11月28日隨州職業(yè)技術(shù)學(xué)院創(chuàng)建本科層次職業(yè)大學(xué)施工全過程工程造價(jià)咨詢投標(biāo)文件

（二）技術(shù)方案第一章咨詢服務(wù)方案一、跟蹤審計(jì)重點(diǎn)（一）審計(jì)準(zhǔn)備階段的工作重點(diǎn)1、健全機(jī)制，提升觀念我司要在認(rèn)真學(xué)習(xí)、深入理解招標(biāo)文件要求的基礎(chǔ)上，建立起適應(yīng)項(xiàng)目管理特點(diǎn)的全過程咨詢服務(wù)制度，對(duì)有關(guān)全過程審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序、審計(jì)要求等作出明確的規(guī)定。并通過向領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)、與工程管理部門溝通、部門宣傳等適當(dāng)形式加大對(duì)全過程跟蹤審計(jì)的宣傳，爭(zhēng)取得到相關(guān)方的理解、配合與支持，尤其工程管理部門要主動(dòng)適應(yīng)審計(jì)新要求、積極轉(zhuǎn)變思想觀念。2、各擔(dān)其責(zé)，明確分工工程建設(shè)是多方參與的綜合性活動(dòng)，工作期限長(zhǎng)、投資規(guī)模大，全過程跟蹤審計(jì)只有得到各參與方的積極配合、主動(dòng)接受，才能形成工作合力，本項(xiàng)目建設(shè)才能順利進(jìn)行。在全過程跟蹤審計(jì)的準(zhǔn)備階段，我們一定要明確參與方（主要包括造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)、施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位）各自的工作職責(zé)，以及在全過程跟蹤審計(jì)中需要履行的義務(wù)、配合事項(xiàng)、工作要求等等，尤其是要正確處理好審計(jì)部門與工程管理、監(jiān)理部門的關(guān)系和職責(zé)，做到履行職責(zé)中各負(fù)其責(zé)。3、選好隊(duì)伍，嚴(yán)格管理本項(xiàng)目應(yīng)在前期調(diào)研、招標(biāo)過程中嚴(yán)格把關(guān)、選好審計(jì)隊(duì)伍，并制定規(guī)范、全面的審計(jì)方案，規(guī)范工作流程，明確工作要求和標(biāo)準(zhǔn)，為開展全過程跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)奠定基礎(chǔ)。同時(shí)，高校內(nèi)審機(jī)構(gòu)也要加強(qiáng)對(duì)聘用審計(jì)人員的嚴(yán)格管理和紀(jì)律要求，加強(qiáng)過程管控，確保審計(jì)結(jié)論的客觀、公正。（二）項(xiàng)目建設(shè)前期的審計(jì)重點(diǎn)1、可行性研究階段的審計(jì)可行性研究是建設(shè)工程投資前期工作的核心和重點(diǎn)，也是本項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。本項(xiàng)目這一環(huán)節(jié)的審計(jì)要點(diǎn)包括：項(xiàng)目建議書的內(nèi)容是否實(shí)事求是，客觀真實(shí)；對(duì)擬建項(xiàng)目的分析、調(diào)研是否全面準(zhǔn)確，經(jīng)濟(jì)上是否可行，資金來源是否可靠，環(huán)保是否符合要求；有關(guān)專家的意見是否客觀、真實(shí)，不同意見是否得到重視；項(xiàng)目論證是否有多方案的比較和對(duì)比，擬訂方案是否科學(xué)、最優(yōu)。2、項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的審計(jì)本項(xiàng)目這一階段的審計(jì)要點(diǎn)：項(xiàng)目選址及建設(shè)規(guī)模是否科學(xué)，是否符合單位財(cái)力；設(shè)計(jì)方案中有關(guān)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益及社會(huì)效益是否客觀、合理；施工圖的設(shè)計(jì)是否滿足施工需要，是否能夠確保項(xiàng)目落地生根；有關(guān)方案、設(shè)計(jì)費(fèi)用的計(jì)算是否合規(guī)合理等。（三）項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備階段審計(jì)重點(diǎn)1、招投標(biāo)審計(jì)此階段項(xiàng)目主要審計(jì)重點(diǎn)有：（1）一是加強(qiáng)對(duì)工程量清單的審查與核對(duì)，重點(diǎn)審查清單內(nèi)容有無缺項(xiàng)、漏項(xiàng)、重復(fù)計(jì)量以及不合理計(jì)量的情況；（2）二是審查工程最高限價(jià)的計(jì)算是否合理，有關(guān)定額套用、材料價(jià)、規(guī)費(fèi)的計(jì)取等是否規(guī)范、準(zhǔn)確；（3）三是對(duì)工程招標(biāo)文件進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查招標(biāo)文件的招標(biāo)范圍、投標(biāo)資質(zhì)、評(píng)標(biāo)辦法以及招標(biāo)程序等是否合理、合規(guī)，有無“傾向性、特定性”等不公平條款；免出現(xiàn)“低價(jià)中標(biāo)、高價(jià)結(jié)算”審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。2、施工合同審計(jì)本項(xiàng)主要審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容有：（1）一是對(duì)合同的合法性審核，確保合同的內(nèi)容、文本格式與現(xiàn)行的有關(guān)法律法規(guī)、政策和招標(biāo)文件相符，主要合同條款是否與招標(biāo)文件、現(xiàn)場(chǎng)澄清文件、中標(biāo)價(jià)格、工期、質(zhì)保期及其他服務(wù)承諾一致；（2）二是對(duì)合同的合理性審核，包括合同有關(guān)條款的描述和意思表達(dá)是否清楚、準(zhǔn)確，是否會(huì)產(chǎn)生歧義，工程價(jià)款的金額是否準(zhǔn)確，有關(guān)工程費(fèi)用的支付、結(jié)算等是否符合現(xiàn)行的基建財(cái)務(wù)制度、工程計(jì)價(jià)規(guī)則等規(guī)定，有關(guān)合同審批手續(xù)是否完善；（3）三是對(duì)合同完整性的審核，主要審查合同約束條款是否完善，有無遺漏，有關(guān)合同附件、附表是否齊全，對(duì)補(bǔ)充事項(xiàng)的約定是否完整、滿足要求，對(duì)爭(zhēng)議事項(xiàng)的處理是否有明確的約定；四是對(duì)合同專業(yè)性的審核，主要審核涉及合同變更的條款是否完整、具體、符合工程計(jì)價(jià)規(guī)范，如合同外增加的材料單價(jià)如何確定，材料價(jià)格發(fā)生變化后如何處理，有關(guān)誤工索賠、工期索賠是否有明確約定等等。3、項(xiàng)目?jī)?nèi)控制度建立情況審計(jì)主要審查項(xiàng)目單位是否建立健全了相關(guān)的內(nèi)控制度，有無規(guī)范的管理流程和審批程序，關(guān)鍵崗位及人員設(shè)置是否到位，有關(guān)管理制度是否齊全，如設(shè)備采購(gòu)、工程簽證、物資驗(yàn)收、工程例會(huì)以及人員考勤、管理、獎(jiǎng)懲、門禁等。（四）項(xiàng)目實(shí)施階段審計(jì)重點(diǎn)實(shí)施階段是通過項(xiàng)目施工，將設(shè)計(jì)方案、施工圖紙進(jìn)行最終“落地”“變現(xiàn)”的重要過程，是“建設(shè)成本支出”和“費(fèi)用控制”的主要階段，在整個(gè)過程中，施工影響因素多、變數(shù)大，需要審計(jì)人員常駐施工區(qū)域，深入施工現(xiàn)場(chǎng)，全面掌握施工動(dòng)態(tài)，主動(dòng)參與到項(xiàng)目實(shí)施協(xié)調(diào)，加強(qiáng)工程細(xì)節(jié)控制，開展動(dòng)態(tài)審計(jì)，及時(shí)給出審計(jì)意見，實(shí)現(xiàn)對(duì)工程造價(jià)的有效控制。1、對(duì)隱蔽工程驗(yàn)收的審計(jì)重點(diǎn)我項(xiàng)目審計(jì)人員要重點(diǎn)審查施工工序是否嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)圖紙、規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施；有關(guān)隱蔽工程的簽證內(nèi)容是否屬實(shí)（包括主要材料的型號(hào)、規(guī)格、品牌等）、語言描述是否準(zhǔn)確、工程量計(jì)量是否正確，簽字和蓋章是否完善等；對(duì)于結(jié)算審計(jì)時(shí)容易產(chǎn)生分歧的隱蔽工程，如土方工程、樁基工程、路基工程等，應(yīng)重點(diǎn)跟蹤。2、對(duì)工程變更簽證的審計(jì)重點(diǎn)（1）一是對(duì)簽證合法性審核，審計(jì)人員通過對(duì)圖紙、合同進(jìn)行核查，確定變更簽證內(nèi)容確實(shí)不屬于合同內(nèi)工作范疇、不與其他已有變更內(nèi)容重復(fù)、不屬于因施工單位自身原因造成的變更；（2）二是真實(shí)性的審核，主要審核有關(guān)簽證工程量、簽證材料價(jià)格是否符合實(shí)際，針對(duì)“先簽字后變更”的簽證事項(xiàng)，要審核施工單位是否按簽證內(nèi)容進(jìn)行了后施工；（3）三是對(duì)簽證合理性的審核，主要審核涉及造價(jià)變化的簽證，施工單位是否按程序經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位審核后，最后送審計(jì)部門，有關(guān)變更的審批手續(xù)是否齊全。3、對(duì)材料及設(shè)備采購(gòu)的審計(jì)重點(diǎn)（1）一是對(duì)合同外新增材料或變更簽證材料的價(jià)格進(jìn)行審核，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)工程使用量大或?qū)こ淘靸r(jià)影響大的材料的價(jià)格審核；（2）二是加強(qiáng)對(duì)主要材料和設(shè)備進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收程序和標(biāo)準(zhǔn)的審核，尤其是已明確廠家、品牌、規(guī)格、單價(jià)的材料或設(shè)備，進(jìn)場(chǎng)前是否經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)管理人員、監(jiān)理人員共同確認(rèn)和驗(yàn)收，質(zhì)量是否符合要求；（3）三是對(duì)列入暫定價(jià)范圍的材料或設(shè)備的采購(gòu)過程進(jìn)行審核，通過市場(chǎng)詢價(jià)等方式確保有關(guān)材料或設(shè)備的價(jià)格真實(shí)、可靠。4、對(duì)工程進(jìn)度款撥付的審計(jì)重點(diǎn)（1）一是工程進(jìn)度款的計(jì)量計(jì)價(jià)方式及支付辦法是否嚴(yán)格按合同約定執(zhí)行，當(dāng)期支付、累計(jì)支付金額是否與工程實(shí)際進(jìn)度相符；（2）二是工程預(yù)付款、代付水電氣費(fèi)、其他應(yīng)扣代繳款等是否按約定進(jìn)行了全額扣除，是否存在重復(fù)申報(bào)或?qū)W(xué)校直接采購(gòu)的材料、設(shè)備虛報(bào)的現(xiàn)象；（3）三是工程進(jìn)度款支付是否符合規(guī)定程序和要求，建設(shè)單位、監(jiān)理單位審核簽字是否齊全，有關(guān)意見表達(dá)是否準(zhǔn)確、清楚。5、對(duì)索賠事項(xiàng)的審計(jì)重點(diǎn)（1）一是對(duì)已經(jīng)發(fā)生的索賠事項(xiàng)，要及時(shí)做好記錄，收集證據(jù)，力爭(zhēng)將索賠損失降至最低；（2）二是對(duì)因承包人的過錯(cuò)而引起的質(zhì)量缺陷、工期延誤、費(fèi)用增加和造成損失的，應(yīng)及時(shí)搜集證據(jù)，提出反索賠；（3）三是對(duì)可能引起索賠的事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，及時(shí)提供相關(guān)咨詢建議，以力求避免索賠事件的發(fā)生。（五）竣工驗(yàn)收階段審計(jì)重點(diǎn)1、工程驗(yàn)收階段審計(jì)重點(diǎn)驗(yàn)收階段審計(jì)重點(diǎn)主要包括：是否按規(guī)定程序和要求組織驗(yàn)收，有關(guān)手續(xù)是否齊全；是否按要求開展各項(xiàng)專業(yè)驗(yàn)收，包括消防驗(yàn)收、環(huán)評(píng)驗(yàn)收等等；合同履行是否全面、真實(shí)，有無違約行為等。2、竣工結(jié)算階段審計(jì)重點(diǎn)主要審查內(nèi)容有：（1）竣工結(jié)算的內(nèi)容是否真實(shí)、完整、合法，是否與合同清單一致；（2）竣工結(jié)算的數(shù)量是否真實(shí)、準(zhǔn)確，有關(guān)材料價(jià)格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行的計(jì)價(jià)文件、選用的定額版本是否合理、合規(guī)；（3）變更簽證內(nèi)容是否真實(shí)，有關(guān)項(xiàng)目增減、工程量計(jì)算、單價(jià)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確，是否存在重復(fù)計(jì)費(fèi)情況；（4）施工單位是否在規(guī)定（或合同約定）的時(shí)間內(nèi)提供完整的工程竣工結(jié)算資料，發(fā)生遲報(bào)、漏報(bào)、補(bǔ)報(bào)事項(xiàng)的，有關(guān)審批手續(xù)是否完善。