2023年初級銀行從業(yè)資格《風險管理》押題卷4

單選題（共80題，共80分）

1.分析流動性風險的主要來源，從而能夠有針對地進行相關流動性風險的計量

與控制是指Oo

A.流動性風險的識別

B.流動性風險的評估

C.流動性風險的計量

D.流動性風險的監(jiān)測

【答案】A

【解析】流動性風險的識別就是分析流動性風險的主要來源，從而能夠有針對

地進行相關流動性風險的計量與控制。

2.系統(tǒng)性風險因素主要通過（）來影響貸款組合的信用風險。

A.宏觀經(jīng)濟因素的變動

B.借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況

C.借款人所在行業(yè)狀況

D.借款人競爭能力狀況

【答案】A

【解析】系統(tǒng)性風險定貸款組合的信用風險的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟因素的

變動反映出來：當宏觀經(jīng)濟因素發(fā)生不利變動時，有可能導致貸款組合中所有

借款人的履約能力下降并造成信用風險損失。因此，對借款人所在地的宏觀經(jīng)

濟因素進行持續(xù)監(jiān)測、分析及評估，已經(jīng)成為貸款組合的信用風險識別和分析

的重要內(nèi)容。

3.（）是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息

科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的損失事件。

A.外部欺詐事件

B.內(nèi)部欺詐事件

C.執(zhí)行、交割和流程管理事件

D.就業(yè)制度和工作場所安全事件

【答案】A

【解析】外部欺詐事件是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻

擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的殞失事件。新版習題，考前押

題，，

4.下列不屬于外部欺詐事件引起的操作風險的是（）。

A.第三方故意騙取導致的損失事件

B.第三方搶劫財產(chǎn)導致的損失事件

C.第三方偽造要件導致的損失事件

D.自然災害導致的實物資產(chǎn)丟失的損失事件

【答案】D

【解析】外部欺詐事件，指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻

擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的7員失事件。

5.在商業(yè)銀行風險管理實踐中，風險對沖策略對管理（）最為有效。

A.聲譽風險

B.信息系統(tǒng)失效風險

C.貸款違約風險

D.商品價格風險

【答案】D

【解析】風險對沖對管理市場風險（利率風險、匯率風險、股票風險和商品風

險）非常有效。

6.下列應當歸屬于商業(yè)銀行操作風險中的“內(nèi)部流程”類別的是（）。

A.2008年汶川大地震給當?shù)囟嗉疑?業(yè)銀行造成損失

B.金融機構(gòu)“重前臺，輕后臺”的發(fā)展模式從長期來看可能導致?lián)p失

C.信貸調(diào)杳人員在調(diào)查過程中接受各種形式的賄賂/好處協(xié)助騙貸

D.未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實抵押手續(xù)，后放款”

