財(cái)政預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估共性指標(biāo)體系構(gòu)建

財(cái)政預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估共性指標(biāo)體系構(gòu)建預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估是實(shí)施全過程預(yù)算績(jī)效管理鏈條的重要環(huán)節(jié)。結(jié)合事前績(jī)效評(píng)估對(duì)象的類型、屬性、社會(huì)關(guān)注度等要素,探索建立了一套針對(duì)新增重大政策及項(xiàng)目的事前績(jī)效評(píng)估指標(biāo)框架體系。一、指標(biāo)體系構(gòu)建原則財(cái)政作為發(fā)揮資源配置職能的部k門,財(cái)政性資金使用的方向、用途、范圍及數(shù)量大小等各方面都影響著社會(huì)的發(fā)展,在開展事前績(jī)效評(píng)估試點(diǎn)時(shí),需側(cè)重對(duì)政府施政政策、重大改革任務(wù)、保民生保基本保運(yùn)行的長(zhǎng)效項(xiàng)目開展試點(diǎn)。具體指標(biāo)體系的構(gòu)建需遵循以下原則:系統(tǒng)性原則。每一個(gè)指標(biāo)的設(shè)計(jì)都必須考慮其在整個(gè)指標(biāo)體系的地位和作用,根據(jù)它所代表的特定研究對(duì)象的性質(zhì)及特征,確定指標(biāo)的口徑、范圍與內(nèi)涵?？杀刃栽瓌t。在構(gòu)建共性指標(biāo)體系時(shí),對(duì)指標(biāo)進(jìn)行因素分析。對(duì)于相似的指標(biāo),根據(jù)其反映某方面業(yè)績(jī)的相關(guān)度,選擇其中最具代表性或相關(guān)度最高的。定量和定性相結(jié)合原則。構(gòu)建的事前績(jī)效評(píng)估共性指標(biāo)體系對(duì)涉及的定性指標(biāo)均細(xì)化關(guān)鍵要素,將定性指標(biāo)盡可能細(xì)化量化,從而保持事前績(jī)效評(píng)估的嚴(yán)謹(jǐn)性?？赏卣剐栽瓌t。共性指標(biāo)框架下需要給不同的政策和項(xiàng)目留有個(gè)性化的空間,由此決定了事前績(jī)效評(píng)估共性指標(biāo)體系必須具備一定的可拓展性。二、指標(biāo)的總體框架按照事前績(jī)效評(píng)估共性指標(biāo)體系總體建設(shè)思路,事前績(jī)效評(píng)估共性指標(biāo)體系構(gòu)建采取百分制,共設(shè)置三級(jí)指標(biāo)。評(píng)估結(jié)論分為三種,即列入預(yù)算安排(得分≥90分)、部分列入預(yù)算安排(90分>得分≥70分)和暫不列入預(yù)算安排(得分<70分)。其中:一級(jí)指標(biāo),從立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績(jī)效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性等5個(gè)維度設(shè)置。二級(jí)指標(biāo),在一級(jí)指標(biāo)的基礎(chǔ)上主要圍繞預(yù)算安排的核心要素從合規(guī)性、重要性、完整性、相關(guān)性、匹配性、經(jīng)濟(jì)性、效益性、可持續(xù)發(fā)展、相關(guān)利益群體滿意度等方面分解細(xì)化,共設(shè)置20個(gè)指標(biāo)。同時(shí),為保證績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告橫向可比可測(cè),由財(cái)政部門對(duì)一級(jí)、二級(jí)指標(biāo)分配固定的權(quán)重。三級(jí)指標(biāo),在固定的一、二級(jí)指標(biāo)框架下,按照“共性指標(biāo)體系框架下保留個(gè)性化空間”的核心,由評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)結(jié)合具體項(xiàng)目特點(diǎn)進(jìn)行個(gè)性化設(shè)置,同時(shí)給予評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)一定的自主權(quán)。根據(jù)固定的二級(jí)指標(biāo)權(quán)重分配三級(jí)指標(biāo)權(quán)重以及設(shè)置目標(biāo)值。三、指標(biāo)的具體內(nèi)涵按照上述框架體系,共性指標(biāo)設(shè)計(jì)圍繞“五性”展開。立項(xiàng)必要性,建議權(quán)重40分,主要評(píng)估政策或項(xiàng)目設(shè)立依據(jù)是否充分,與政策、規(guī)劃等是否相關(guān),是否具有現(xiàn)實(shí)需求且市場(chǎng)無法解決,項(xiàng)目立項(xiàng)是否規(guī)范等。