3、竣工決算階段審計(jì)要點(diǎn)（1）決算報(bào)表反映的數(shù)據(jù)和情況是否真實(shí)、準(zhǔn)確、全面，有關(guān)數(shù)據(jù)是否與工程結(jié)算審計(jì)、設(shè)備采購(gòu)合同、服務(wù)合同等相關(guān)金額一致；（2）有關(guān)固定資產(chǎn)或項(xiàng)目質(zhì)量是否合格，是否達(dá)到合同規(guī)定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，是否滿足使用需求并按規(guī)定辦理了資產(chǎn)移交，有關(guān)驗(yàn)收及移交手續(xù)是否齊全；（3）有關(guān)賬務(wù)核算是否規(guī)范、準(zhǔn)確、全面，建設(shè)資金是否專賬核算、專款專用，有無擠占挪用、超進(jìn)度付款、超比例支付等違規(guī)情況。資料完整性審核我司已建立了完整的全過程造價(jià)咨詢項(xiàng)目資料管理流程，會(huì)對(duì)項(xiàng)目全過程跟蹤所需資料進(jìn)行分階段全面的審核，保證了項(xiàng)目資料的完整性、時(shí)效性。項(xiàng)目資料審核流程如下：三、成本控制分析（一）項(xiàng)目背景1、工程名稱：隨州職業(yè)技術(shù)學(xué)院創(chuàng)建本科層次職業(yè)大學(xué)項(xiàng)目2、工程地點(diǎn)：隨州市城南新區(qū)迎賓大道38號(hào)隨州職業(yè)技術(shù)學(xué)院院內(nèi)3、工程規(guī)模：本科學(xué)校，新建地上建筑面積40990平方米，新建地下建筑6690平方米(含人防面積5050平方米)。具體包含:新建主教學(xué)樓31637.96平方米(其中:地上建筑面積24947.96平方米;地下建筑面積6690平方米);師生活動(dòng)中心16042.04平方米(采用裝配式建筑)。室外工程包括新建球場(chǎng)13800平方米，配套景觀、室外水電工程。改造建筑面積約18.78萬平方米，對(duì)現(xiàn)有教學(xué)樓、行政樓、圖書館、宿舍、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)及附屬配套用房等進(jìn)行改造，配套建設(shè)校園內(nèi)籃球場(chǎng)、道路、景觀綠化、給排水等附屬設(shè)施。4、投資金額：37800萬元5、建設(shè)工期：約360日歷天（二）項(xiàng)目目標(biāo)1、提供先進(jìn)的教學(xué)設(shè)施，滿足教學(xué)需求；2、提高教學(xué)質(zhì)量，促進(jìn)學(xué)生學(xué)習(xí)效果的提升；3、提供舒適的學(xué)習(xí)環(huán)境，促進(jìn)教師和學(xué)生的積極性；4、控制成本，確保本項(xiàng)目在預(yù)算內(nèi)完成；5、項(xiàng)目在保證質(zhì)量、安全情況下如期交付投入使用。（三）成本元素針對(duì)本項(xiàng)目建設(shè)特點(diǎn)及要求，項(xiàng)目工程主要建設(shè)成本分析如下:1、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)成本：包括主體結(jié)構(gòu)、地基處理、道路建設(shè)、室外景觀、水電工程、給排水、球場(chǎng)建設(shè)等；2、建筑結(jié)構(gòu)成本：包括混凝土結(jié)構(gòu)、裝配式結(jié)構(gòu)、建筑材料、施工工藝、施工人員、機(jī)械設(shè)備、措施費(fèi)等；3、室內(nèi)裝修成本：包括地板、墻面、天花板、照明、空調(diào)、門窗、電氣、水暖、辦公家具等；4、設(shè)備設(shè)施采購(gòu)成本：包括教學(xué)設(shè)備、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、多媒體設(shè)備機(jī)電設(shè)備、消防設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備、室外景觀設(shè)備實(shí)施等；5、管理費(fèi)用：包括項(xiàng)目管理人員工資、招投標(biāo)費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、監(jiān)理費(fèi)、項(xiàng)目管理費(fèi)等；6、預(yù)備費(fèi)用：包括項(xiàng)目前期調(diào)研、設(shè)計(jì)費(fèi)用、規(guī)劃費(fèi)用等；7、其他成本：包括環(huán)保設(shè)施投資、安全設(shè)施投資等。（四）成本分析方法進(jìn)行教學(xué)樓建設(shè)項(xiàng)目的成本分析，可以采用以下方法：1、成本測(cè)算法：通過詳細(xì)調(diào)查，對(duì)各個(gè)成本元素進(jìn)行測(cè)算，得出具體數(shù)字；2、成本估算法：通過參考類似項(xiàng)目的成本數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行估算；3、成本對(duì)比法：與其他類似項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)比，分析其中的差異及原因。（五）成本控制策略為了控制本項(xiàng)目的工程造價(jià)成本，可以采取以下策略：1、嚴(yán)格把控項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，避免盲目擴(kuò)大；2、協(xié)調(diào)各個(gè)成本元素之間的關(guān)系，避免重復(fù)投入；3、加強(qiáng)項(xiàng)目管理，做好預(yù)算管理和費(fèi)用控制；4、尋求合理的采購(gòu)渠道，爭(zhēng)取優(yōu)惠價(jià)格；5、引入先進(jìn)的施工技術(shù)和管理方式，提高工程效率；6、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，避免因意外事件導(dǎo)致的額外成本；7、在項(xiàng)目實(shí)施過程中不斷進(jìn)行成本分析，及時(shí)調(diào)整策略。（六）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)措施本項(xiàng)目建設(shè)中，可能存在以下風(fēng)險(xiǎn)：1、財(cái)政資金不足風(fēng)險(xiǎn)：可能因?yàn)樨?cái)政預(yù)算不足，導(dǎo)致項(xiàng)目中止或無法完成。應(yīng)對(duì)措施是積極爭(zhēng)取財(cái)政資金支持，并尋求其他籌資方式。2、施工期延誤風(fēng)險(xiǎn)：由于各種原因（如天氣、人員調(diào)配等），導(dǎo)致工期延誤。應(yīng)對(duì)措施是建立完善的項(xiàng)目管理制度，做好施工計(jì)劃和監(jiān)督工作。3、成本超支風(fēng)險(xiǎn)：可能因?yàn)樵O(shè)計(jì)變更、施工困難等原因?qū)е鲁杀境А?yīng)對(duì)措施是及時(shí)調(diào)整設(shè)計(jì)和施工方案，并加強(qiáng)成本控制。雙方約定的服務(wù)范圍及工作內(nèi)容：根據(jù)工程施工合和規(guī)程，對(duì)施工階段全過程影響造價(jià)的相關(guān)事項(xiàng)提供咨內(nèi)實(shí)施控制管理。具體包含但不限于以下工作內(nèi)容：1.資計(jì)量與工程進(jìn)度款審核；3.合同價(jià)款調(diào)整審核；4.工核；5.每月實(shí)際完成工程量的計(jì)價(jià)審核，向委托人與項(xiàng)目實(shí)施過程中的隱蔽工程和變更工程工程材料、設(shè)備機(jī)械等方面的價(jià)格信息咨詢；9.提供工程造其他技術(shù)咨詢服務(wù)；10.配合政府審計(jì)或結(jié)算內(nèi)審；11.料，竣工驗(yàn)收后編審施工階段全過程造價(jià)控制竣工結(jié)算告；12.收集施工全過程結(jié)算資料，辦理項(xiàng)目竣工結(jié)算審）；我公司已經(jīng)通過了GB/TI9001:2008GB/T19001-2008質(zhì)量管理體系認(rèn)證，已建立完備的咨詢服務(wù)質(zhì)量與咨詢服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理制度。公司常務(wù)質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)將全面負(fù)責(zé)全公司質(zhì)量的動(dòng)態(tài)管理。主要通過調(diào)閱下屬單位咨詢成果資料和檢查正在實(shí)施過程中的咨詢項(xiàng)目程序的合規(guī)性等方式進(jìn)行監(jiān)管。1、監(jiān)管方式（1）定期和不定期檢查定期和不定期檢查是指公司對(duì)下屬單位檔案資料的真實(shí)性、合規(guī)性、完整性，實(shí)施的集中檢查。（2）抽查抽查是指公司對(duì)下屬單位咨詢過程的規(guī)范性情況，進(jìn)行的監(jiān)督抽查。（3）專項(xiàng)稽查專項(xiàng)稽查是指公司依據(jù)投訴、舉報(bào)和重大質(zhì)量事故，進(jìn)行的專門監(jiān)督檢查。2、監(jiān)管檢查結(jié)果的評(píng)價(jià)辦法公司綜合了影響咨詢質(zhì)量的各種因素，制定了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查評(píng)價(jià)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。檢查評(píng)分實(shí)行百分制，得分低于60分的為不合格，60分至80分的為合格，80分以上的為優(yōu)良。對(duì)多個(gè)項(xiàng)目的質(zhì)量檢查結(jié)論，按最低得分項(xiàng)目的得分來確定。3、監(jiān)管檢查結(jié)果的處理（1）檢查情況應(yīng)形成文字書面意見。檢查意見應(yīng)與被檢單位進(jìn)行充分溝通。被檢單位收到檢查結(jié)果書面意見后10天內(nèi)，應(yīng)將單位整改意見和整改情況回復(fù)公司。（2）單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）對(duì)咨詢初步成果審核后，應(yīng)在《審核咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制流程單》上簽署審核意見，并按照《質(zhì)量檢查評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)審核后的咨詢初步成果進(jìn)行評(píng)分。咨詢成果在三級(jí)復(fù)核范圍內(nèi)出現(xiàn)的問題，實(shí)行質(zhì)量問題問責(zé)制，由復(fù)核人員承擔(dān)責(zé)任。（3）年度檢查結(jié)果在公司內(nèi)部進(jìn)行公布。對(duì)獲得全公司優(yōu)良評(píng)價(jià)第一名的項(xiàng)目，給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)低于60分和問題嚴(yán)重的下屬單位，在下一年度質(zhì)量檢查中需進(jìn)行復(fù)查，同時(shí)對(duì)其項(xiàng)目參與人員進(jìn)行處罰。（4）對(duì)獲得全公司優(yōu)良評(píng)價(jià)第一名的項(xiàng)目組獎(jiǎng)勵(lì)3000元，其業(yè)績(jī)作為執(zhí)業(yè)人員晉升的參考依據(jù)。對(duì)低于60分的項(xiàng)目組，對(duì)項(xiàng)目參與人員及單位相關(guān)負(fù)責(zé)人的處罰額度為：①項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）2000元；②項(xiàng)目組專業(yè)審核師1000元/人；③單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）、技術(shù)負(fù)責(zé)人1000元/人。專項(xiàng)稽查檢查結(jié)果涉及個(gè)人職業(yè)道德或造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失、名譽(yù)損失的，由公司常務(wù)質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)按規(guī)定程序進(jìn)行上報(bào)并按規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處置。四、變更增減分析工程變更是指工程施工過程中，由于種種原因和情況，導(dǎo)致工程工程量發(fā)生變動(dòng)，需要對(duì)原設(shè)計(jì)和合同進(jìn)行調(diào)整的情況。增減項(xiàng)的產(chǎn)生對(duì)工程施工會(huì)產(chǎn)生一定的影響，因此對(duì)于增減項(xiàng)的管理和處理需要進(jìn)行詳細(xì)的說明和分析。我將對(duì)工程施工增減項(xiàng)情況進(jìn)行說明，以便相關(guān)人員能夠更好地理解增減項(xiàng)的產(chǎn)生原因和處理方法。（一）變更的定義變更增減是指工程施工合同中由于合同約定范圍以外的原因，需要對(duì)工程施工的量進(jìn)行調(diào)整和變動(dòng)的情況。增減項(xiàng)包括工程量的增加和減少兩種情況，增加項(xiàng)是指工程施工合同中原有的工程量增加的情況，而減少項(xiàng)是指工程施工合同中原有的工程量減少的情況。增減項(xiàng)的產(chǎn)生對(duì)工程施工的進(jìn)度和成本都會(huì)產(chǎn)生一定的影響，因此需要對(duì)增減項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)的管理和處理。