2024年答案個人理財歷年試卷一

參考答案及詳解一、單項選擇題1.B【解析】依照《信托法》第37條的要求，受托人違背管理職責(zé)或者處理信托事務(wù)不當(dāng)對第三人所負(fù)債務(wù)或者自己所受到的損失，以其固有財產(chǎn)負(fù)擔(dān)，故選B。2.B【解析】個人理財業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動。個人理財業(yè)務(wù)活動中法律關(guān)系的主體是商業(yè)銀行和客戶。故選B。3.B【解析】公開披露的過去一年財務(wù)報表是公開信息，能夠?qū)ν馀?，故選B。4.D【解析】《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“熟知業(yè)務(wù)”準(zhǔn)則要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)加強學(xué)習(xí)，不停提升業(yè)務(wù)知識水平，熟知向客戶推薦的金融產(chǎn)品的特性、收益、風(fēng)險、法律關(guān)系、業(yè)務(wù)處理流程及風(fēng)險控制框架。故選D。5.D【解析】在經(jīng)濟增加放緩，處在收縮階段時，個人和家庭應(yīng)考慮買入對周期波動不敏感的行業(yè)的資產(chǎn)，以躲避經(jīng)濟波動帶來的損失。房地產(chǎn)、建材、汽車、家電、商貿(mào)等行業(yè)對經(jīng)濟周期很敏感，而電力、公用事業(yè)等行業(yè)對經(jīng)濟周期的反應(yīng)就小得多。因此，個人和家庭可考慮購置電力行業(yè)的資產(chǎn)。故選D。6.D【解析】在自由競價的股票市場中，股票市場價格不停變動。引起股票價格變動的直接原因是供求關(guān)系，在供求關(guān)系變化的背后尚有一系列更深層次的原因，包括企業(yè)自身原因和宏觀經(jīng)濟原因。故選D。7.A【解析】投資型保險產(chǎn)品的收益水平取決于投資賬戶中投資單位價值總額的高低，這部分的保障水平一般無法事先確定，具備不確定性，故選A。8.D【解析】實際利率=名義利率-通貨膨脹率=5%-7%=-2%。故選D。9.D【解析】市場營銷概念體現(xiàn)了買方市場條件下以消費者為中心的營銷觀念，故選D。10.D【解析】一般來說，國債的違約風(fēng)險最低，企業(yè)債券的違約風(fēng)險相對較高，故選D。11.B12.A【解析】銀行在外部營銷人員的考核、獎勵制度建設(shè)方面，不應(yīng)以推介業(yè)績?yōu)槲ㄒ恢笜?biāo)，還應(yīng)設(shè)置合規(guī)性和客戶滿意度等指標(biāo)，故選A。13.C【解析】方差是金融資產(chǎn)的收益與其平均收益的離差的平方和的平均數(shù)，故選C。14.C【解析】考查項目貸款承諾的定義。項目貸款承諾是貸款承諾業(yè)務(wù)的一個。故選C。15.A【解析】金融市場決定的是金融商品的價格，而不是商品價格，故選A。。16.B【解析】通過銀行柜臺認(rèn)購國債的市場屬于柜臺市場，也就是場外交易市場，不屬于場內(nèi)市場。A選項中國債屬于直接融資工具。C選項中一級市場是債券、股票等金融工具初次發(fā)行，供投資者認(rèn)購?fù)顿Y的市場。D選項中資我市場是指以長期金融工具為媒介進(jìn)行的、期限在一年以上的長期資金融通市場，長期國債屬于長期金融工具。故選B。17.A【解析】債券市場和股票市場都屬于資我市場，其產(chǎn)品的買賣不屬于短期資金交易業(yè)務(wù)，故選A。18.A【解析】依題得，每年最少要收回：[100000+50000÷(1+10%)]×10%÷[1-1÷(1+10%)3]=58489.43元。故選A。19.C【解析】當(dāng)市場利率下降時(而非市場利率上升)，因為債券的價格上升，一般可贖回債券的發(fā)行人會按照事先約定的贖回價格行使贖回權(quán)，故選C。20.D【解析】貨幣市場工具能夠隨時在市場上出售、變現(xiàn)，從這個意義上說，它們常常作為機構(gòu)和企業(yè)的流動性二級準(zhǔn)備，故稱之為準(zhǔn)貨幣，即現(xiàn)金的替代品。故選D。21.A【解析】證券投資基金的流動性較高，證券投資信托產(chǎn)品的流動性較低，故選A。22.B【解析】在短期股價和企業(yè)基本面情況的關(guān)系極其復(fù)雜時，股價展現(xiàn)“隨機游走”狀態(tài)，故選B。