投入經(jīng)濟(jì)性,建議權(quán)重20分,主要評(píng)估政策或項(xiàng)目規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)是否適當(dāng),是否與本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相適應(yīng),是否符合厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定,是否選擇最優(yōu)的實(shí)現(xiàn)路徑,用較少的投入取得較好的效能等。績(jī)效目標(biāo)合理性,建議權(quán)重15分,主要評(píng)估政策或項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)是否完整清晰,是否與相關(guān)政策目標(biāo)相一致;預(yù)期績(jī)效是否合理,產(chǎn)出和效果是否相關(guān)聯(lián);績(jī)效目標(biāo)與政策或項(xiàng)目資金規(guī)模是否匹配,績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性是否充分等。實(shí)施方案的可行性,建議權(quán)重20分,主要評(píng)估實(shí)施方案是否科學(xué)、合理、真實(shí)、完整,預(yù)算編制是否準(zhǔn)確,實(shí)施條件、業(yè)務(wù)組織管理、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)以及內(nèi)控管理制度是否健全有效?；I資合規(guī)性,建議權(quán)重5分,主要評(píng)估政策或項(xiàng)目投入和資金來源結(jié)構(gòu)是否合規(guī)。主要指基金類項(xiàng)目和PPP項(xiàng)目及使用政府債券項(xiàng)目資金來源符合政策規(guī)定。四、指標(biāo)體系應(yīng)用指標(biāo)體系框架為事前績(jī)效評(píng)估的開展明確了基本方向,但在實(shí)際應(yīng)用中還應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)進(jìn)一步突出評(píng)估重點(diǎn)。可以根據(jù)一級(jí)指標(biāo)情況，向下設(shè)計(jì)更加具體的二級(jí)指標(biāo)。如在分析“立項(xiàng)必要性”指標(biāo)時(shí),結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn),評(píng)估組重點(diǎn)考慮了以下五個(gè)二級(jí)指標(biāo):一是重大政策符合性。某專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)符合中央、省、市各級(jí)政策要求,屬于加強(qiáng)預(yù)算保障支持的方向。二是項(xiàng)目分類ABC差別性。某專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)符合國(guó)家要求及省、市級(jí)政策要求,屬于A類項(xiàng)目,屬于財(cái)政八項(xiàng)支出中預(yù)算保障重要領(lǐng)域的重點(diǎn)項(xiàng)目。三是財(cái)權(quán)事權(quán)劃分相符性。某專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)財(cái)政財(cái)權(quán)事權(quán)和支出責(zé)任劃分清晰,屬于上級(jí)財(cái)政在一定時(shí)間內(nèi)定向、定額補(bǔ)助,本級(jí)財(cái)政保障配套資金安排到位的范疇。四是是否符合三重一大”制度。為提高財(cái)政資金分配效率,中央、省級(jí)財(cái)政每年提前預(yù)下達(dá)資金,單位按照“三重一大”制度確定當(dāng)年預(yù)算申請(qǐng)資金,項(xiàng)目申報(bào)程序規(guī)范。五是與相關(guān)法律法規(guī)及政策相契合。結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn),在評(píng)估該項(xiàng)目“投入經(jīng)濟(jì)性”時(shí),重點(diǎn)關(guān)注了以下三個(gè)二級(jí)指標(biāo):項(xiàng)目規(guī)模選取合理性。與同類項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)比判定情況，測(cè)算財(cái)政資金支出規(guī)模；預(yù)算成本控制合理性。