（二）變更增減產(chǎn)生的可能原因1、勘察、設(shè)計(jì)圖紙報(bào)告存在不足或缺陷在項(xiàng)目建設(shè)中，由于勘察設(shè)計(jì)階段不足或缺陷所導(dǎo)致的工程量變動(dòng)是很常見的情況。在勘察設(shè)計(jì)階段，對(duì)于工程的現(xiàn)場(chǎng)情況和材料的實(shí)際情況了解不足，或者是設(shè)計(jì)圖紙的錯(cuò)誤或者缺陷都可能導(dǎo)致工程量的增減。這種情況下，施工單位需要根據(jù)實(shí)際情況和需要對(duì)工程量進(jìn)行調(diào)整，而調(diào)整產(chǎn)生的增減項(xiàng)需要與設(shè)計(jì)單位和建設(shè)單位進(jìn)行協(xié)商和處理。2、技術(shù)變動(dòng)和升級(jí)隨著工程施工技術(shù)的不斷發(fā)展和變化，原有的工程設(shè)計(jì)和施工工藝可能會(huì)發(fā)生變動(dòng)和升級(jí)的情況。這種情況下，施工單位需要根據(jù)技術(shù)的變動(dòng)和升級(jí)對(duì)工程量進(jìn)行調(diào)整，這也是增減項(xiàng)產(chǎn)生的一種常見情況。例如，在施工過程中，發(fā)現(xiàn)了更加先進(jìn)的施工工法、更好的材料、更高的裝修標(biāo)準(zhǔn)，需要對(duì)原有的工程量進(jìn)行調(diào)整，這就需要產(chǎn)生變更增減項(xiàng)進(jìn)行處理。3、施工環(huán)境和現(xiàn)場(chǎng)條件變化在工程實(shí)施過程中，施工環(huán)境和現(xiàn)場(chǎng)條件的變化也是導(dǎo)致增減項(xiàng)產(chǎn)生的原因之一，地質(zhì)、水文、天氣等外在環(huán)境影響，還有一些不可預(yù)見的、產(chǎn)生不可抗力的環(huán)境因素，自然環(huán)境、社會(huì)環(huán)境、政策環(huán)境等影響。例如，在施工過程中由于自然災(zāi)害等原因?qū)е鹿こ塘康脑鰷p，或者是由于現(xiàn)場(chǎng)條件的變化導(dǎo)致對(duì)工程量的調(diào)整，這都是需要產(chǎn)生增減項(xiàng)進(jìn)行處理的情況。4、材料價(jià)格和供應(yīng)情況的變動(dòng)在工程實(shí)施中，材料價(jià)格和供應(yīng)情況的變動(dòng)也可能會(huì)導(dǎo)致工程量的增減。例如，在工程施工過程中，原有的材料價(jià)格發(fā)生了變動(dòng)，或者是供應(yīng)情況發(fā)生了變化，導(dǎo)致施工單位需要對(duì)工程量進(jìn)行調(diào)整，這都是產(chǎn)生增減項(xiàng)的情況。5、設(shè)計(jì)變更和客戶需求變動(dòng)在建設(shè)過程中，設(shè)計(jì)變更和客戶需求的變動(dòng)也是導(dǎo)致增減項(xiàng)產(chǎn)生的原因之一。例如，在工程施工過程中，由于客戶的需求發(fā)生了變動(dòng)，需要對(duì)工程量進(jìn)行調(diào)整，或者是設(shè)計(jì)單位對(duì)原有設(shè)計(jì)進(jìn)行了變更，這都是需要產(chǎn)生增減項(xiàng)進(jìn)行處理的情況。（三）變更項(xiàng)目的管理1、變更的管理制度在工程施工過程中，應(yīng)建立健全的變更管理制度，明確變更的處理流程和責(zé)任人，以確保變更增減項(xiàng)的產(chǎn)生和處理能夠得到規(guī)范的管理和處理。在變更管理制度中，應(yīng)明確變更的申報(bào)程序和資料要求，責(zé)任部門和責(zé)任人員，變更的審批程序和資料要求，以及變更處理的具體內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)等。2、變更的合同管理工程施工合同中，應(yīng)明確變更的處理原則和具體規(guī)定，確保變更的產(chǎn)生和處理能夠得到合同的保障和監(jiān)督。在合同管理中，對(duì)于變更的申報(bào)和處理程序和資料要求、責(zé)任部門和責(zé)任人員、審批程序和資料要求、以及變更處理的具體內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)等都應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)定，以確保變更的產(chǎn)生和處理能夠得到合同的保障和監(jiān)督。3、變更的審批程序在項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)建立健全的變更審批程序，確保變更的產(chǎn)生和處理能夠得到規(guī)范的審批和監(jiān)督。在審批程序中，對(duì)于變更項(xiàng)的申報(bào)程序和資料要求、審批流程和流轉(zhuǎn)程序、審批標(biāo)準(zhǔn)和程序等都應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)定，以確保變更的產(chǎn)生和處理能夠得到規(guī)范的審批和監(jiān)督。所有變更應(yīng)經(jīng)過建設(shè)單位同意后經(jīng)監(jiān)理單位發(fā)出變更指令，施工單位組織實(shí)施，無變更單，不得隨意變更增減。（四）變更管理成本控制策略為了更好控制本項(xiàng)目可能產(chǎn)生變更增減，可以采取以下策略：1、建立嚴(yán)格的變更管理流程：明確變更的提交、審批和執(zhí)行流程，確保項(xiàng)目變更符合相關(guān)規(guī)定，并避免未經(jīng)授權(quán)的變更發(fā)生。2、變更前評(píng)估與預(yù)估：在批準(zhǔn)變更前，進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)估和預(yù)估，包括變更所帶來的影響和潛在成本，以便做出明智的決策。3、成本控制與核算：建立變更管理成本的監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)了解變更的實(shí)際成本，并與預(yù)算進(jìn)行比較分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。4、有效溝通與協(xié)調(diào)：加強(qiáng)項(xiàng)目成員之間的溝通與協(xié)調(diào)，確保變更信息的流通暢通，減少信息傳遞錯(cuò)誤和行動(dòng)不一致帶來的成本。5、建立知識(shí)庫(kù)與經(jīng)驗(yàn)總結(jié)：將變更管理過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)，并建立知識(shí)庫(kù)，為本項(xiàng)目變更提供參考和指導(dǎo)，減少重復(fù)學(xué)習(xí)和成本浪費(fèi)。五、項(xiàng)目管理建議書建筑工程項(xiàng)目管理在工程建設(shè)過程中起著舉足輕重的作用，工程項(xiàng)目管理的好壞直接影響工程建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。按建設(shè)工程生產(chǎn)組織的特點(diǎn),一個(gè)項(xiàng)目往往由眾多參與單位承擔(dān)不同的建設(shè)任務(wù),而各參與單位的工作性質(zhì),工作任務(wù)和利益不同,因此形成了以下不同的建設(shè)工程項(xiàng)目管理類型：1、業(yè)主方的項(xiàng)目管理(它是建設(shè)工程項(xiàng)目管理的核心,是建設(shè)工程項(xiàng)目生產(chǎn)的總組織者)2、設(shè)計(jì)方的項(xiàng)目管理3、施工方的項(xiàng)目管理4、供貨方的項(xiàng)目管理5、工程總承包方的項(xiàng)目管理6、其他建設(shè)工程項(xiàng)目管理作為業(yè)主方的項(xiàng)目管理是整個(gè)項(xiàng)目的管理核心，成敗均在于此。因此項(xiàng)目管理應(yīng)當(dāng)改善組織結(jié)構(gòu)，建立項(xiàng)目管理體系，充實(shí)項(xiàng)目管理專業(yè)人員，如何做好建筑工程項(xiàng)目管理，下面主要從項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、成本方面進(jìn)行分析(一)質(zhì)量管理項(xiàng)目的工程質(zhì)量是業(yè)主項(xiàng)目管理的重要目標(biāo)之一，質(zhì)量的好壞直接影響項(xiàng)目建設(shè)投資的效益高低，學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目也是重點(diǎn)民生工程關(guān)乎學(xué)生、社會(huì)福祉所在，因此必須要保證本項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量，質(zhì)量為本，預(yù)防為主。影響質(zhì)量控制的因素主要有“人、材料、方法、設(shè)備和環(huán)境”五大方面。因此，對(duì)這五方面因素嚴(yán)格控制，是保證工程質(zhì)量的關(guān)鍵。這就要求我們認(rèn)真仔細(xì)分析施工過程質(zhì)量管理上人、材、機(jī)、方法和設(shè)備等各方面的漏洞，并及時(shí)完善質(zhì)量管理體制。我認(rèn)為首先必須增強(qiáng)項(xiàng)目參與各單位的法律意識(shí)、質(zhì)量意識(shí)和安全意識(shí)，以及管理人員的專業(yè)素質(zhì)，做到認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家相關(guān)的質(zhì)量管理?xiàng)l例和建設(shè)工程質(zhì)量管理規(guī)范要求;其次，加強(qiáng)材料的檢查驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，抓好材料的現(xiàn)場(chǎng)管理，并做好合理使用;根據(jù)工程特點(diǎn)和具體條件，應(yīng)對(duì)影響質(zhì)量的環(huán)境因素，采取有效的措施嚴(yán)加控制。在項(xiàng)目組織架構(gòu)內(nèi)建立覆蓋全面、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的質(zhì)量保障體系，有效保證建筑產(chǎn)品的全部功能質(zhì)量。建立切實(shí)可行的質(zhì)量保證體系，工程材料的采購(gòu)使用必須按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，切實(shí)強(qiáng)化工程質(zhì)量監(jiān)理。不論施工準(zhǔn)備階段、施工階段還是工程保修階段，施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位都應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范及合同規(guī)定的要求，認(rèn)真覆行監(jiān)理職責(zé)，不能有絲毫的懈怠和馬虎，對(duì)不合格的工序堅(jiān)決返工。(二)進(jìn)度管理進(jìn)度管理在項(xiàng)目施工管理中，至為關(guān)鍵的內(nèi)容是項(xiàng)目的施工質(zhì)量、進(jìn)度與投資控制。項(xiàng)目實(shí)施前，必須事先制定切實(shí)可行的科學(xué)的進(jìn)度計(jì)劃。制定計(jì)劃時(shí)要有一定的預(yù)見性和前瞻性，使進(jìn)度計(jì)劃盡量符合變化后的實(shí)施條件。在了解和熟悉圖紙基礎(chǔ)上，根據(jù)合同要求編好工程進(jìn)度計(jì)劃。根據(jù)進(jìn)度計(jì)劃配置人員、機(jī)械設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料，使投入的人力、設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料確保工程進(jìn)度。因?yàn)楣こ添?xiàng)目能否在預(yù)定的時(shí)間內(nèi)交付使用關(guān)系到項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的發(fā)揮。這就需要我們建立完善的項(xiàng)目管理模式與組織架構(gòu)，建立嚴(yán)密的合同網(wǎng)絡(luò)體系，調(diào)動(dòng)大家的積極性，避免相互之間的職責(zé)不明、分工不清，從而促進(jìn)建筑工程施工多快好省地順利進(jìn)行，要搞好項(xiàng)目的進(jìn)度管理，需要重點(diǎn)解決以下問題。建立項(xiàng)目管理的模式與組織構(gòu)架問題：一個(gè)成功的項(xiàng)目，必然有一個(gè)成功的管理團(tuán)隊(duì)，一套規(guī)范的工作模式、操作程序、業(yè)務(wù)制度。建立一個(gè)嚴(yán)密的合同網(wǎng)絡(luò)體系問題：一個(gè)較大的工程，是由很多的建設(shè)者參加的共同體，這就需要有一個(gè)嚴(yán)密的合同體系，調(diào)動(dòng)大家的積極性，從而避免相互的拆臺(tái)、扯皮。與政府規(guī)劃設(shè)計(jì)配合問題：工程前期政府手續(xù)的辦理以及市政配套工程的安排。與政府機(jī)關(guān)的充分溝通與良好關(guān)系，是項(xiàng)目成功的保證。(三)成本管理工程項(xiàng)目成本管理是工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)中的一個(gè)重要子系統(tǒng)，其內(nèi)容包括：成本預(yù)測(cè)、成本計(jì)劃、成本核算、成本分析、成本控制和成本考核。為切實(shí)做好成本管理，必須制訂出工程項(xiàng)目成本管理的有效措施，要建立以項(xiàng)目經(jīng)理為核心的項(xiàng)目成本控制體系，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)施工進(jìn)度、工程質(zhì)量、成本控制、安全和現(xiàn)場(chǎng)管理標(biāo)準(zhǔn)化全面負(fù)責(zé)，尤其要把成本控制放在重要位置。