23.A【解析】投資者假如短期投機炒作，頻繁買賣基金，所支付的手續(xù)費也許會很高，從而增大投資成本，故選A。24.C【解析】依照資本資產(chǎn)定價模型，證券的期望收益率與該種證券的貝塔系數(shù)線性有關(guān)。方差和標(biāo)準(zhǔn)差用來衡量單一金融資產(chǎn)或由若干金融資產(chǎn)組成的投資組合的風(fēng)險，協(xié)方差是一個可用于度量各種金融資產(chǎn)之間收益相互關(guān)聯(lián)程度的統(tǒng)計指標(biāo)。故選C。25.A【解析】生命周期理論對消費行為提供了全新的解釋，指出個人是在相稱長的時間內(nèi)計劃他的消費和儲蓄行為的，在整個生命周期內(nèi)實現(xiàn)消費的最佳配備。故選A。26.D【解析】A、B、C選項均在“建立投資組合”步驟之前，在“建立投資組合”之后的步驟有“實行計劃”、“績效評定”，故選D。27.B【解析】貨幣市場又稱短期資金市場，是指專門融通短期資金和交易期限在一年以內(nèi)(包括一年)的有價證券市場，故B選項正確。與之相對應(yīng)的是資我市場，資我市場是指提供長期(一年以上)資本融通和交易的市場。故選B。28.C【解析】回購協(xié)議是指在出售證券時，與證券的購置商簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按原價或約定價格購回所賣證券，從而取得即時可用資金的一個交易行為，因此，從本質(zhì)上說，回購協(xié)議是一個以證券為質(zhì)押品的質(zhì)押貸款。故選C。29.A【解析】短期政府債券采取貼現(xiàn)方式發(fā)行，即投資者以低于面值的價格購置短期政府債券，到期時按面額償還，面額和購置價之間的差額就是投資者的收益。故選A。30.A【解析】開放式基金必須保存一部分現(xiàn)金，以便于投資者隨時贖回，因此不能所有用于長期投資，故A選項不是開放式基金的特點。故選A31.D【解析】信托產(chǎn)品流動性差，缺乏轉(zhuǎn)讓平臺，存在較大的流動性風(fēng)險，故選D。32.A【解析】從金融產(chǎn)品的幾大類來看，儲蓄和債權(quán)類產(chǎn)品的風(fēng)險一般較低。股票的風(fēng)險較高，可轉(zhuǎn)換債券的風(fēng)險介于其間;基金的風(fēng)險因詳細(xì)產(chǎn)品的不一樣而不一樣;衍生產(chǎn)品類的風(fēng)險最高。故選A。33.A【解析】股票分割對投資者持有股票的市值總額沒有直接影響，不過投資者持有的股票總數(shù)增加了，股價的上升空間更大，因此股票分割往往比增加股息派發(fā)對股價上漲的刺激作用更大，故選A。34.C【解析】遠(yuǎn)期利率協(xié)議的買方是名義借款人。遠(yuǎn)期利率協(xié)議的買方簽訂遠(yuǎn)期利率協(xié)議的一個重要目標(biāo)是為了躲避利率上升的風(fēng)險，固定負(fù)債成本。故選C。35.B【解析】考查金融期權(quán)的含義。金融期權(quán)實際上是一個契約，它賦予了持有人在將來某一特定期間內(nèi)按買賣雙方約定的價格，購進(jìn)或出售一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的權(quán)利，故選B。36.D【解析】常識題。37.C【解析】若預(yù)期某種標(biāo)的資產(chǎn)的將來價格會下跌，應(yīng)當(dāng)購置其看跌期權(quán)而不是看漲期權(quán)，故A選項的說法錯誤。若看漲期權(quán)的執(zhí)行價格高于目前標(biāo)的資產(chǎn)價格，執(zhí)行期權(quán)會形成虧損，故B選項的說法錯誤?？礉q期權(quán)和看跌期權(quán)的區(qū)分在于權(quán)利性質(zhì)不一樣，D項錯誤。故選C。38.B【解析】20世紀(jì)80年代末到90年代是中國個人理財業(yè)務(wù)的萌芽階段，當(dāng)初商業(yè)銀行開始向客戶提供專業(yè)化投資顧問和個人外匯理財服務(wù)，大多數(shù)的居民還沒有理財意識和概念。故選B。39.D【解析】直接標(biāo)價法是指以一定單位外國貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折算成一定數(shù)額本國貨幣，即以本國貨幣來表示外國貨幣的價格。