根據(jù)相關(guān)政策判斷財(cái)政資金支出的是否經(jīng)濟(jì)；項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合項(xiàng)目樣本數(shù)量,涉及范圍,組織管理環(huán)節(jié),項(xiàng)目實(shí)施周期等多方面因素,判斷項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)大小。結(jié)合分析,最終得出評(píng)估結(jié)論。(參考范本)性(30分)依據(jù)充分性(20分)(含)以下，即16①政策設(shè)立是否具有現(xiàn)實(shí)需求、需求是否迫切。與政策所要解決的問題是否相對(duì)應(yīng)。查看可行性研究報(bào)告、相關(guān)調(diào)研報(bào)告、領(lǐng)導(dǎo)批示等資料。開展實(shí)地調(diào)研、電話、座談了解真實(shí)情況，根據(jù)需要進(jìn)行專家論證。②與國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃、國(guó)家行業(yè)規(guī)劃及我省經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃等是否相符。查看相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)劃等相關(guān)資料，根據(jù)需要進(jìn)行專家論證。③與政策主體(制定/執(zhí)行)部門職能是否相符。對(duì)照部門(單位)三定方案，對(duì)政策實(shí)施內(nèi)容進(jìn)行分析判定。④是否屬于公共財(cái)政支持范圍。根據(jù)政策申報(bào)資料，判斷是否屬于公共財(cái)政支持的市場(chǎng)失靈領(lǐng)域或矯正市場(chǎng)偏差領(lǐng)域的支出，根據(jù)需要進(jìn)行專家論證。⑤是否符合事權(quán)與支出責(zé)任相適應(yīng)原則。根據(jù)政策申報(bào)資料對(duì)受益對(duì)象進(jìn)行分析，對(duì)照財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分的相關(guān)文件，分析判斷是否相適應(yīng)。⑥是否與其他政策存在交叉、重復(fù)。對(duì)收集的相關(guān)資科進(jìn)行綜合判斷。(含)以下，即8分(含)以下，則①政策社會(huì)現(xiàn)實(shí)需求的明確是否經(jīng)過了充分調(diào)研。查看調(diào)研情況。②政策文件的擬定是否經(jīng)過了評(píng)審、專家咨詢、詢問、問訊或公眾聽證等。查看評(píng)審、專家咨詢、詢問、問訊或公眾聽證相關(guān)資料。③調(diào)研報(bào)告、可研、評(píng)審、批示等相關(guān)資料是否齊全。查看調(diào)研報(bào)告，可研、評(píng)審、批示等相關(guān)資料。④玫策制定主體或牽頭主體是否明確，職責(zé)是否清晰，責(zé)任是否可追溯。查看部門單位職責(zé)、年度工作計(jì)劃、可行性研究報(bào)告等資料。⑤是否屬于因績(jī)效不高等已經(jīng)退出的政策重新安排。查看部門單位近幾年政策項(xiàng)目情況。性(30分)(含)以下，即12分(含)以下，則①是否有明確的受益范圍和受益對(duì)象，是否具有公共性、無差異性，非排他性。公共性考慮政策實(shí)施能夠滿足社會(huì)絕大多數(shù)人享受政策效益的程度：無差異性考慮政策受益群體所享受到的效益是否存在明顯差異：非排他性考察政策實(shí)施是否損害特定群體利益或?qū)⑵渑懦谑芤娣秶狻８鶕?jù)需要進(jìn)行專家論證。②績(jī)效目標(biāo)是否明確，是否設(shè)定總體性目標(biāo)和階段性目標(biāo)，內(nèi)容是否具體，表述是否準(zhǔn)確。查看績(jī)效目標(biāo)表和相關(guān)說明。③績(jī)效目標(biāo)是否清晰，能否反映政策的主要內(nèi)容。是否通過細(xì)化、量化、可衡量的績(jī)效指標(biāo)充分體現(xiàn)了預(yù)期產(chǎn)出和效果。查著績(jī)效目標(biāo)表，和相關(guān)說明。④是否將績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)細(xì)化分解到其體工作任務(wù)，各任務(wù)之間是否交又重復(fù)、執(zhí)行主體是否明確、與其職能是否相符。對(duì)照績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目計(jì)劃書。目標(biāo)合理性，15分①政策目標(biāo)是否其有前瞻性、系統(tǒng)性及引導(dǎo)性。進(jìn)行專家論證。②政策目標(biāo)是否體現(xiàn)了政策的穩(wěn)定性和持續(xù)性，如，政策總體執(zhí)行期限、政策當(dāng)前所處階段以及政策后期逐步退出等。查看績(jī)效目標(biāo)表。③預(yù)期績(jī)效是否顯著,能否體現(xiàn)政策所需解決問題的明顯改善。進(jìn)行專家論證。