加強(qiáng)建筑項(xiàng)目成本控制的策略有以下幾種：1、加強(qiáng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人成本管理意識(shí)，利用激勵(lì)機(jī)制使各項(xiàng)成本消耗與職工利益掛鉤，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，形成全員參與管理的成本控制體系，可以獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益。2、要把選準(zhǔn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，建好項(xiàng)目管理層，作為加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理的“龍頭”，專業(yè)人做專業(yè)事。項(xiàng)目的效益關(guān)鍵取決于項(xiàng)目管理，取決于項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目管理層的素質(zhì)。首先，要按照德才兼?zhèn)涞脑瓌t公開選拔，競(jìng)聘上崗，做到不拘一格，唯才是舉，量德而用。其次，要實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）職業(yè)化管理。要制定項(xiàng)目經(jīng)理任用制度，健全項(xiàng)目經(jīng)理管理制度，明確項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)、權(quán)、利、險(xiǎn)。讓他們?cè)趯?shí)踐中得到鍛煉，不斷提高其思想政治水平和職業(yè)道德水平，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。第三，要堅(jiān)持精干高效，結(jié)構(gòu)合理、“一崗多責(zé)、一專多能”的原則，做到對(duì)項(xiàng)目機(jī)構(gòu)的設(shè)置和人員編制彈性化，對(duì)項(xiàng)目部管理層人員要根據(jù)項(xiàng)目的不同特點(diǎn)和不同階段的要求，在各項(xiàng)目之間合理組合和有效流動(dòng)，實(shí)行派遣與聘用相結(jié)合的機(jī)制，根據(jù)項(xiàng)目大小和管理人員性格、特長(zhǎng)、管理技能等因素合理組合，保證項(xiàng)目部管理層整體合力的有效發(fā)揮。3、要把項(xiàng)目評(píng)估、合同簽訂，作為加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理的基礎(chǔ)。重視施工合同、分包合同、采購(gòu)合同等項(xiàng)目合同的簽訂，加強(qiáng)合同訂立、管理、履行等主要流程，合同管理是項(xiàng)目成本管控的基礎(chǔ)。4、實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度。要在管理辦法可行、組織制度健全、任務(wù)責(zé)任明確的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)抓好在總分包項(xiàng)目的審計(jì)，對(duì)規(guī)模大、工期長(zhǎng)的項(xiàng)目實(shí)行年度和終結(jié)審計(jì)，以及項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離和項(xiàng)目部解體審計(jì)，重點(diǎn)是做好經(jīng)營(yíng)責(zé)任與效果、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法性和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等重大問題的審計(jì)工作。5、全面推行項(xiàng)目考核制度。對(duì)參與各單位（主要是對(duì)施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位）進(jìn)行年度和定期目標(biāo)節(jié)點(diǎn)考核，以保證項(xiàng)目高質(zhì)量、高效益地運(yùn)行。6、搞好項(xiàng)目管理過程中黨的組織監(jiān)督和職工民主監(jiān)督。項(xiàng)目部必須堅(jiān)持民主集中制原則，落實(shí)“重大問題集體討論、重要工作情況通報(bào)和重大問題請(qǐng)示報(bào)告”的制度。第二章重難點(diǎn)分析及建議一、工作重難點(diǎn)分析全過程跟蹤審計(jì)是提升工程審計(jì)質(zhì)量的有效抓手，通過將審計(jì)監(jiān)督滲透到建設(shè)項(xiàng)目管理的各個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地關(guān)注建設(shè)過程重點(diǎn)環(huán)節(jié)，針對(duì)漏洞較大的階段和違法違規(guī)行為高發(fā)的環(huán)節(jié)，能及時(shí)獲取真實(shí)、準(zhǔn)確的審計(jì)資料，能更高效地組織結(jié)算審計(jì)和決算審計(jì)，提高建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的質(zhì)量與效益，規(guī)避一定的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。施工階段跟蹤審計(jì)工作的重點(diǎn)在以下幾個(gè)方面：（一）概預(yù)算編制主要包括設(shè)計(jì)概算、審核概算、修正概算，設(shè)計(jì)概算是在初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)階段，由設(shè)計(jì)單位根據(jù)初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)圖紙，概算定額、指標(biāo)，工程量計(jì)算規(guī)則，材料、設(shè)備的預(yù)算單價(jià)，建設(shè)主管部門頒發(fā)的有關(guān)費(fèi)用定額或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等資料預(yù)先計(jì)算工程從籌建至竣工驗(yàn)收交付使用全過程建設(shè)費(fèi)用，是造價(jià)咨詢項(xiàng)目成果文件的首要環(huán)節(jié)。（二）合同簽訂項(xiàng)目合同主要涉及施工合同、采購(gòu)合同、檢測(cè)合同、分包合同等。協(xié)助業(yè)主審查合同簽訂的主要條款及內(nèi)容的有效性、真實(shí)性，收費(fèi)是否合理。（三）合同履行施工單位合同的履行情況是合同管理的關(guān)鍵，也是我們?cè)靸r(jià)控制的抓手。（四）項(xiàng)目管理內(nèi)部制度的建立及執(zhí)行為了保證項(xiàng)目審計(jì)工作進(jìn)展順利，建立完善的項(xiàng)目管理內(nèi)部制度，并監(jiān)督各方有力執(zhí)行是前提條件，也是審計(jì)工作的重點(diǎn)。（五）工程進(jìn)度控制項(xiàng)目工程進(jìn)度關(guān)系到項(xiàng)目能否按期投入運(yùn)營(yíng)使用，是建設(shè)單位的重要節(jié)點(diǎn)，審計(jì)單位有必要進(jìn)行介入控制并及時(shí)糾偏。（六）工程質(zhì)量控制與監(jiān)理單位、建設(shè)單位協(xié)同控制工程質(zhì)量也是跟蹤審計(jì)單位的重點(diǎn)工作，工程施工過程中有無偷工減料、以次充好，不按圖施工，減低標(biāo)準(zhǔn)等情況是跟蹤單位跟蹤的重點(diǎn)。（七）工程投資控制由于本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)，在項(xiàng)目實(shí)施過程中受到的干擾因素多，如社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、自然等方面的干擾，因而實(shí)際投資偏高于概（預(yù)）算投資的情況發(fā)生，這就需要不斷地進(jìn)行投資控制即動(dòng)態(tài)控制。任何投資控制措施都不可能一勞永逸，原有的矛盾和問題解決了，還會(huì)出現(xiàn)新的矛盾和問題。因此投資控制人員應(yīng)根據(jù)投資計(jì)劃值與實(shí)際值比較的結(jié)果，分析其產(chǎn)生偏差的原因，采取針對(duì)性措施。如何有效控制工程造價(jià)是跟蹤審計(jì)單位的根本任務(wù)。（八）設(shè)計(jì)變更控制設(shè)計(jì)變更控制不僅關(guān)系到項(xiàng)目的順利進(jìn)行和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，還直接影響到項(xiàng)目的質(zhì)量、成本和安全，是項(xiàng)目管理中不可或缺的一環(huán)。設(shè)計(jì)變更管理不當(dāng)會(huì)增加甲方工程造價(jià)控制的難度，如果變更沒有及時(shí)確定好收入與成本，總包可能會(huì)有虧損的風(fēng)險(xiǎn)。此外，變更工程量巨大時(shí)，如果沒有重視，會(huì)造成后期結(jié)算的難度增加?。所以設(shè)計(jì)變更造價(jià)控制是跟蹤審計(jì)的重要工作。（九）材料（設(shè)備）采購(gòu)材料設(shè)備、人工、機(jī)械臺(tái)班預(yù)算價(jià)格及調(diào)價(jià)是隨市場(chǎng)而變化的，各地區(qū)主管部門雖有明確的指導(dǎo)價(jià)和調(diào)價(jià)規(guī)定，但為接近實(shí)際預(yù)算人員在預(yù)決算時(shí)還要就具體實(shí)際定價(jià)，這就是建筑行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)“統(tǒng)一量、指導(dǎo)價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)”的基本思路。根據(jù)以往預(yù)算、結(jié)算的經(jīng)驗(yàn)，主材費(fèi)用占工程造價(jià)70%左右，而建筑材料、設(shè)備，特別是安裝工程的材料設(shè)備，品種多、數(shù)量大，其價(jià)格又往往因采購(gòu)時(shí)間、地點(diǎn)不同而不同，又受供求關(guān)系的影響而波動(dòng)，且同一品種的材料設(shè)備由于生產(chǎn)廠家不同而質(zhì)量、價(jià)格各異，套用什么樣的價(jià)格是擺在預(yù)決算人員面前的一個(gè)難題。參考價(jià)格只能作為預(yù)算、估算中的參考，結(jié)算時(shí)以什么樣的價(jià)格結(jié)算呢？既不能根據(jù)建設(shè)單位指定，也不能以施工單位提供的價(jià)格作為依據(jù)，因?yàn)榻ㄔO(shè)單位為了維護(hù)自身利益，對(duì)材料、設(shè)備價(jià)格采用壓低的方法來降低工程造價(jià)。施工單位往往利用各種材料檔次不同價(jià)格差異大又不便辨別的特點(diǎn)，在材料認(rèn)價(jià)上做手腳，弄虛作假，以次充好，賺取更高利潤(rùn)。施工單位為了增加效益，抬高其價(jià)格，所以采用兩者價(jià)格都不很真實(shí)的。審核材料、設(shè)備價(jià)格是審計(jì)的工作重點(diǎn)工作。（十）索賠簽證事件處理因不可抗力或其他原因產(chǎn)生的索賠簽證往往是造價(jià)審核的重點(diǎn)，也是現(xiàn)場(chǎng)跟蹤重點(diǎn)關(guān)注的方面。簽證往往是承發(fā)包雙方爭(zhēng)議最多也是容易出問題的地方，現(xiàn)場(chǎng)簽證多也容易增加審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高工程造價(jià)產(chǎn)生超概風(fēng)險(xiǎn)。（十一）竣工結(jié)算隨著建設(shè)項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收，如何合理確定工程結(jié)算造價(jià)是施工承包合同雙方最為關(guān)注的重點(diǎn)，作為受委托的第三方審計(jì)咨詢單位，如何公平、公正、合理地確定工程結(jié)算造價(jià)，關(guān)系到發(fā)包單位、施工單位的切身利益。二、工作重難點(diǎn)建議針對(duì)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目工作中的重點(diǎn)工作的解決對(duì)策如下：（一）審查概（預(yù)）算編制情況主要審查編制說明的內(nèi)容是否準(zhǔn)確齊全，編制依據(jù)是否合理合法，工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，計(jì)價(jià)指標(biāo)和其他費(fèi)用是否合理；依據(jù)設(shè)計(jì)圖紙，審查設(shè)備和材料價(jià)格與當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)部門信息指導(dǎo)價(jià)格、當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格的出入程度，管理費(fèi)的計(jì)算是否正確、預(yù)留費(fèi)用依據(jù)是否充分等。（二）審查合同簽訂情況審計(jì)進(jìn)入后簽訂的合同，在合同簽訂之前要對(duì)合同草本進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容的有效性、真實(shí)性，收費(fèi)是否合理。