現(xiàn)金管理與流動(dòng)性管理制度

現(xiàn)金管理與流動(dòng)性管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)1.1為規(guī)范企業(yè)現(xiàn)金管理與流動(dòng)性管理，提高資金利用效率、降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，訂立本制度。1.2本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等執(zhí)行，對企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金資金的管理與流動(dòng)性進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)，并確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與可靠性。第二條適用范圍2.1本制度適用于企業(yè)內(nèi)部全部現(xiàn)金管理與流動(dòng)性管理活動(dòng)，包含現(xiàn)金存放、支出、收款、貸款、投資、融資等。2.2各部門及崗位應(yīng)按本制度的規(guī)定進(jìn)行操作，并搭配財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和審核。第三條重要職責(zé)3.1公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)訂立現(xiàn)金管理與流動(dòng)性管理的總體策略和目標(biāo)，并監(jiān)督各相關(guān)部門的落實(shí)情況。3.2財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)訂立具體的現(xiàn)金管理與流動(dòng)性管理制度和操作流程，并監(jiān)督執(zhí)行情況。3.3各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)確保員工依照相關(guān)制度執(zhí)行，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理規(guī)定，并負(fù)責(zé)本部門的現(xiàn)金管理與流動(dòng)性管理工作。第二章現(xiàn)金管理第四條現(xiàn)金收款管理4.1現(xiàn)金收款要求由專人進(jìn)行，確保收款的真實(shí)性和完整性。4.2全部現(xiàn)金收款必需在《發(fā)票》或《收據(jù)》上進(jìn)行記錄，并及時(shí)存放到指定的現(xiàn)金保險(xiǎn)柜中。第五條現(xiàn)金支出管理5.1全部現(xiàn)金支出必需經(jīng)過審批程序，而且只能由負(fù)有權(quán)限的人員操作。5.2每筆現(xiàn)金支出必需有相關(guān)憑證，并在支出后及時(shí)記錄。5.3對于較大金額的現(xiàn)金支出，應(yīng)采取多人審批制度，確保支出的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。第六條現(xiàn)金存放管理6.1現(xiàn)金必需存放在指定的現(xiàn)金保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜必需定期檢查并保持完好。6.2現(xiàn)金存放必需定期進(jìn)行封存，確保現(xiàn)金的安全性和完整性。6.3禁止將現(xiàn)金存放在員工個(gè)人辦公區(qū)域或其他不安全的地方。第七條現(xiàn)金盤點(diǎn)管理7.1每月末，對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金存量與賬面記錄全都。7.2盤點(diǎn)結(jié)果必需有獨(dú)立的人員進(jìn)行核對，并簽署盤點(diǎn)報(bào)告。7.3盤點(diǎn)報(bào)告必需及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，并將審核結(jié)果記錄。第八條涉現(xiàn)金員工管理8.1涉現(xiàn)金操作的員工必需經(jīng)過嚴(yán)格的背景審查和培訓(xùn)，確保員工的誠信和專業(yè)性。8.2涉現(xiàn)金操作的員工必需遵守保密協(xié)議，嚴(yán)禁泄露企業(yè)財(cái)務(wù)信息。8.3對于涉嫌貪污、挪用資金等違法行為的員工，將依法進(jìn)行處理并追究其法律責(zé)任。第三章流動(dòng)性管理第九條資金計(jì)劃9.1每年訂立資金計(jì)劃，并依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和財(cái)務(wù)需求進(jìn)行調(diào)整。9.2資金計(jì)劃包含現(xiàn)金流量猜測、資金需求計(jì)劃和資金使用計(jì)劃等內(nèi)容。9.3資金計(jì)劃必需經(jīng)過財(cái)務(wù)部門審核，并報(bào)請公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十條現(xiàn)金流量管理10.1財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對企業(yè)現(xiàn)金流量進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時(shí)掌握企業(yè)的資金情形。10.2現(xiàn)金流入和流出的異常波動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告給公司總經(jīng)理，以便采取相應(yīng)的調(diào)整措施。10.3針對現(xiàn)金流出短期過高或不足的情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)采取掌控措施，保持流動(dòng)性的平衡。第十一條債務(wù)管理11.1債務(wù)的融資必需提前進(jìn)行計(jì)劃，依據(jù)企業(yè)的資金需求和市場條件進(jìn)行選擇。11.2債務(wù)融資必需經(jīng)過相關(guān)部門的審批，并依照招標(biāo)和合同程序進(jìn)行操作。11.3債務(wù)的歸還必需依照合同商定進(jìn)行，并及時(shí)記錄和報(bào)告。第十二條資金投資管理12.1資金投資必需經(jīng)過公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并依照相關(guān)的投資政策和規(guī)定進(jìn)行操作。12.2資金投資應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期收益進(jìn)行分析和評(píng)估，并遵守相關(guān)的法律法規(guī)。12.3資金投資的決策過程和結(jié)果必需及時(shí)記錄，并報(bào)告給相關(guān)部門進(jìn)行審核。第四章監(jiān)督與管理第十三條內(nèi)部掌控13.1財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立和維護(hù)企業(yè)的內(nèi)部掌控制度，并進(jìn)行監(jiān)督和檢查。13.2內(nèi)部掌控包含運(yùn)作流程、權(quán)限制度、審批程序等，以確保企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。第十四條審計(jì)和監(jiān)督14.1對現(xiàn)金管理與流動(dòng)性管理的執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查。14.2對于發(fā)現(xiàn)的問題和不規(guī)范行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并報(bào)告給公司總經(jīng)理。14.3對于重點(diǎn)違規(guī)行為和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司董事會(huì)，并依照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。第五章附則第十五條本制度的修訂15.1本制度的修訂必需經(jīng)過公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并依照企業(yè)的決策程序進(jìn)行操作。15.2對于修訂后的制度，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門并進(jìn)行培訓(xùn)。第十六條生效日期