【答案】D

【解析】操作風險在內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和

報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品服務缺陷、泄密、與客戶

糾紛等。

7.歐式期權定價模型出現(xiàn)在（）。

A.全面風險管理模式階段

B.資產(chǎn)風險管理模式階段

C.負債風險管理模式階段

D.資產(chǎn)負債風險管理模式階段

【答案】D

【解析】在資產(chǎn)負債風險管理模式階段，利率、匯率、商品期貨/期權等金融

衍生工具大量涌現(xiàn)，為金融機構(gòu)提供了更多的資產(chǎn)負債風險管理工具。1973

年，費雪布萊克、麥隆斯科爾斯、羅伯特默頓提出的歐式期權定價模型，為當

時的金融衍生產(chǎn)品定價及廣泛應用鋪平了道路，開辟了風險管理的全新領域。

8.下列未體現(xiàn)商業(yè)銀行風險管理職能獨立性的是（）。

A.風險管理部門薪酬與業(yè)務條線收入掛鉤

B.風險管理部門具備足夠的職權、資源以及與董事會進行直接溝通的渠道

C.設置獨立的風險管理部門

D.風險管理部門以獨立于業(yè)務部門的報告路線直接向高管層和董事會報告業(yè)務

的風險狀況

【答案】A

【解析】A項未體現(xiàn)商業(yè)銀行風險管理職能獨立性。巴塞爾委員會在第四版

《銀行公司治理原則》指出：銀行應設立有效的獨立風險管理職能，由首席風險

官領導，具有充足的權威性、獨性、資源。獨的風險管理職能是銀行第二道防

線的重要組成部分。在實踐中，風險管理職能的獨立性通過獨立的報告職能得

以體現(xiàn)，具體來說就是風險管理部門通過對各項業(yè)務和風險的監(jiān)控、分析，以

獨立于業(yè)務部門的報告路線，直接向高管層和董事會報告業(yè)務的風險狀況。

9.商業(yè)銀行A、B、C具有相似的資產(chǎn)負債規(guī)模和業(yè)務種類，其三類經(jīng)營指標如

下表：

假設其他條件完全相同，則流動性風險管理壓力最大的銀行是（）。

A.無法確定

B.銀行

C.銀行B

D.銀行A

【答案】C

【解析】由表可知，A、B、C三家銀行的三類流動性風險計量指標中，存貸比

最大的是B銀行，中長期貸款比重最大的是B和C銀行，最大十家存款戶的存

款占比最大的是A和B銀行。綜上，B銀行的各項指標都是最大的，即其流動

性風險管理壓力最大。

10.商業(yè)銀行正確處理及訴和批評對于維護其聲譽至關重要，據(jù)此下列描述中，

最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行應當將接受投訴和批評看作與客戶/公眾溝通的好時機

B.商業(yè)銀行應當學會從投訴和批評中積累聲譽風險的早期預警經(jīng)驗

C.商業(yè)銀行應當能夠準確預測投訴/批評可能造成的風險損失及影響

D.商業(yè)銀行應當能夠通過投訴和批評，深入發(fā)掘自身潛在的風險

【答案】C

【解析】恰當處理投訴和批評對于維護商業(yè)銀行的聲譽固然重要，但是商業(yè)銀

行不能將工作僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批

評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行的潛在風險，才更具價值。商業(yè)銀行應當從投訴和批評

中積累早期聲譽風險預警經(jīng)驗。

11.某企業(yè)2015年的稅后收益為100萬元，支出的利息費用為20萬元，所得稅

稅率為25%,且該年度其平均資產(chǎn)總額為180萬元，則該企業(yè)的資產(chǎn)回報率為

（）。

A.33%

B.56%

C.64%

D.75%

【答案】C

【解析】資產(chǎn)回報率二[稅后損益+利息費用X(卜稅率)]/平均資產(chǎn)總額

=[100+20X(1-25%)]/180=64%o

12.()是一種特殊類型的操作風險。

A.聲譽風險

B.法律風險

C.戰(zhàn)略風險

D.市場風險

【答案】B

【解析】法律風險是一種特殊類型的操作風險，包括但不限于因監(jiān)管措施和解

決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。

13.下列債券的久期最長的是()。

A.一張10年期、零息票債券

B.一張10年期、利率為5%的息票債券

C.一張8年期、零息票債券

D.一張8年期、利率為5%的息票債券

【答案】A

【解析】久期(Duration,也稱持續(xù)期)用于對固定收益產(chǎn)品的利率敏感程度

或利率彈性的衡量。到期時間越長，息票率越低，久期就越長。

14.()是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)。

A.信用風險識別

B.信用風險計量

C.信用風險監(jiān)控

D.信用風險報告

【答案】B

【解析】信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)。

15.一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并且在到

期日之前支付的金額（），則久期的絕對值（），表明利率變動將會對銀行的經(jīng)

濟價值產(chǎn)生較大的影響。

A.越大；越低

B.越??；越局

C.越?。辉降?/p>

D.越人；越高

【答案】B

【解析】一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并

且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值越高，表明利率變動將會對

銀行的經(jīng)濟價值產(chǎn)生較大的影響。

16.在風險預警中，需要進行預警的內(nèi)容不包括C。

A.適應監(jiān)管底線的風險預警管理

B.適應本行內(nèi)部流動風險監(jiān)控的預警管理

C.適應有關客戶信用風險監(jiān)測的預警管理

D.適應本行內(nèi)部信用風險執(zhí)行效果的預警管理

【答案】B

【解析】在需要進行預警的內(nèi)容上，大致有以下幾種：①適應監(jiān)管底線的風險

預警管理；②適應本行內(nèi)部信用風險執(zhí)行效果的預警管理；③適應有關客戶信

用風險監(jiān)測的預警管理。

17.（）是指某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化

時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人，可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀

行造成系統(tǒng)性的信用風險損失。

A.行業(yè)風險

B.法律風險

C.信用風險

D.區(qū)域風險

【答案】A

【解析】行業(yè)風險是指某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭加

劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人，可能因履約能力整體下

降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風險損失。

18.下列關于銀行資產(chǎn)、負債利率風險的說法，不正確的是（）。

A.當市場利率上升時，銀行資產(chǎn)價值下降

B.當市場利率上升時，銀行負債價值上升

C.資產(chǎn)的久期越長，資產(chǎn)的利率風險越大

D.負債的久期越長，負債的利率風險越大

【答案】B

【解析】當市場利率上升時，銀行負債價值下降。

19.下列關于信用風險預期損失的說法，不正確的是（）。

A.是商業(yè)銀行已經(jīng)預計到將會發(fā)生的損失

B.等于預期損失率與資產(chǎn)風險敞口的乘積

C.等于借款人的違約概率、違約損失率與違約風險暴露三者的乘積

D.是信用風險損失分布的方差

【答案】D

【解析】A項正確，預期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以

預見到的損失，通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值（有時也采用中間值）。B

項正確，預期損失等于預期損失率與資產(chǎn)風險敞口的乘積。C項正確，預期損

失等于借款人的違約概率、違約損失率與違約風險暴露三者的乘積。D項錯

誤，預期損失是指信用風險損失發(fā)布的數(shù)學期望，代表大量貸款或交易組合在

整個經(jīng)濟周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行預計將會發(fā)生的損失。故本題選I）。

20.下列關于商業(yè)銀行的業(yè)務外包的論述，不正確的是（）。

A.商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的諸多操作或服務都可以外包，但一些關鍵過程和核心

業(yè)務等不應外包出去

B.通過業(yè)務外包，商業(yè)銀行也把相應的風險承擔者轉(zhuǎn)移給了外包商，商業(yè)銀行

從此不必對外包業(yè)務負任何直接或間接的責任

C.雖然業(yè)務可以外包，但是對于外包業(yè)務的可能的不良后果，商業(yè)銀行仍然需

要承擔責任

D,進行外包時，商業(yè)銀行必須對外包業(yè)務的風險進行管理

【答案】B

【解析】從風險實質(zhì)性上說，業(yè)務操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并

未被〃包〃出去。外包并不能減少或免除董事會和高級管理層確保第三方行為的

安全穩(wěn)健以及遵守相關法律的責任。商業(yè)銀行必須對外包業(yè)務的風險進行管

理，一些關鍵過程和核心業(yè)務，如賬務系統(tǒng)、資金交易業(yè)務等不應外包出去，

因為過多的外包也會產(chǎn)生額外的操作風險或其他隱患。商業(yè)銀行仍然是外包過

程中出現(xiàn)的操作風險的最終責任人，對客戶和監(jiān)管者承擔著保證服務質(zhì)量、安

全、透明度和管理匯報的責任。

21.20世紀70年代，商業(yè)銀行的風險管理模式進入了（）階段。

A.資產(chǎn)風險管理模式

B.負債風險管理模式

C.資產(chǎn)負債風險管理模式

D.全面風險管理模式

【答案】C

【解析】20世紀70年代，商業(yè)銀行的風險管理模式進入了資產(chǎn)負債風險管理

模式階段。

22.（）不包括在市場風險中。

A.利率風險

B.匯率風險

C.操作風險

D.商品價格風險

【答案】C

【解析】市場風險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務中，分為利率風險、匯率風

險、股票風險和商品風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的

不利變動可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟損失的風險。操作風險不屬于市場風險。

23.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應當定期審核或修正，以適應不斷發(fā)展變化的市場環(huán)

境。下列。情況下，商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。

A,中國銀行業(yè)實行全面的對外開放，競爭加劇

B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計劃推行不如預期

C.中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸

款服務

1).客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，提出新的需求

【答案】B

【解析】戰(zhàn)略規(guī)劃應當定期審核或修正，以適應不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境和滿

足利益持有者的需求，同時最大限度地降低戰(zhàn)略規(guī)劃中的戰(zhàn)略風險。B項，產(chǎn)

品的計劃推行不如預期，其原因可能是經(jīng)濟環(huán)境不允許、經(jīng)濟政策不支持或規(guī)