因此，直接標(biāo)價法下匯率下降意味著外國貨幣與本國貨幣的比價下降，故選D。40.D【解析】已贏利息倍數(shù)=(凈利潤+所得稅費用+利息費用)÷利息費用=(300+150+50)÷50=10。故選D。41.D【解析】三年后的本息和=10000×[(1+10%)3-1]÷10%=33100元。故選D。42.C【解析】市場風(fēng)險(系統(tǒng)風(fēng)險)無法因投資組合中資產(chǎn)種數(shù)的增加而減少。故選C。43.A【解析】一般來說，面對通貨膨脹壓力的情況下，黃金投資具備保值增值的作用。故選A。44.B【解析】考查財產(chǎn)信托的含義。故選B。45.A【解析】建立風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度是審慎性標(biāo)準(zhǔn)的必然要求，內(nèi)部控制制度是風(fēng)險管理的重要伎倆之一，故選A。46.C【解析】消費支出=實際財富×財富的邊際消費傾向+勞動收入×勞動收入的邊際消費傾向。因此本題中，消費支出=200×0.4+300×0.6=26萬元。故選C。47.A【解析】永久性助學(xué)金每年頒發(fā)5000元獎金相稱于支付永續(xù)年金，目前應(yīng)存入銀行的金額即是永續(xù)年金的現(xiàn)值：5000÷5%=100000元。故選A。48.B【解析】債券價格與利率變化成反比，當(dāng)利率上漲時，債券價格下跌，故選B。49.B【解析】金融期貨交易市場是專門進(jìn)行金融期貨合約交易的場所，是有組織、有嚴(yán)格規(guī)章制度的金融期貨交易所，如芝加哥國際貨幣市場、倫敦國際金融期貨交易所、新加坡國際貨幣期貨交易所等。紐約股票交易所不是金融期貨交易所。故選B。50.D【解析】郵票的收藏和投資同收藏藝術(shù)品、古玩相比，特點是較為平民化，每個人都能夠依照自己的財力進(jìn)行投資，并且郵票面值小，便于一般投資者進(jìn)行投資。故選D。51.D【解析】考查處理信托的含義。故選D。52.A【解析】固定方式交易在成交日和結(jié)算日之間有一定的間隔日期，一般不超出三天。故選A。53.B【解析】政府收支過程中常常發(fā)生資金的暫時閑置，將這些資金投資于金融市場，為金融市場供應(yīng)資金。政府發(fā)行債券向金融市場籌措資金，填補財政赤字或經(jīng)濟建設(shè)的資金需要。因此政府在金融市場上既是資金的供應(yīng)者和需求者，又是重要的監(jiān)管者和調(diào)整者。故選B。54.B【解析】我國《企業(yè)法》要求，企業(yè)本次發(fā)行債券后累計企業(yè)債券余額不超出最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。故選B。55.C【解析】保險產(chǎn)品首先能夠消除風(fēng)險的不確定性給個人或家庭帶來的憂慮和恐懼，促使人們有計劃地安排家庭生活，因此保險產(chǎn)品具備其他理財工具不可替代的保障功效。故選C。56.B【解析】基金發(fā)行價格=基金單位金額+發(fā)行手續(xù)費。故選B。57.C【解析】商業(yè)銀行應(yīng)配備與開展的個人理財業(yè)務(wù)相適應(yīng)的理財業(yè)務(wù)人員，確保個人理財業(yè)務(wù)人員每年的培訓(xùn)時間不少于20小時。故選C。58.A【解析】依照《保險代理機構(gòu)管理要求》第82條的要求，對銷售人壽保險新型產(chǎn)品的保險代理機構(gòu)或者保險代理分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，銷售前培訓(xùn)時間不得少于12小時。故選A。59.A【解析】假如是不足額投保，一旦發(fā)生損失，保險企業(yè)只會按照百分比賠償損失。本題中，投保人投保的百分比為8÷10×100%=80%，因此當(dāng)發(fā)生8萬元損失時，投保人所取得的最高賠償是8×80%=6.4萬。故選A。60.D【解析】D選項中以量取質(zhì)是利用直接法開發(fā)客戶的特點，而不是利用緣故法尋找目標(biāo)客戶的特性。故選D。61.D【解析】若差異很大，應(yīng)每個月選擇一個重點項目改進(jìn)，而不是各個項目同時進(jìn)行改進(jìn)，故選D。62.A【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額÷應(yīng)收賬款平均余額=100÷[(5+15)÷2]=10。