④是否選取最能體現(xiàn)總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)并明確了指標(biāo)值，指標(biāo)值是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律?？筛鶕?jù)情況進(jìn)行專家論證。⑤與其他省份同類項(xiàng)目對(duì)比，是否存在預(yù)期績(jī)效較大差異等。查閱其他與山東發(fā)展水平接近或該政策領(lǐng)域情況類似的省份相關(guān)資料進(jìn)行對(duì)比。性(15分)財(cái)政投入可行性，①財(cái)政支持方式是否合理。咨詢相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)專家。②是否符合預(yù)算法、政府債務(wù)管理等相關(guān)規(guī)定。咨詢相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)專家。③籌資規(guī)模是否合理。在查閱可行性研究報(bào)告、實(shí)施方案等資料的基礎(chǔ)上，進(jìn)行支出測(cè)算。分①資金分配依據(jù)是否合理，是否具有或符合相關(guān)政策、測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)或定額標(biāo)準(zhǔn)，分析實(shí)施方案進(jìn)行判斷，可根據(jù)情況進(jìn)行專家論證。②資金分配結(jié)果是否與政策目標(biāo)、政策內(nèi)容相匹配。分析實(shí)施方案進(jìn)行判斷，可根據(jù)情況進(jìn)行專家論證。續(xù)性(15分)保障措施得當(dāng)性，①是否明確了政策組織構(gòu)架、運(yùn)行機(jī)制以及制度保障。查閱實(shí)施方案、相關(guān)制度等資料②技術(shù)路線是否可行、先進(jìn)，是否有技術(shù)經(jīng)濟(jì)性的優(yōu)化比較。根據(jù)情況進(jìn)行專家論證。③是否訂立明確、合理的計(jì)劃進(jìn)度安排。查閱實(shí)施方案等資料。④分析風(fēng)險(xiǎn)是否全面深入、是否有應(yīng)對(duì)措施及應(yīng)急預(yù)案等。查閱可行性研究報(bào)告、實(shí)施方案等資料，根據(jù)情況可進(jìn)行專家論證。①政策實(shí)施是否有可持續(xù)的組織、政策等環(huán)境。查閱可行性研究報(bào)告及相關(guān)文件資料。②政策實(shí)施是否具備可持續(xù)的人員、資金、技術(shù)等條件和能力。查閱可行性研究報(bào)告、部門單位職責(zé)及相關(guān)文件資料。③是否按要求開展財(cái)政可承受能力評(píng)估和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。財(cái)政可承受能力評(píng)估報(bào)告和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。(10分)政策管理時(shí)效性，①是否明確政策實(shí)施期限。查閱實(shí)施方案。②政策清理、退出和調(diào)整的制度安排是否明確可行。查閱實(shí)施方案。③是否按要求實(shí)行全生命周期管理。查閱實(shí)施方案。

財(cái)政預(yù)算指標(biāo)庫(kù)分類指南1111111111111111111111111111111111國(guó)際交流合作類11111

財(cái)政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架一級(jí)投入考核某一地區(qū)財(cái)政"保工資"狀況。費(fèi)標(biāo)準(zhǔn))×100%。費(fèi)與在職人員人均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的比水平.的努力程度。民生支出占比地區(qū)財(cái)政“保民生”狀況。出數(shù))×100%.民生支出數(shù)：以財(cái)政部確定的民生支出統(tǒng)計(jì)口徑為民生支出占比變本年度民生支出占比與上年度民生支出占比的變動(dòng)比率，用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政改善民生的努力程度。民生支出占比變動(dòng)率=[(本年度民生支出占比-上比]×100%6."三公經(jīng)費(fèi)"變"三公經(jīng)費(fèi)"支出總額的變動(dòng)比率，用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政控制和壓縮重點(diǎn)行政成本的努力程度。"三公經(jīng)費(fèi)"變動(dòng)率=[本年度"三公經(jīng)費(fèi)"支出公經(jīng)費(fèi)”支出總額]×100%.綜合管理的水平。地區(qū)財(cái)政預(yù)算平衡情況，職財(cái)政供養(yǎng)人員的比率，反映和考核對(duì)際控制程度。