劃方向有誤等，如果僅是短期內(nèi)的貨幣政策影響，房貸市?場仍然長期看好，就

不應視為戰(zhàn)略有誤，無須對長遠戰(zhàn)略規(guī)劃進行調(diào)整。

24.商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)管理過程中，最常用的手段是()。

A.負債到期口管理

B.資產(chǎn)到期日管理

C.流動性資產(chǎn)組合管理

D.抵押品管理

【答案】D

【解析】抵押品管理實際上是商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)日常管理最常用的手段。

25.貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備。其中，()是根據(jù)全部貸

款余額的一定比例計提的用于彌補尚未識別的可能性損失的準備。

A.一般準備

B.專項準備

C.特種準備

D.三者均

【答案】A

【解析】貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備。其中，一般準備

是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的用于彌補尚未識別的可能性損失的準

備。

26.()是指由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常運營，或削弱其

競爭能力、生存能力的風險。

A.違規(guī)風險

B.監(jiān)管風險

C.政策風險

D,經(jīng)濟風險

【答案】B

【解析】監(jiān)管風險是指由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常運

營，或削弱其競爭能力、生存能力的風險。

27.對于國別風險暴露較低的商'業(yè)銀行來說，其進行國別風險監(jiān)測可主要利用的

資源是()。

A.內(nèi)部資源

B.外部資源

C.政治資源

D.經(jīng)濟資源

【答案】B

【解析】國別風險暴露較低的商業(yè)銀行，可以主要利用外部資源開展國別風險

監(jiān)測。

28.下列關于不良資產(chǎn)清收處置的說法中，錯誤的是0。

A.不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債

B.按照是否采用法律手段，清收可分為常規(guī)催收、依法收貸等

C.按照對于債務人資產(chǎn)等處置的方式，處置可分為處置抵（質(zhì)）押物、以物抵

債及抵債資產(chǎn)處置、破產(chǎn)清算等

D.不良貸款清收是指不良貸款本息以非貨幣資金凈收回

【答案】D

【解析】不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回，故D項說法錯

誤。

29.操作風險關鍵指標不包括（）。

A.人員因素風險指標

B.內(nèi)部流程風險指標

C.外部流程風險指標

D.外部事件風險指標

【答案】C

【解析】操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以

及外部事件所造成損失的風險，不包括外部流程。故本題選配

30.“5Cs”方法屬于（：）評級方法。

A.信用評分法

B.專家判斷法

C.歷史模型法

D.壓力測試法

【答案】B

【解析】“5Cs”方法屬于專家判斷法評級方法。

31.假設某風險資產(chǎn)的預期收益率為8%,標準差為0.15,同期國債的無風險收

益率為4%。如果希望利用該風險資產(chǎn)和國債構(gòu)造一個預期收益率為6%的資產(chǎn)

組合，則該風險資產(chǎn)和國債的投資權重分別為（）。

A.50%,50%

B.30%,70%

C.20%,80%

D.40%,60%

【答案】A

【解析】根據(jù)資產(chǎn)組合的收益率公式Rp=WlRl+W2R2,其中，兩種資產(chǎn)的預期

收益率分別為R1和R2,每一種資產(chǎn)的投資權重分別為W1和W2（=1-W1）o則

題中，由該風險資產(chǎn)和國債構(gòu)造的資產(chǎn)組合的收益率為二W1X8%+（1-山）X

4%=6%,可得Wl=50%,W2=l-Wl=50%o

32.市場風險壓力測試是一種以為主的風險分析與控制手段，測算商業(yè)銀

行在假定遇到極端不利的事件情況下可能發(fā)生的損失。（）

A.定量分析；小概率

B.定量分析；大概率

C.定性分析；小概率

D.定性分析；大概率

【答案】A

【解析】市場風險壓力測試是一種定性與定量結(jié)合，以定量為主的風險分析與

控制手段。商業(yè)銀行通過測算面臨市場風險的投資組合在特定小概率事件等極

端不利情況下可能發(fā)生的損失，分析這些損失對盈利能力和資本金帶來的負面

影響，進而對所持投資組合的脆弱性作出評估和判斷，并采取必要的措施。

33.某商業(yè)銀行當期在夬行的超額準備金存款為43億元，庫存現(xiàn)金為11億元，

若該行當期各項存款金額為2138億元，該銀行超額備付金率為（）。

A.2.53%

B.2.76%

C.2.98%

D.3.78%

【答案】A

【解析】超額備付金率式（在中國人民銀行的超額準備金存款+庫存現(xiàn)金）/各

項存款］X100%=（43-11）/213842.53%。

34.商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風險時，應更多關注（）可能造成

的影響。

A.系統(tǒng)性風險

B.非系統(tǒng)性風險

C.個別風險

D.組合風險

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風險時，應更多關注系統(tǒng)性風

險可能造成的影響。

35.假設其他條件均相同，則以下哪種債券的利率風險最高（）

A.5年期零息債券

B.5年期票面利息為5%的固定利率債券

C.8年期票面利率為5%的固定利率債券

D.10年期票面利息為5%的固定利率債券

【答案】D

【解析】可用久期進行分析，10年期債券的久期最大，所以對利率變化更為敏

感。零息債券的久期等于到期時間；期限越長，久期越長。

36.假定某公司2015年的銷售成本為50萬元，銷售收入為200萬元，年初資產(chǎn)