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=360÷10=36天。故選A。63.B【解析】目前需要投資：133100÷(1+10%)3=100000元。故選B。64.C【解析】在股市低迷時期，減少印花稅能夠減少交易成本，從而刺激股市反彈，故選C。65.C【解析】復(fù)利終值FVn=PV(1+i)n=100000×(1+10%)5=161051元。故選C。66.D【解析】考查綜合理財服務(wù)的含義。故選D。67.D【解析】D說法過于絕對。故選D。68.D【解析】常識題。69.B【解析】考查對理財價值觀的了解。故選B。70.C【解析】常識題。71.D【解析】在通貨膨脹條件下，名義利率不能真實反資產(chǎn)的投資收益率，名義利率減去通貨膨脹率之后得到的實際利率將遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于名義利率，甚至也許是負(fù)值，所有的固定利率資產(chǎn)都將大貶值，居民的實際工資收入也遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上物價上漲，個人和家庭的購置力大大下降，故選D。72.B【解析】我國的股票重要在證券交易所集中交易。故選B。73.A【解析】基金資產(chǎn)凈值是決定基金單位或股份價格的重要原因，就像任何可交易物的價格重要取決于其價值同樣。故選A。74.B【解析】間接套匯又稱為三角套匯，指套匯者在兩個以上不一樣外匯市場上利用某種貨幣匯率的差異進(jìn)行賤買貴賣賺取匯率差價的即期外匯交易。故選B。75.C【解析】A項開放式基金的價格基本上就是基金凈值，其早購和贖回價格會伴隨凈值的上升/下跌而上升/下跌，因此，AB兩項錯誤;D封閉式基金的價格與基金凈值之間一般來說是同方向變動的。故選C。76.D【解析】個人和家庭也許會因意外的天災(zāi)************而出現(xiàn)收支不平衡，因此，需要對個人和家庭的資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險管理。故選D。77.B【解析】常識題。故選B。78.C【解析】因為結(jié)算所成了所有交易者的對手和所有成交合約的履約擔(dān)保者，并負(fù)擔(dān)了所有的信用風(fēng)險，因此這種結(jié)算制度使期貨市場不存在潛在的信用風(fēng)險，提升了期貨市場的流動性和安全性。故選C。79.D【解析】一般來說，業(yè)績好并且能夠連續(xù)增加的企業(yè)的風(fēng)險較小，業(yè)績差且波動大的企業(yè)風(fēng)險較高，因此，故選D。80.A【解析】平衡型基金既要取得當(dāng)期收入，又追求基金資產(chǎn)長期增值的目標(biāo)，是把資金分散投資于股票和債券，以兼顧資金的安全性和盈利性的基金。適合年輕的風(fēng)險躲避者進(jìn)行投資。故選A。81.D【解析】考查對年金的了解。故選D。82.D【解析】基金協(xié)議生效以上的，應(yīng)當(dāng)刊登最近10個完整會計年度的業(yè)績，故選D。83.B【解析】《保險法》第41條第2款要求：“重復(fù)保險的保險金額總和超出保險價值的，各保險人的賠償金額的總和不得超出保險價值。除協(xié)議另有約定外，各保險人按照其保險金額與保險金額總和的百分比負(fù)擔(dān)賠償責(zé)任。”題中屬于重復(fù)保險，保險人的損失按照保險金額占保險價值的百分比計算，甲保險企業(yè)負(fù)擔(dān)150×200/(200+100)=100(萬元);乙保險企業(yè)負(fù)擔(dān)150×100/(200+100)=50(萬元)。故選B。84.C85.B86.D【解析】《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》要求，客戶在辦理一般產(chǎn)品業(yè)務(wù)時，如需要銀行提供有關(guān)個人理財顧問服務(wù)，一般產(chǎn)品的銷售和服務(wù)人員應(yīng)將客戶移交理財業(yè)務(wù)人員。銀行儲蓄部門員工辦理儲蓄業(yè)務(wù)而非個人理財業(yè)務(wù)。故選D。87.B【解析】工業(yè)生產(chǎn)代表了行業(yè)的整體，是從行業(yè)的整體來反應(yīng)經(jīng)濟景氣情況的數(shù)據(jù)。故選B。