數(shù)]×100%.的比重，反聯(lián)和考核某一地區(qū)財(cái)政對(duì)債務(wù)規(guī)模和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制程度。合財(cái)力)×100%.支出、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出之和.和考核某一地區(qū)收入預(yù)算的完成程度。收入完成率=(預(yù)算收入實(shí)際完成數(shù)/收入預(yù)算數(shù))過程核某一地區(qū)支出預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況。支出完成率=(預(yù)算支出完成數(shù)/支出預(yù)算數(shù))支出預(yù)算及時(shí)性和均衡性程度。支出均衡率=(支出執(zhí)行進(jìn)度/支出進(jìn)度標(biāo)準(zhǔn))算的比，用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)資金的控制程度：資金結(jié)轉(zhuǎn)率=(結(jié)轉(zhuǎn)資金總額/公共財(cái)政支出預(yù)算)財(cái)政控制結(jié)轉(zhuǎn)資金的務(wù)力程度。結(jié)轉(zhuǎn)資金總額/上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額×100%.“三公經(jīng)費(fèi)”控?cái)?shù)的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政對(duì)重點(diǎn)行政成本的控制程度。支出數(shù)/“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算數(shù))×100%.率規(guī)模的控制程度。余額/當(dāng)年公共財(cái)政支出預(yù)算)×100%.效果(GDP)的比重，用以反映和考核某一地區(qū)籌集財(cái)政收入及當(dāng)?shù)貙?duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展調(diào)控能力的水平。財(cái)政總收入占GDP的比重=財(cái)政總收入/GDP.比重，一般可與同類地區(qū)稅收收入占比的平均水平或與本地區(qū)確定的稅收收入占比目標(biāo)比較，用以反映和考核某一地區(qū)公共財(cái)政收入質(zhì)量情況，稅收收入占比=(稅收收入/公共財(cái)政預(yù)算收入)占比的變動(dòng)比率，用以反映和考核某一力程度，比重，一般可與同類地區(qū)非稅收入占比的平均水平或與本地區(qū)確定的非稅收入?yún)^(qū)公共財(cái)政收入質(zhì)量情況，非稅收入占比=(非稅收入/公共財(cái)政預(yù)算收入)占比的變動(dòng)比率，用以反映和考核某一力程度。的帶動(dòng)效應(yīng)。GDP變動(dòng)量=當(dāng)年GDP-上年GDP.鎮(zhèn)居民人均可支配收入的變動(dòng)比率，用以反映和考核某一地區(qū)城鎮(zhèn)居民的生活水平改善程度。大均可支配收入一上年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入)/王年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入)]×100%.民人均純收入的變動(dòng)比率，用以反映和程度。民人均純收入]×100%;效果本年人均受教育年限與上年人均受教育人均受教育年限=受教育總年限/當(dāng)?shù)乜側(cè)司谕麎勖档淖儎?dòng)比率，用以反映和人均期望壽命/上年人均期望壽命]×100%.區(qū)城鎮(zhèn)居民就業(yè)狀況的改善程度。城鎮(zhèn)登記失業(yè)率變動(dòng)率=[(本年城鎮(zhèn)登記失率]×100%.(城鎮(zhèn)期末從業(yè)人員總數(shù)+城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員期末空氣質(zhì)量變動(dòng)率當(dāng)年空氣質(zhì)量與上年空氣質(zhì)量的變動(dòng)比的改善程度.空氣質(zhì)量變動(dòng)率=[(當(dāng)年空氣質(zhì)量監(jiān)測(cè)均值一上年空氣質(zhì)量監(jiān)測(cè)均值)上年空氣質(zhì)量監(jiān)測(cè)均值]×100%,空氣質(zhì)量監(jiān)測(cè)均值=全年空氣質(zhì)量監(jiān)測(cè)值之和/12.當(dāng)?shù)鼐用駬碛械钠骄G地面積的變動(dòng)情的改善程度。積]×100%.當(dāng)年萬元GDP能耗與上年萬元GDP能耗的能減排水平的改善程度，萬元GDP能耗變動(dòng)率=[(當(dāng)年萬元GDP能耗一上年萬元GDP能耗/上年萬元GDP能耗]×100%.(萬元).