對(duì)審計(jì)進(jìn)入前已簽訂的合同，重點(diǎn)審查所簽訂合同或協(xié)議書中的責(zé)權(quán)利、質(zhì)量、工期、取費(fèi)、撥付款辦法、獎(jiǎng)罰、保修及時(shí)效等是否全面、合規(guī)，是否成立、合理；施工合同中主要條款是否與招標(biāo)文件、中標(biāo)條件相符；審查與設(shè)計(jì)、監(jiān)理等單位簽訂的合同是否合法、合規(guī)，收費(fèi)是否合理。（三）檢查合同履行情況重點(diǎn)檢查施工階段合同履行是否全面、真實(shí)，是否存在差異及分析產(chǎn)生差異的原因，有無違約行為及其處理結(jié)果是否符合有關(guān)規(guī)定。協(xié)助業(yè)主處理違約索賠等工作。（四）監(jiān)督內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)控制度是建設(shè)單位主管部門保證項(xiàng)目建設(shè)各項(xiàng)活動(dòng)的有序進(jìn)行，達(dá)到已確定的目標(biāo)和質(zhì)量要求，保證項(xiàng)目順利建成，以控制建設(shè)人員行為目標(biāo)的重要措施。為此，審計(jì)組把審查監(jiān)督施工單位的內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)控制度是否得到有效執(zhí)行，方法是定期跟蹤各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況，如執(zhí)行有偏差，審計(jì)組發(fā)現(xiàn)后即向被審計(jì)對(duì)象發(fā)出整改建議書。作為施工階段跟蹤審計(jì)的重點(diǎn)之一，著力把握以下三個(gè)方面：1、審查相關(guān)單位是否建立了項(xiàng)目業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制。是否明確了相關(guān)部門的職責(zé)、權(quán)限，確保了辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2、審查相關(guān)單位是否對(duì)工程項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)控制制度，是否明確了審批授權(quán)式、權(quán)限、程序和責(zé)任以及控制措施，是否規(guī)定了經(jīng)辦人的職責(zé)和工作要求。3、審查項(xiàng)目管理各方是否制定了工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)操作流程和有關(guān)規(guī)章制度。如“工程項(xiàng)目施工招投標(biāo)制度”、“工程材料詢價(jià)、比價(jià)制度”、“工程材料、設(shè)備采購(gòu)合同等重大事項(xiàng)集體討論制度”“建設(shè)施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)單位工程質(zhì)量責(zé)任制度”、“檔案責(zé)任制度”、“建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度”等一系列內(nèi)部控制制度，確保工程建設(shè)得到有效控制。（五）加強(qiáng)工程進(jìn)度控制檢查施工許可證、建設(shè)及臨時(shí)占用許可證的辦理是否及時(shí)，是否影響工程按時(shí)開工；現(xiàn)場(chǎng)的原建筑物拆除、場(chǎng)地平整、文物保護(hù)、相鄰建筑物的保護(hù)、降水措施及道路疏通是否影響工程的正常開工；是否有對(duì)設(shè)計(jì)變更、材料和設(shè)備等因素影響施工進(jìn)度采取控制措施；進(jìn)度計(jì)劃（網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃）的制定、批準(zhǔn)和執(zhí)行情況，網(wǎng)絡(luò)動(dòng)態(tài)管理的批準(zhǔn)是否及時(shí)、適當(dāng)，網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃能否保證工程總進(jìn)度；是否建立了進(jìn)度拖延的原因分析和處理程序，對(duì)進(jìn)度拖延的責(zé)任劃分是否明確、合理（是否符合同約定）處理措施是否適當(dāng)；有無因不當(dāng)管理造成的返工、窩工情況；對(duì)索賠的確認(rèn)是否依據(jù)網(wǎng)絡(luò)圖排除了對(duì)非關(guān)鍵線路延遲時(shí)間的索賠。（六）加強(qiáng)工程質(zhì)量控制重點(diǎn)檢查有無工程質(zhì)量保證體系：是否組織設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審工作，對(duì)會(huì)審所提出的問題是否嚴(yán)格進(jìn)行落實(shí)；是否按規(guī)范組織了隱蔽工程的驗(yàn)收，對(duì)不合格項(xiàng)目的處理是否適當(dāng)，必要時(shí)拍照取證，防止偷工減料而造成工程質(zhì)量隱患等現(xiàn)象發(fā)生；是否對(duì)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)的成品、半成品進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)不合格品的控制是否有效，對(duì)不合格工程和工程質(zhì)量事故的原因是否進(jìn)行分析，其責(zé)任劃分是否明確、適當(dāng)，是否進(jìn)行返工或加固修補(bǔ)；工程資料是否與工程同步，資料管理是否規(guī)范；評(píng)定的優(yōu)良品、合格品是否符合施工驗(yàn)收規(guī)范，有無不實(shí)情況；工程監(jiān)理是否對(duì)施工承包合同的執(zhí)行、工程質(zhì)量、進(jìn)度費(fèi)用等方面進(jìn)行監(jiān)督與管理，是否按照有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)規(guī)范和設(shè)計(jì)文件的要求進(jìn)行工程監(jiān)理。（七）加強(qiáng)工程投資控制重點(diǎn)檢查是否建立、健全設(shè)計(jì)變更管理程序、工程計(jì)量程序、資金計(jì)劃及支付程序、索賠管理程序和合同管理程序，看其執(zhí)行是否有效；支付預(yù)付材料款、進(jìn)度款是否符合施工合同的規(guī)定，金額是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全；設(shè)計(jì)變更對(duì)投資的影響及分析；是否建立現(xiàn)場(chǎng)簽證和隱蔽工程管理制度，看其執(zhí)行是否有效。（八）加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更控制重點(diǎn)關(guān)注較大或重大設(shè)計(jì)變更從方案評(píng)估、比選及決策等變更審批程序是否完備，變更單價(jià)是否合理、合規(guī)，變更工程量是否準(zhǔn)確。為提高審計(jì)工作效率，本項(xiàng)工作由專業(yè)審計(jì)組負(fù)責(zé)，主要依據(jù)建設(shè)部及省建設(shè)廳頒布的設(shè)計(jì)變更管理辦法和合同相關(guān)條款，保障設(shè)計(jì)變更從提出到驗(yàn)收整個(gè)流程的合規(guī)性。（九）材料、設(shè)備采購(gòu)控制重點(diǎn)關(guān)注在規(guī)定招投標(biāo)范圍內(nèi)的材料設(shè)備采購(gòu)，是否經(jīng)過招投標(biāo)及招投標(biāo)程序；自行采購(gòu)的材料設(shè)備，是否選擇不少于三家的供應(yīng)商實(shí)行報(bào)價(jià)、貨比三家，是否在同等質(zhì)量基礎(chǔ)上，選擇最低價(jià)格。1、在施工階段要加強(qiáng)過程控制，對(duì)重大變更和重要材料價(jià)格的認(rèn)定要跟蹤控制。防止材料價(jià)格簽證偏高，杜絕隱蔽工程驗(yàn)收不到位，甚至存在弄虛作假現(xiàn)象。要明確材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)程序和要求。對(duì)材料進(jìn)行審計(jì)時(shí)主要審查有無價(jià)格不實(shí)，主要材料和特殊材料的定額用量是否按圖紙和定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，是否提高材料損耗率等。對(duì)那些可以據(jù)實(shí)調(diào)整的材料直接審查施工企業(yè)的原始票據(jù)，特別對(duì)裝飾材料要加大審計(jì)力度。對(duì)施工期限較長(zhǎng)的工程，材料價(jià)格浮動(dòng)較大，審計(jì)是否根據(jù)施工合同約定的材料價(jià)格調(diào)價(jià)條款進(jìn)行結(jié)算。對(duì)于甲供材結(jié)算，重點(diǎn)審計(jì)甲供材是否已扣除，對(duì)于承包方領(lǐng)用數(shù)量多于理論數(shù)量的，則多領(lǐng)部分應(yīng)按市場(chǎng)價(jià)退還，注意甲供材稅金計(jì)算，應(yīng)在稅后扣除。2、造價(jià)跟審人員主要通過以下幾方面復(fù)核材料價(jià)格，并取得良好的效果：第一，審查設(shè)備、材料的預(yù)算價(jià)格是否符合工程所在地的真實(shí)價(jià)格及價(jià)格水平。若是采用市場(chǎng)價(jià)，要核實(shí)其真實(shí)性、可靠性；若是采用有關(guān)部門公布的信息價(jià)，要注意信息價(jià)的時(shí)間、地點(diǎn)是否符合要求，是否要按規(guī)定調(diào)整等。第二，設(shè)備、材料的原價(jià)確定方法是否正確。定做加工的設(shè)備或材料在市場(chǎng)上往往沒有價(jià)格參考，要通過計(jì)算確定其價(jià)格，因此，要審查價(jià)格確定方法是否正確，比如對(duì)于非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備，要對(duì)其原價(jià)的計(jì)價(jià)依據(jù)、方法是否正確，合理進(jìn)行審查。第三，設(shè)備、材料的運(yùn)雜費(fèi)率及其運(yùn)雜費(fèi)的計(jì)算是否正確，預(yù)算價(jià)格的各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算是否符合規(guī)定、正確，引進(jìn)設(shè)備、材料的從屬費(fèi)用計(jì)算是否合理正確。（十）索賠事件和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的調(diào)查和掌握重點(diǎn)審查施工合同文件關(guān)于索賠的相關(guān)條款，對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)文件和在索賠事件中現(xiàn)場(chǎng)人、材、機(jī)實(shí)際工作情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，及時(shí)掌握索賠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。（十一）關(guān)注竣工結(jié)算確定重點(diǎn)審計(jì)竣工結(jié)算的工程量是否真實(shí)、準(zhǔn)備，定額套項(xiàng)及價(jià)格是否合理，計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用及執(zhí)行文件、選用定額版本是否準(zhǔn)確、合規(guī)；建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算的最終執(zhí)行情況如何等等。主要包括：1、認(rèn)真計(jì)算工程量，檢查送審結(jié)算書的工程量是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、是否準(zhǔn)確；2、對(duì)必須丈量的工程項(xiàng)目，要進(jìn)行實(shí)地測(cè)量計(jì)算工程量；3、檢查分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)：4、核實(shí)工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)的計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)；5、核查設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計(jì)含量一致：6、有關(guān)材料調(diào)價(jià)是否按規(guī)定進(jìn)行調(diào)整：7、核查結(jié)算項(xiàng)目是否與竣工圖紙相符；8、檢查竣工圖紙與實(shí)際是否相符；9、審計(jì)設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證是否存在與中標(biāo)項(xiàng)目重復(fù)計(jì)算的現(xiàn)象；10、審計(jì)有無實(shí)際施工中使用的材料的品種、規(guī)格、數(shù)量與所報(bào)送結(jié)算不一致的情況；11、如有甲方直接分包的項(xiàng)目，會(huì)同建設(shè)單位、監(jiān)理單位和施工單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘核實(shí)，準(zhǔn)確界定各施工單位的施工范圍和造價(jià)。對(duì)于審計(jì)中的有關(guān)問題，需要向建設(shè)方、監(jiān)理方了解情況的，及時(shí)向有關(guān)人員了解，有關(guān)各方應(yīng)予協(xié)助配合。