88.C【解析】國家的貨幣政策、財政政策及其變化趨勢等都屬于宏觀經(jīng)濟政策，這些都直接或者間接影響到我們投資理財活動的各個方面，從投資組合設(shè)計到投資方略，乃至詳細(xì)的投資買賣操作。故選C。89.A【解析】商業(yè)銀行嚴(yán)禁銷售不能獨立測算或收益率為零或負(fù)值的理財計劃。故選A。90.D【解析】常識題。為行賄罪。故選D。二、多項選擇題。1.ABC【解析】證券企業(yè)在從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)時，不能夠接收客戶的全權(quán)委托，故選ABC。2.ACD【解析】期貨交易雙方潛在的盈利和虧損都是無限的，而期權(quán)購置者潛在的盈利無限大，期權(quán)賣方的潛在損失無限大。故選ACD。3.ABC【解析】D選項是債券的特點。故選ABC。4.ABC【解析】D選項中的認(rèn)股權(quán)證是按照基礎(chǔ)資產(chǎn)的起源對權(quán)證進(jìn)行的分類。故選ABC。5.ABCD【解析】在計算速動比率時，把存貨從流動資產(chǎn)中剔除的重要原因有：(1)存貨的變現(xiàn)速度較慢;(2)存貨是否能夠變現(xiàn)存在不確定性;(3)部分存貨也許已損失報廢而未處理;(4)部分存貨已抵押給債權(quán)人;(5)存貨的賬面價值與可變現(xiàn)凈值也許存在差異。故選ABCD。6.AB【解析】反應(yīng)企業(yè)營運能力的指標(biāo)有存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，故選AB。7.AB【解析】財產(chǎn)信托是以實物(財產(chǎn))為標(biāo)的物，以財產(chǎn)管理和財產(chǎn)保值增值為目標(biāo)的信托業(yè)務(wù)，故選AB。8.ABCD9.ABC【解析】銀行承兌匯票有如下特點：安全性高、信用度高、靈活性好。銀行承兌匯票是一個短期信用工具，以銀行信用為付款確保，受客戶信賴，易于在市場上轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)，流動性比很好，故選ABC。10.ABCD【解析】個人理財計劃的風(fēng)險管理，既應(yīng)包括商業(yè)銀行在提供個人理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)過程中面臨的法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等重要風(fēng)險;也應(yīng)包括理財產(chǎn)品(計劃)包括的有關(guān)交易工具的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及商業(yè)銀行進(jìn)行有關(guān)投資操作和資產(chǎn)管理中面臨的其他風(fēng)險，故選ABCD。11.ABC【解析】D選項不屬于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的專業(yè)化服務(wù)。故選ABC。12.ABD【解析】《商業(yè)銀行法》第43條要求，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，故選ABD。13.ABC【解析】《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行措施》第25條要求，商業(yè)銀行向客戶承諾確保收益的附加條件，能夠是對理財計劃期限調(diào)整、幣種轉(zhuǎn)換等權(quán)利，也能夠是對最后支付貨幣和工具的選擇權(quán)利等，故選ABC。14.ABD【解析】產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額÷所有者權(quán)益總額，而不是所有者權(quán)益總額與資產(chǎn)總額的比率，故選ABD。15.ACD【解析】依照《民法通則》第64條的要求，代理包括委托代理、法定代理和指定代理，故選ACD。16.ABCD【解析】商業(yè)銀行應(yīng)采取多重指標(biāo)管理市場風(fēng)險限額，市場風(fēng)險的限額能夠采取交易限額、止損限額、錯配限額、期權(quán)限額和風(fēng)險價值限額等，故選ABCD。