項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架投入范情況。情況。委政府決策；核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的明細(xì)化情況。項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度，資金到位率=(實(shí)際到位資金/計(jì)劃投入資金)×100%.及時(shí)到位資金與應(yīng)到位資金的比率，性程度。到位及時(shí)率(及時(shí)到位資金/應(yīng)到位資金)×100過程項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。有效執(zhí)行情況。項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)制度是否健全，規(guī)范、安全運(yùn)行的保障情況，②項(xiàng)目資金管理辦法是否符合相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)過理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)：③項(xiàng)目的重大開支是否經(jīng)過評(píng)估認(rèn)證；④是否符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途：⑤是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況.、規(guī)范運(yùn)行而采取了必要的監(jiān)控措資金運(yùn)行的控制情況.評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否已制定或具有相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制：出的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度.實(shí)際完成率=(實(shí)際產(chǎn)出數(shù)/計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)×100%.或項(xiàng)目期)內(nèi)計(jì)劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。間的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效封標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，成時(shí)間]×100%.實(shí)際完成時(shí)間：項(xiàng)目實(shí)施單位完成該項(xiàng)目實(shí)際所耗用的時(shí)間。目所需的吐間，出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。達(dá)到既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量，既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是指項(xiàng)目實(shí)施單位設(shè)立績(jī)效目標(biāo)時(shí)依據(jù)計(jì)核項(xiàng)目的成本節(jié)約程度。本]×100%.作目標(biāo)實(shí)際所耗費(fèi)的支出。出，一般以項(xiàng)目預(yù)算為參考果間接影響情況。選擇的進(jìn)行設(shè)置，并將其細(xì)化為相應(yīng)的個(gè)性化指標(biāo).間接影響情況。間按影響情況。可持續(xù)影響響情況。的滿意程度。目標(biāo)②是否符合部門"三定"方案確定的職責(zé)；③是否符合部門制定的中長(zhǎng)期實(shí)施規(guī)劃。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：工作任務(wù)：②是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。④是否與本年度部門預(yù)算資金相匹配。編制數(shù)的比率，用以反映和考核部門(單位)對(duì)人員成本的控制程度，政部確定的部門決算編制口徑為準(zhǔn)。編制數(shù)：機(jī)構(gòu)編制部門核定批復(fù)的部門(單位)的人員編制數(shù)。比率，用以反映和考核部門(單位)對(duì)控制重點(diǎn)行政成本的努力程度?！叭?jīng)費(fèi)”變動(dòng)率=[(本年度“三公經(jīng)費(fèi)”總費(fèi)”總額]×100%."三公經(jīng)費(fèi)":年度預(yù)算安排的因公出國(guó)(境)費(fèi)、公務(wù)車輛購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)招待費(fèi)。責(zé)或完成重點(diǎn)任務(wù)的保障程度，重點(diǎn)支出安排率=(重點(diǎn)項(xiàng)目支出/項(xiàng)目總支出重點(diǎn)項(xiàng)目支出：部門(單位)年度預(yù)算安排項(xiàng)目總支出：部門(單位)年度預(yù)算安排的項(xiàng)目過預(yù)算完成率=(預(yù)算完成數(shù)/預(yù)算數(shù))×100算數(shù)。算數(shù).預(yù)算調(diào)整率=(預(yù)算調(diào)整數(shù)/預(yù)算數(shù))×100%.的追加、追減或結(jié)構(gòu)調(diào)整的資金總和(因落實(shí)國(guó)府臨時(shí)交辦而產(chǎn)生的調(diào)整除外).位)預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)性和均衡性程度，支付進(jìn)度率=(實(shí)際支付進(jìn)度/既定支付進(jìn)度)實(shí)際支付進(jìn)度：部門(單位)在某→時(shí)點(diǎn)的支出一時(shí)點(diǎn)達(dá)到的支付進(jìn)度(比率)程出預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門(單位)對(duì)本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的實(shí)際控制程度，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率=結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額/支出預(yù)算數(shù)×100%.與結(jié)余資金之和(以決算數(shù)為準(zhǔn))制結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的努力程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額]×100%。費(fèi)總額與預(yù)算安排的公用經(jīng)費(fèi)總額