第三章多級(jí)復(fù)核制度三級(jí)復(fù)核制度我公司已建立了以公司技術(shù)負(fù)責(zé)人為首，質(zhì)量管理部門和項(xiàng)目經(jīng)理控制、專業(yè)造價(jià)工程師和概預(yù)算人員參與的全員、全過程的質(zhì)量管理組織體系，同時(shí)并對(duì)造價(jià)全過程工作成果類文件進(jìn)行三級(jí)復(fù)核制度保證成果質(zhì)量。（一）三級(jí)復(fù)核流程圖（二）三級(jí)復(fù)核制度內(nèi)容二、三級(jí)復(fù)核流程實(shí)施卡（一）項(xiàng)目經(jīng)理一級(jí)復(fù)核實(shí)施流程（二）質(zhì)量管理部門二級(jí)復(fù)核實(shí)施流程（三）技術(shù)負(fù)責(zé)人三級(jí)復(fù)核實(shí)施流程第四章廉政控制措施一、廉政制度（一）總則為加強(qiáng)公司廉潔建設(shè)，規(guī)范員工行為，營(yíng)造廉潔風(fēng)氣，保障公司正常運(yùn)作，現(xiàn)就公司廉潔制度有關(guān)事項(xiàng)制定如下：（二）廉潔意識(shí)1、公司全體員工應(yīng)樹立廉潔自律意識(shí)，從嚴(yán)要求自己，按照公司規(guī)定認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司利益，防止腐敗行為的發(fā)生。2、公司全體員工應(yīng)樹立廉潔誠(chéng)信意識(shí)，要遵守法律法規(guī)，尊重職業(yè)道德，積極參加廉潔教育培訓(xùn)，絕不得以個(gè)人或他人名義謀取私利。3、公司全體員工應(yīng)保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)和機(jī)密信息，嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度，拒絕任何不正當(dāng)?shù)睦嬲T惑和交往。（三）廉潔監(jiān)督1、公司建立嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，設(shè)立獨(dú)立的監(jiān)察部門，監(jiān)督公司員工的日常工作和行為，定期組織公司廉潔自評(píng)和專項(xiàng)檢查。2、公司建立舉報(bào)制度，設(shè)立廉潔舉報(bào)電話和郵箱，接受員工及外部人士對(duì)公司違規(guī)行為的舉報(bào)，并對(duì)舉報(bào)者進(jìn)行保護(hù)。3、公司建立獎(jiǎng)懲制度，重懲重獎(jiǎng)，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，對(duì)廉潔表現(xiàn)進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，激勵(lì)員工樹立廉潔意識(shí)。（四）廉潔規(guī)范1、公司嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，堅(jiān)決打擊各類腐敗行為，維護(hù)公平正義。2、公司嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，建立完善的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)運(yùn)作的監(jiān)管。3、公司嚴(yán)禁員工利用職務(wù)之便謀取私利，禁止接受單位或他人的財(cái)物、禮金和有價(jià)證券。4、公司嚴(yán)格管理項(xiàng)目招投標(biāo)過程，建立公正、透明、公平的招投標(biāo)機(jī)制，杜絕權(quán)力尋租和腐敗現(xiàn)象。（五）廉潔教育1、公司定期組織廉潔教育培訓(xùn)，加強(qiáng)員工廉潔意識(shí)和職業(yè)道德教育，提高員工的防腐能力。2、公司鼓勵(lì)員工自主學(xué)習(xí)廉潔知識(shí)，提高自身廉潔素養(yǎng)，不斷提升道德覺悟和職業(yè)操守。3、公司定期公布廉潔教育成果，對(duì)廉潔教育工作進(jìn)行評(píng)估，不斷改進(jìn)和完善廉潔教育體系。（六）廉潔考核1、公司建立員工廉潔考核機(jī)制，對(duì)員工的廉潔表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估，納入績(jī)效考核體系，作為晉升晉級(jí)的重要依據(jù)。2、公司建立領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔考核機(jī)制，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔表現(xiàn)進(jìn)行定期評(píng)估，對(duì)不廉潔行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3、公司建立項(xiàng)目廉潔考核機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目的廉潔情況進(jìn)行評(píng)估，納入項(xiàng)目績(jī)效考核體系，作為項(xiàng)目驗(yàn)收的重要依據(jù)。（七）廉潔承諾1、公司領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)做出廉潔承諾書，鄭重承諾遵守公司廉潔制度，自覺接受廉潔監(jiān)督，絕不以權(quán)謀私。2、公司員工應(yīng)做出廉潔承諾書，鄭重承諾恪守職業(yè)道德，遵守公司規(guī)章制度，絕不從事腐敗行為。3、公司供應(yīng)商應(yīng)做出廉潔承諾書，鄭重承諾合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，絕不涉及腐敗行為，維護(hù)供應(yīng)鏈廉潔和諧。（八）廉潔獎(jiǎng)勵(lì)1、公司設(shè)立廉潔獎(jiǎng)勵(lì)基金，對(duì)廉潔表現(xiàn)突出的員工進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，以鼓勵(lì)員工樹立廉潔意識(shí)。2、公司設(shè)立廉潔榮譽(yù)稱號(hào)，對(duì)廉潔表現(xiàn)杰出的員工進(jìn)行表彰，樹立榜樣，激勵(lì)全體員工積極投身廉潔事業(yè)。3、公司設(shè)立廉潔獎(jiǎng)?wù)?，?duì)廉潔表現(xiàn)卓越的員工進(jìn)行授予，為公司樹立良好的廉潔形象。（九）廉潔處罰1、公司對(duì)違反廉潔制度的員工進(jìn)行相應(yīng)處理，根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)和情節(jié)，給予警告、記過、降級(jí)、開除等處罰。2、公司對(duì)涉嫌腐敗行為的員工進(jìn)行調(diào)查處理，保留向有關(guān)部門報(bào)案的權(quán)利，絕不姑息違法違規(guī)行為。3、公司對(duì)違反廉潔制度的項(xiàng)目進(jìn)行整改處理，責(zé)令項(xiàng)目單位整改并限期復(fù)評(píng)，嚴(yán)格要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任。（十）簽署廉潔承諾書廉潔承諾書由全體員工共同制定并簽署，鄭重承諾遵守公司廉潔制度，嚴(yán)守職業(yè)操守、杜絕腐敗行為，共同營(yíng)造廉潔和諧的工作環(huán)境。二、廉政保障措施1、針對(duì)本項(xiàng)目采取的具體廉政措施如下：（1）嚴(yán)格遵守國(guó)家和省、市以及行業(yè)主管部門關(guān)于加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施管理以及黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定。（2）加強(qiáng)教育防范，有針對(duì)性地選擇正、反面學(xué)習(xí)題材、開設(shè)黨課、組織專題報(bào)告會(huì)、影視、網(wǎng)絡(luò)教育等，開展教育活動(dòng)，要求大家引以為戒，潔身自好，筑牢拒腐防變的思想道德防線。（3）對(duì)項(xiàng)目組人員開展廉政告知、廉政教育和職業(yè)道德教育，實(shí)行廉政監(jiān)督，建立和健全廉政制度，認(rèn)真查處本方的違法違紀(jì)行為。（4）對(duì)審核工作中發(fā)生的投訴，將及時(shí)上報(bào)，并積極配合相關(guān)調(diào)查、取證工作，力求在工作中做到耐心、細(xì)致。2、現(xiàn)場(chǎng)跟蹤人員的具體要求若我公司有幸中標(biāo)，我司項(xiàng)目員工會(huì)嚴(yán)格遵守我司廉政制度及措施要求，并遵守以下工作準(zhǔn)則：（1）本司造價(jià)人員在業(yè)務(wù)活動(dòng)中須堅(jiān)持公平、公開、公正和誠(chéng)信的原則。（2）本司造價(jià)人員概不接受關(guān)聯(lián)單位的宴請(qǐng)、游玩等活動(dòng)。（3）本司造價(jià)人員不得私自借用關(guān)聯(lián)單位的車輛。（4）本司造價(jià)人員不得接受關(guān)聯(lián)單位贈(zèng)送的禮品、禮金、購(gòu)物卡、有價(jià)證券等錢財(cái)物品。（5）本司造價(jià)人員不得參加關(guān)聯(lián)單位邀請(qǐng)和安排的旅游及娛樂場(chǎng)所活動(dòng)。（6）本司造價(jià)人員嚴(yán)禁向關(guān)聯(lián)單位索取勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、介紹費(fèi)等。（7）本司造價(jià)人員不得接受關(guān)聯(lián)單位以任何名義給予的加班費(fèi)、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等。（8）本司造價(jià)人員不得借用關(guān)聯(lián)單位的資金，或在關(guān)聯(lián)單位報(bào)銷個(gè)人花費(fèi)開銷。（9）我司造價(jià)人員應(yīng)避免與關(guān)聯(lián)單位私下串聯(lián)交換意見，嚴(yán)禁泄漏工程造價(jià)咨詢發(fā)現(xiàn)的問題、線索和保密內(nèi)容。（10）如我公司員工存在違規(guī)行為，業(yè)主有權(quán)要求將涉及人員予以調(diào)換，并重新安排對(duì)其工作結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，同時(shí)向行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行通報(bào)。2全過程工程造價(jià)管理貫穿于項(xiàng)目前期決策階段、設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段、施工階段、竣工驗(yàn)收階段五個(gè)階段。由于本項(xiàng)目存在周期長(zhǎng)、規(guī)模大、造價(jià)高，完全將五個(gè)階段實(shí)現(xiàn)有效地成本控制存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際實(shí)施項(xiàng)目成本控制的過程中，常常會(huì)出現(xiàn)各種因素產(chǎn)生變化，使制定的成本目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。將工程建設(shè)各階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)研究相應(yīng)的方法，是實(shí)現(xiàn)全過程工程造價(jià)管理的有效控制。建設(shè)工程全過程中影響成本的主要風(fēng)險(xiǎn)按階段分可分為前期決策設(shè)計(jì)階段引起的成本風(fēng)險(xiǎn)和各實(shí)施階段引起的成本風(fēng)險(xiǎn)。前期決策設(shè)計(jì)階段引起的成本風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)比較隱蔽，所以一般不太重視，然而前期決策設(shè)計(jì)階段是全過程造價(jià)管理的重點(diǎn)，引起的投資風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。實(shí)施各階段引起的成本風(fēng)險(xiǎn)也不容小覷，因此對(duì)于本項(xiàng)目整個(gè)生命周期的風(fēng)險(xiǎn)分析，是控制全過程工程造價(jià)的重要手段，只有通過科學(xué)地風(fēng)險(xiǎn)分析才能針對(duì)分析出來的各種風(fēng)險(xiǎn)，制定如風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)減輕等控制措施，來達(dá)到控制工程造價(jià)，合理高效利用投資資金的目的。（一）決策階段造價(jià)管理的風(fēng)險(xiǎn)分析全過程工程造價(jià)管理的關(guān)鍵是前期決策階段的造價(jià)控制，決策階段的投資估算是本項(xiàng)目建設(shè)的資金投入的總方向。用科學(xué)的計(jì)量方法和準(zhǔn)確的計(jì)價(jià)手段有效合理的確定前期投資金額是前期決策階段造價(jià)管理工作的重點(diǎn)，只有科學(xué)合理的制定投資估算，確實(shí)建設(shè)投資的最高限額目標(biāo)，才能保證投資得到更高的價(jià)值。在項(xiàng)目的可行性研究階段主要的風(fēng)險(xiǎn)來自于造價(jià)咨詢?nèi)藛T對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的定位不準(zhǔn)確，專業(yè)技術(shù)水平低。對(duì)本項(xiàng)目的可行性研究分析不準(zhǔn)確、市場(chǎng)預(yù)測(cè)失誤、信息不對(duì)稱性等因素，容易導(dǎo)致嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失。根據(jù)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)分析，依據(jù)建筑本身所要達(dá)到的功能要求，確定科學(xué)的投資估算，在實(shí)行過程中才能獲得成效。