17.AB【解析】基礎(chǔ)金融衍生品重要有遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)和互換，投資金融衍生品時要考慮的原因有期限、金額、杠桿百分比和風(fēng)險等級等，故選AB。18.ABD【解析】理財產(chǎn)品(計劃)的名稱若針對特定目標(biāo)客戶群體的特點，能夠更恰當(dāng)反應(yīng)產(chǎn)品屬性，C選項錯誤。故選ABD。19.ABC【解析】金融衍生品市場的功效包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險、價格發(fā)覺、提升交易效率和優(yōu)化資源配備?；I集資金是金融市場的重要功效，故選ABC。20.ABCD【解析】國際貨幣市場所有外匯期貨合約的交割月份都是同樣的，為每年的3月、6月、9月和12月。故選ABCD。21.ABCD【解析】依照《信托法》第20條的要求，委托人有權(quán)了解其信托財產(chǎn)的管理利用、處罰及收支情況，并有權(quán)要求受托人作出闡明，故選ABCD。22.ABCD【解析】《個人外匯管理措施實行細(xì)則》第27條的要求，個人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目標(biāo)企業(yè)專用賬戶及投資并購專用賬戶等資本項目外匯賬戶及賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，故選ABCD。23.BCD【解析】《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第2條第2款要求：“本法所稱銀行業(yè)金融機構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)置的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸取公眾存款的金融機構(gòu)以及政策性銀行?！惫蔬xBCD。24.ABC【解析】商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)配備必要的人員，對本行從事個人理財顧問服務(wù)的業(yè)務(wù)人員操守與勝任能力、個人理財顧問服務(wù)操作的合規(guī)性與規(guī)范性、個人理財顧問服務(wù)品質(zhì)等進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查和監(jiān)督。故選ABC。25.BC【解析】銀行的外報告價有即期匯率和遠(yuǎn)期匯率兩種。故選BC。26.ABCD【解析】設(shè)置信托的書面文獻(xiàn)應(yīng)當(dāng)載明下列事項：(1)信托目標(biāo);(2)信托關(guān)系人;(3)信托財產(chǎn)，信托財產(chǎn)的范圍、種類及情況;(4)信托收益，受益人取得信托利益的形式和金額，故選ABCD。27.ACD【解析】反應(yīng)企業(yè)贏利能力的指標(biāo)有銷售毛利率、銷售凈利率、資產(chǎn)收益率、每股收益。故選ACD。28.ABC【解析】依照《協(xié)議法》第39條的要求，格式條款和非格式條款不一致的，應(yīng)當(dāng)采取非格式條款，故選ABC。29.ABD【解析】資產(chǎn)組合的方差取決于組合中各種金融資產(chǎn)的方差以及各種金融資產(chǎn)之間的協(xié)方差，故選ABD。30.ABD【解析】銀行從業(yè)人員每次造訪客戶都要有明確的目標(biāo)，由此來決定溝通的重點，故選ABD。31.ACD【解析】私人銀行業(yè)務(wù)包括與個人理財有關(guān)的一系列法律、財務(wù)、稅務(wù)、財產(chǎn)繼承、兒女教育等專業(yè)顧問服務(wù)，故選ACD。32.ABD【解析】C項屬于個人理財?shù)挠绊懺蛑械慕?jīng)濟環(huán)境。故選ABD。33.CD【解析】目前，我國商業(yè)銀行個人理財?shù)幕緲I(yè)務(wù)包括人民幣理財產(chǎn)品和外匯理財產(chǎn)品。故選CD。34.AC【解析】目前我國理財市場上的非確保收益型理財計劃以保本浮動收益理財計劃為主。比較經(jīng)典的又有收益遞增理財計劃和收益動態(tài)理財計劃兩種。故選AC。35.AC【解析】利率掛鉤型理財計劃為結(jié)構(gòu)型理財產(chǎn)品。利率掛鉤型理財計劃的理財本金無風(fēng)險，理財產(chǎn)品到期，銀行向投