C,D,E

8.A,B,C,D,E

9.A,B,C,D,E

10.A,B,D

11.A,B,C,D,E

12.A,B,C,D

13.A,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D,E

三、填空題

1.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

2.誠(chéng)實(shí)守信、廉潔自律、保守秘密

3.審計(jì)范圍、審計(jì)方法、審計(jì)時(shí)間安排

4.審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)程序

5.法律風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

6.獨(dú)立性、客觀性、專業(yè)性

7.會(huì)計(jì)憑證的合規(guī)性、會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性、內(nèi)部控制的健全性

8.審計(jì)結(jié)論、審計(jì)建議、改進(jìn)措施

9.獨(dú)立性準(zhǔn)則、客觀性準(zhǔn)則、完整性準(zhǔn)則

10.符合性測(cè)試、系統(tǒng)測(cè)試、審計(jì)抽樣

11.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)、法律法規(guī)知識(shí)、管理知識(shí)、溝通協(xié)調(diào)能力、信息技術(shù)應(yīng)用能力

12.管理層、董事會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部門

13.重視投訴、認(rèn)真調(diào)查、依法處理

14.及時(shí)報(bào)告、提出建議、向管理層報(bào)告

15.審計(jì)工作底稿、審計(jì)發(fā)現(xiàn)清單、審計(jì)建議清單

16.及時(shí)報(bào)告、提出建議、向管理層報(bào)告

17.完整性原則、可追溯性原則、安全性原則

18.及時(shí)報(bào)告、提出糾正措施、向管理層報(bào)告

19.認(rèn)真聽(tīng)取、耐心解釋、依法處理

20.管理層審核、董事會(huì)審核、內(nèi)部審計(jì)部門討論

21.及時(shí)報(bào)告、提出預(yù)防措施、向管理層報(bào)告

22.及時(shí)報(bào)告、提出糾正措施、向管理層報(bào)告

23.保持中立、客觀公正、向管理層報(bào)告

24.結(jié)構(gòu)清晰、層次分明、語(yǔ)言簡(jiǎn)練

25.及時(shí)報(bào)告、提出建議、向管理層報(bào)告

四、