（二）設(shè)計(jì)階段造價(jià)管理的風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制重點(diǎn)是設(shè)計(jì)概算，有關(guān)研究報(bào)告指出，僅相當(dāng)于建設(shè)工程總費(fèi)用的1%的工程設(shè)計(jì)費(fèi)，對(duì)工程造價(jià)的影響度占75%以上，所以設(shè)計(jì)概算對(duì)本項(xiàng)目總造價(jià)控制是有巨大的影響，設(shè)計(jì)質(zhì)量對(duì)本項(xiàng)目建設(shè)的效益也是至關(guān)重要的。設(shè)計(jì)階段主要的風(fēng)險(xiǎn)來自于設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)過程中只重視結(jié)構(gòu)安全的設(shè)計(jì)，忽略了設(shè)計(jì)時(shí)的工程造價(jià)。設(shè)計(jì)階段的設(shè)計(jì)沒有得到最大限度的完善，后期產(chǎn)生的圖紙變更會(huì)增加工程造價(jià)。因此加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段的工程造價(jià)控制與監(jiān)督才能掌握主動(dòng)權(quán)，才能從根本上降低本項(xiàng)目的工程造價(jià)。（三）招投標(biāo)階段造價(jià)管理的風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目招投標(biāo)階段的造價(jià)控制重點(diǎn)是確定本項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)，利用科學(xué)的計(jì)量計(jì)價(jià)方法確定本項(xiàng)目工程造價(jià)。目前招標(biāo)投標(biāo)階段圍標(biāo)、串標(biāo)等的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，各企業(yè)之間相互串通哄抬中標(biāo)價(jià)，導(dǎo)致項(xiàng)目造價(jià)成本增加，或者是低價(jià)中價(jià)，然后在施工過程增加變更索賠，從而導(dǎo)致無法準(zhǔn)確控制工程項(xiàng)目成本。（四）施工階段造價(jià)管理的風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目施工階段的造價(jià)控制重點(diǎn)是準(zhǔn)確控制合同價(jià)，施工單位在簽訂合同時(shí)應(yīng)充分考慮因物價(jià)波動(dòng)引起的造價(jià)變化，并利用自身豐富的施工經(jīng)驗(yàn)合理控制設(shè)計(jì)中難以預(yù)計(jì)的工程和費(fèi)用，因此在施工過程中施工單位豐富的施工經(jīng)驗(yàn)和科學(xué)的工程管理，是施工階段重點(diǎn)工作內(nèi)容。在施工過程中缺乏施工經(jīng)驗(yàn)，遇到設(shè)計(jì)圖紙中無法預(yù)計(jì)的問題時(shí)施工單位如果不能及時(shí)有效的采取措施解決，必將提高施工成本。在確定合同價(jià)過程中，施工單位沒有正確合理制定措施費(fèi)用，必然會(huì)導(dǎo)致施工成本的增加有損企業(yè)自身利益。由此可見施工階段的風(fēng)險(xiǎn)因素主要來自對(duì)施工企業(yè)的管理。（五）竣工驗(yàn)收階段造價(jià)管理的風(fēng)險(xiǎn)分析1、合同條款執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)合同條款執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)是竣工驗(yàn)收階段常見的風(fēng)險(xiǎn)之一。由于合同條款的復(fù)雜性，如果在施工過程中未能嚴(yán)格按照合同執(zhí)行，或者在竣工驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)合同條款與實(shí)際工程情況存在差異，都可能導(dǎo)致造價(jià)管理的風(fēng)險(xiǎn)。這包括工程變更、價(jià)格調(diào)整、索賠等問題，都可能影響最終的造價(jià)。2、材料和設(shè)備價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)材料和設(shè)備價(jià)格波動(dòng)是影響造價(jià)管理的另一大風(fēng)險(xiǎn)。在工程施工過程中，材料和設(shè)備的價(jià)格可能會(huì)因?yàn)槭袌?chǎng)供求關(guān)系、政策調(diào)整等因素發(fā)生變化，這可能導(dǎo)致實(shí)際造價(jià)超出預(yù)算。特別是在竣工驗(yàn)收階段，如果材料和設(shè)備價(jià)格發(fā)生大幅波動(dòng)，將直接影響工程的最終造價(jià)。3、施工質(zhì)量問題導(dǎo)致的返工風(fēng)險(xiǎn)施工質(zhì)量問題可能導(dǎo)致返工，從而增加造價(jià)。在竣工驗(yàn)收階段，如果發(fā)現(xiàn)施工質(zhì)量不符合要求，需要進(jìn)行返工或修補(bǔ)，這將直接導(dǎo)致造價(jià)的增加。此外，返工還可能影響工程的進(jìn)度，進(jìn)一步增加造價(jià)管理的難度。4、竣工資料不完整或錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)竣工資料是竣工驗(yàn)收階段的重要依據(jù)。如果竣工資料不完整或存在錯(cuò)誤，可能導(dǎo)致無法準(zhǔn)確計(jì)算工程造價(jià)，從而增加造價(jià)管理的風(fēng)險(xiǎn)。此外，不完整的竣工資料還可能影響工程的維護(hù)和保修工作。1、加強(qiáng)合同管理為降低合同條款執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)合同管理。在施工過程中，嚴(yán)格按照合同執(zhí)行，及時(shí)處理工程變更、價(jià)格調(diào)整、索賠等問題。在竣工驗(yàn)收階段，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)合同條款與實(shí)際工程情況，確保合同執(zhí)行的準(zhǔn)確性。2、實(shí)施材料和設(shè)備價(jià)格監(jiān)控為降低材料和設(shè)備價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)實(shí)施材料和設(shè)備價(jià)格監(jiān)控。通過關(guān)注市場(chǎng)供求關(guān)系、政策調(diào)整等因素，及時(shí)了解材料和設(shè)備價(jià)格的變化情況，以便在必要時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整。3、強(qiáng)化施工質(zhì)量管控為避免施工質(zhì)量問題導(dǎo)致的返工風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)強(qiáng)化施工質(zhì)量管控。在施工過程中，嚴(yán)格按施工規(guī)范進(jìn)行操作，加強(qiáng)質(zhì)量檢查和驗(yàn)收工作。在竣工驗(yàn)收階段，確保施工質(zhì)量符合要求，避免返工或修補(bǔ)的情況發(fā)生。重視規(guī)范驗(yàn)收流程，做到不合格不驗(yàn)收，有問題必整改，不帶問題驗(yàn)收。4、完善竣工資料管理制度為降低竣工資料不完整或錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)完善竣工資料管理制度。在施工過程中，及時(shí)整理和歸檔相關(guān)資料，確?？⒐べY料的完整性和準(zhǔn)確性。在竣工驗(yàn)收階段，造價(jià)咨詢單位要仔細(xì)核對(duì)竣工資料（竣工圖等），確保其與實(shí)際工程情況相符?？⒐そY(jié)算資料應(yīng)做好審核、移交清單等手續(xù)，責(zé)任到人。根據(jù)業(yè)主采購(gòu)需求，我司編寫了全過程造價(jià)管理的各個(gè)階段的工作內(nèi)容和質(zhì)量控制措施，本質(zhì)量管理計(jì)劃可以確保本項(xiàng)目順利進(jìn)行并達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。（一）審前準(zhǔn)備工作在項(xiàng)目正式立項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將其納入審計(jì)視野，關(guān)注各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作。具體步驟包括：1、?收集工程相關(guān)的文件資料?：如施工合同、招投標(biāo)文件、編制標(biāo)底等?。2、?熟悉竣工圖紙?：核對(duì)所有圖紙，清點(diǎn)無誤后依次識(shí)讀?。3、?了解決算范圍?：根據(jù)決算編制說明，了解工程內(nèi)容，如配套設(shè)施、室外管線、道路等?。4、?弄清所采用的單位估價(jià)表?：根據(jù)工程性質(zhì)，收集熟悉相應(yīng)的單價(jià)、定額資料?。（二）建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)程序及相關(guān)要求1、?設(shè)立辦公場(chǎng)所?：在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)設(shè)立辦公場(chǎng)所，與被審計(jì)單位建立定期例會(huì)制度，參加重要例會(huì)，及時(shí)提出審計(jì)意見并記錄?。2、?控制中標(biāo)合同價(jià)?：防止施工現(xiàn)場(chǎng)隨意變更設(shè)計(jì)、增項(xiàng)、減項(xiàng)、擴(kuò)大工程造價(jià)；對(duì)工程用料和隱蔽工程進(jìn)行質(zhì)量和數(shù)量監(jiān)控?。3、?深入施工現(xiàn)場(chǎng)?：掌握工程進(jìn)展、變更等真實(shí)情況，了解工程建設(shè)中的技術(shù)問題，熟悉工程計(jì)量規(guī)則及有關(guān)費(fèi)用的測(cè)算辦法?。4、?審核工程結(jié)算資料?：按實(shí)結(jié)算、中標(biāo)價(jià)包干、單價(jià)包干等方式及時(shí)報(bào)送和審計(jì)結(jié)算資料?。（三）全過程造價(jià)管理實(shí)施計(jì)劃方案1、?工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)?：編制合約規(guī)劃、協(xié)助編制招標(biāo)文件、工程量清單、招標(biāo)控制價(jià)等?。2、?工程實(shí)施階段?：編制、審核工程款使用方案，審核工程進(jìn)度款、變更費(fèi)用，提供索賠咨詢意見，審核施工報(bào)價(jià)和材料報(bào)價(jià)等?。3、?工程結(jié)算審核?：參與擬定結(jié)算方案，審核竣工結(jié)算報(bào)告，編制概算執(zhí)行情況報(bào)告和投資總結(jié)報(bào)告?。（四）質(zhì)量控制措施1、?完善內(nèi)控制度?：對(duì)業(yè)主、施工單位、監(jiān)理單位的各項(xiàng)內(nèi)控制度提出合理化建議和意見，完善現(xiàn)場(chǎng)管理制度?。2、?檢查合同履行情況?：檢查項(xiàng)目相關(guān)單位的合同履行情況，重點(diǎn)檢查工程進(jìn)度、合同變更和轉(zhuǎn)包分包現(xiàn)象?。3、?控制工程變更?：積極配合業(yè)主，控制、優(yōu)化工程變更，提出建設(shè)性優(yōu)化方案?。4、?隱蔽工程驗(yàn)收?：做好隱蔽工程的查看和驗(yàn)收，確保造價(jià)增減的資料齊全，及時(shí)辦理確認(rèn)手續(xù)并存檔?3。5、?特殊材料設(shè)備定價(jià)?：參與特殊材料、設(shè)備的定價(jià)工作，提出合理化建議?。6、?審核工作量月報(bào)?：對(duì)施工單位上報(bào)的已完成工作量月報(bào)進(jìn)行審核，嚴(yán)格控制工程進(jìn)度款支付?。通過以上步驟和措施，可以確保全過程造價(jià)跟蹤質(zhì)量計(jì)劃的全面性和有效性，從而保障本項(xiàng)目的順利進(jìn)行和建設(shè)效益的最大化。（一）質(zhì)量控制的主要內(nèi)容本公司建立了完整齊全的質(zhì)量管理體系，能保證本項(xiàng)目工作的順利展開，主要包括以下主要內(nèi)容：1、制定質(zhì)量方針與目標(biāo)：明確公司造價(jià)咨詢服務(wù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、追求目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)路徑。2、建立質(zhì)量管理體系框架：依據(jù)ISO9001等國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建覆蓋咨詢?nèi)^程的質(zhì)量管理體系。3、明確職責(zé)與權(quán)限：界定各部門、各崗位在質(zhì)量管理中的職責(zé)與權(quán)限，確保質(zhì)量管理工作有序進(jìn)行。4、原材料控制（1）市場(chǎng)信息收集與分析：定期收集并分析市場(chǎng)材料價(jià)格、人工成本等信息，確保造價(jià)咨詢基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。（2）數(shù)據(jù)驗(yàn)證與審核：對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)證和審核，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。5、項(xiàng)目流程管理（1）流程標(biāo)準(zhǔn)化：制定并優(yōu)化造價(jià)咨詢項(xiàng)目流程，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都有明確的操作規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。（2）進(jìn)度控制：通過項(xiàng)目管理工具和方法，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和調(diào)整，確保項(xiàng)目按時(shí)完成。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和預(yù)案，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量的影響。6、質(zhì)量培訓(xùn)提升（1）定期培訓(xùn)：組織員工參加造價(jià)咨詢、項(xiàng)目管理、法律法規(guī)等方面的培訓(xùn)，提升員工專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。（2）經(jīng)驗(yàn)分享：鼓勵(lì)員工分享成功案例和失敗教訓(xùn)，促進(jìn)知識(shí)傳遞和經(jīng)驗(yàn)積累。7、內(nèi)部審核監(jiān)督（1）定期審核：對(duì)公司質(zhì)量管理體系進(jìn)行定期內(nèi)部審核，評(píng)估體系運(yùn)行的有效性和符合性。（2）日常監(jiān)督：通過抽查、巡檢等方式，對(duì)咨詢項(xiàng)目進(jìn)行日常監(jiān)督，確保項(xiàng)目質(zhì)量符合公司標(biāo)準(zhǔn)。8、客戶滿意度調(diào)查（1）定期調(diào)查：通過問卷調(diào)查、訪談等方式，定期收集客戶對(duì)造價(jià)咨詢服務(wù)的滿意度反饋。（2）問題整改：針對(duì)客戶反饋的問題和不足，制定整改措施并落實(shí)，不斷提升客戶滿意度。9、過程改進(jìn)創(chuàng)新（1）持續(xù)改進(jìn)：基于內(nèi)部審核、客戶滿意度調(diào)查等結(jié)果，不斷優(yōu)化和完善質(zhì)量管理體系和咨詢流程。（2）技術(shù)創(chuàng)新：關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和技術(shù)發(fā)展，積極引入新技術(shù)、新方法，提升造價(jià)咨詢服務(wù)的科技含量和競(jìng)爭(zhēng)力。10、緊急事件處理（1）應(yīng)急預(yù)案制定：針對(duì)可能出現(xiàn)的緊急事件（如數(shù)據(jù)泄露、系統(tǒng)故障等），制定詳細(xì)的應(yīng)急預(yù)案和處置流程。（2）應(yīng)急演練：定期組織應(yīng)急演練，提升員工應(yīng)對(duì)緊急事件的能力和效率。造價(jià)咨詢質(zhì)量管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要公司上下共同努力、持續(xù)改進(jìn)。通過建立完善的質(zhì)量管理體系、加強(qiáng)原材料控制、優(yōu)化項(xiàng)目流程管理、提升質(zhì)量培訓(xùn)、強(qiáng)化內(nèi)部審核監(jiān)督、重視客戶滿意度調(diào)查、推動(dòng)過程改進(jìn)創(chuàng)新以及做好緊急事件處理等工作，我們將不斷提升造價(jià)咨詢服務(wù)的質(zhì)量和水平，為客戶創(chuàng)造更大的價(jià)值。（二）質(zhì)量控制體系的建立為確保本項(xiàng)目工程造價(jià)咨詢質(zhì)量，我公司早已形成一套完整的內(nèi)部質(zhì)量控制體系，保證每項(xiàng)咨詢服務(wù)質(zhì)量，也獲得了委托方的一致好評(píng)。我公司質(zhì)量控制體系主要包含以下內(nèi)容：1、建立質(zhì)量管理組織體系為確?；窘ㄔO(shè)工程造價(jià)咨詢質(zhì)量，我公司已形成一套完整的內(nèi)部質(zhì)量控制體系，保證每項(xiàng)咨詢服務(wù)質(zhì)量，也獲得了委托方的一致好評(píng)。我公司質(zhì)量控制體系主要包含以下內(nèi)容：我公司已經(jīng)通過了GB/TI9001:2008GB/T19001-2008質(zhì)量管理體系認(rèn)證，已建立完備的咨詢服務(wù)質(zhì)量與咨詢服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理程序。建立了以公司技術(shù)負(fù)責(zé)人為首，風(fēng)控部和項(xiàng)目經(jīng)理控制、專業(yè)造價(jià)工程師和概預(yù)算人員參與的全員、全過程的質(zhì)量管理組織體系：2、質(zhì)量職責(zé)與分工（1）技術(shù)總負(fù)責(zé)人的職責(zé)如下：①負(fù)責(zé)對(duì)咨詢業(yè)務(wù)專業(yè)人員的崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)質(zhì)量的控制程序、方法、手段等進(jìn)行管理。②審閱重要咨詢成果文件，審定咨詢條件、咨詢?cè)瓌t及重要技術(shù)問題；③協(xié)調(diào)處理咨詢業(yè)務(wù)各層次專業(yè)人員之間的工作關(guān)系；④負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制成果質(zhì)量責(zé)任；⑤對(duì)咨詢成果質(zhì)量負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（2）質(zhì)量管理部門職責(zé)：①負(fù)責(zé)項(xiàng)目所有咨詢成果文件在簽發(fā)前校核、審核程序；②落實(shí)多級(jí)復(fù)核制度，負(fù)責(zé)成果文件二級(jí)復(fù)核；③對(duì)項(xiàng)目造價(jià)管理工作進(jìn)行質(zhì)量檢查和指導(dǎo)；④負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督管理的其他事項(xiàng)。（3）校核人員和審核人員的職責(zé)如下：3.1校核人員職責(zé)①熟悉咨詢業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資料和咨詢?cè)瓌t，對(duì)咨詢成果進(jìn)行全面校核，對(duì)所校核的咨詢內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)；

②校核咨詢使用的各種資料和咨詢依據(jù)是否正確合理，引用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)及計(jì)價(jià)方式是否正確；③校核咨詢業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)引用、計(jì)算公式、計(jì)算數(shù)量、軟件使用是否符合規(guī)定的咨詢?cè)瓌t和規(guī)定，計(jì)算數(shù)字是否正確無誤，咨詢成果文件的內(nèi)容與濃度是否符合規(guī)定，能否滿足使用要求，各分項(xiàng)內(nèi)容是否一致，是否完整，有無漏項(xiàng)；④校核人員在校審記錄上列述校核出的問題，交咨詢成果原編制人員修改后進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后方能簽署并提交審核。3.2審核人員職責(zé)①審核人員參與咨詢業(yè)務(wù)準(zhǔn)備階段的工作，協(xié)調(diào)制定咨詢實(shí)施方案，審核咨詢條件和成果文件，對(duì)所審核的咨詢內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)。②審核咨詢?cè)瓌t、依據(jù)、方法是否符合咨詢合同的要求與有關(guān)規(guī)定，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、重要計(jì)算公式和計(jì)算方法以及軟件使用是否正確，檢驗(yàn)關(guān)鍵性計(jì)算結(jié)果；③重點(diǎn)為審核咨詢成果的內(nèi)容是否齊全、有無漏項(xiàng)，采用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，計(jì)算與編制的原則、方法是否正確合理，各專業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否一致，咨詢成果說明是否規(guī)范，論述是否通順，內(nèi)容是否完整正確，檢查關(guān)鍵及相互關(guān)系；④審核人員在校審記錄單上列述審核出的問題，交咨詢成果原編制人員進(jìn)行修改，修改后進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后方可簽署。⑤每份咨詢成果文件的編制、校核、審核人員須由不同人員擔(dān)任。⑥咨詢成果文件的簽發(fā)，凡依據(jù)咨詢合同要求提交的咨詢成果文件須由規(guī)定的造價(jià)工程師簽發(fā)。（4）項(xiàng)目（經(jīng)理）負(fù)責(zé)人職責(zé)：①負(fù)責(zé)咨詢業(yè)務(wù)中各子項(xiàng)、各專業(yè)間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理工作；②根據(jù)咨詢實(shí)施方案，有權(quán)對(duì)各專業(yè)交底工作進(jìn)行調(diào)整或修改，并負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件，統(tǒng)一技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析原則；③動(dòng)態(tài)掌握咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施狀況，負(fù)責(zé)審查及確定各專業(yè)界面，協(xié)調(diào)各子項(xiàng)各專業(yè)進(jìn)度及技術(shù)關(guān)系，研究解決存在的問題；④綜合編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核相關(guān)成果文件最終稿，并按規(guī)定簽發(fā)最終成果文件和相關(guān)成果文件；⑤對(duì)項(xiàng)目咨詢成果負(fù)直接責(zé)任。（5）專業(yè)造價(jià)人員職責(zé)①負(fù)責(zé)本專業(yè)的業(yè)務(wù)實(shí)施和質(zhì)量管理工作，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)概預(yù)算人員的工作；②在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專業(yè)概預(yù)算人員擬定咨詢實(shí)施方案，核查資料使用、咨詢?cè)瓌t、計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算公式、軟件使用等是否正確；③動(dòng)態(tài)掌握本專業(yè)咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問題；④專業(yè)的咨詢成果文件，編寫本專業(yè)的咨詢說明和目錄，檢查咨詢成果是否符合規(guī)定，負(fù)責(zé)審核和簽發(fā)本專業(yè)的成果文件。（6）概預(yù)算人員職責(zé)①依據(jù)咨詢業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守有關(guān)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)；②根據(jù)咨詢實(shí)施方案要求，開展本職咨詢工作，選用正確的咨詢數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序，做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠；③對(duì)實(shí)施的各項(xiàng)工作進(jìn)行認(rèn)真自校，做好咨詢質(zhì)量的自主控制。咨詢成果經(jīng)校審后，負(fù)責(zé)按校審意見修改；④完成的咨詢成果符合規(guī)定要求，內(nèi)容表述清晰規(guī)范。3、全過程的質(zhì)量管理造價(jià)咨詢的全過程質(zhì)量，直觀反映咨詢公司的人員實(shí)力和技術(shù)水平，我們對(duì)造價(jià)咨詢工作管理作出如下要求：（1）造價(jià)咨詢的反饋制度。造價(jià)咨詢形成初步結(jié)論后，要及時(shí)反饋給委托單位，與委托單位交換意見后，根據(jù)委托單位意見進(jìn)行完善，并出具正式結(jié)論。對(duì)存在較大爭(zhēng)議或發(fā)現(xiàn)質(zhì)量存在嚴(yán)重問題的，安排專人進(jìn)行復(fù)審。（2）造價(jià)咨詢的管理制度。咨詢內(nèi)容必須全面、客觀地反映項(xiàng)目整個(gè)情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，要提出處理意見或建議，發(fā)現(xiàn)重大問題要做重點(diǎn)說明；（3）造價(jià)咨詢的復(fù)核制度。造價(jià)咨詢結(jié)論質(zhì)量控制實(shí)行三級(jí)復(fù)核制，經(jīng)過公司三級(jí)復(fù)核后，交我公司技術(shù)負(fù)責(zé)人審定簽發(fā)；（4）造價(jià)咨詢的存檔制度。過程中的所有資料按統(tǒng)一格式打印、裝訂、簽章，造價(jià)審核報(bào)告連同相關(guān)的審核工作底稿等造價(jià)審核資料應(yīng)及時(shí)完整歸檔。（5）造價(jià)咨詢的回訪制度。工作完成