總額為150萬元，年末資產(chǎn)總額為220萬元，則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為（）。

A.54%

B.108%

C.53%

D.56%

【答案】B

【解析】總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:銷售收入/[（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2],根

據(jù)題意，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=200/[（1504-220）/2]=108%,所以答案是B。

37.下列關于風險管理和商業(yè)銀行經(jīng)營關系的說法中，錯誤的是（）。

A.承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能

B.健全的風險管理體系能夠保護商業(yè)銀行所有者利益，實現(xiàn)股東價值最大比

C.風險管理是能夠為商業(yè)銀行風險管理技術提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的

業(yè)務

D.風險管理水平體現(xiàn)了商'業(yè)銀行的核心競爭力

【答案】C

【解析】風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據(jù)，并有效管理金融資產(chǎn)和

業(yè)務組合，所以C項錯誤。

38.某金融產(chǎn)品的收益率為20%的概率是0.8,收益率為10%的概率是0.1,本金完

全不能收回的概率是0.1,則該金融產(chǎn)品的預期收益率為（??）

A.15%

B.7%

C.17%

D.10%

【答案】B

【解析】預期收益率=0.8X20%+0.IX10%+0.IXM00%）=7%o

39.下列關于操作風險的說法，錯誤的是（）。

A.操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件

B.操作風險不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險

C.具有營利性

D.操作風險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領域

【答案】C

【解析】操作風險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領域，具有普遍性和

非營利性，不能給商業(yè)銀行帶來盈利。

40.（）負責建設完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的

風險管理體系，組織開展各項風險管理工作，對銀行承擔的風險進行識別、計

量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風險敞口的報告，促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。

A.董事會

B.風險管理部門

C.監(jiān)事會

D.財務控制部門

【答案】B

【解析】風險管理部門在高管層（首席風險官）的領導下，負責建設完善包括

風險管埋政策制度、，具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風險管埋體系，組織開展各

項風險管理工作，對銀行承擔的風險進行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及

風險敞口的報告，促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。

41.從國際銀行經(jīng)驗看，“直接設定于單個敞口（如國家、行業(yè)、區(qū)域、客戶

等）的規(guī)模上限，其目的是保證投資組合的多樣性，避免風險過度集中于某類

敞口”屬于風險限額的（）形式。

A.集中度限額

B.VaR限額

C.止損限額

D.行業(yè)限額

【答案】A

【解析】從國際銀行經(jīng)驗看，風險限額主要包括集中度限額、VaR限額和止損

限額三種形式。集中度限額是直接設定于單個敞口（如國家、行業(yè)、區(qū)域、客

戶等）的規(guī)模上限，其目的是保證投資組合的多樣性，避免風險過度集中于某

類敞口。

42.（）是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意且能夠承擔的風險類

型和風險總量。

A.風險偏好

B.風險文化

C.戰(zhàn)略管理

D.內(nèi)部控制

【答案】A

【解析】風險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意且能夠承擔

的風險類型和風險總量。

43.隨機變量X落在距均值1倍標準差范圍的概率為（）。

A.60%

B.68%

C.95%

D.99%

【答案】B

【解析】正態(tài)隨機變量X落在距均值1倍標準差范圍內(nèi)的概率為P（口-。

44.下列（）不屬于法律風險的范疇。

A.因監(jiān)管措施和解決民商事爭議支付的罰款

B.罰金

C.懲罰性賠償所導致的風險敞口

D.經(jīng)營風險

【答案】D

【解析】法律風險是一種特殊類型的操作風險，包括但不限于因監(jiān)管措施和解

決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。

45.代理合同或文件存在瑕疵，對各方的權利、義務、責任規(guī)定不明確，或?qū)⑸?/p>

業(yè)銀行不當卷入代理業(yè)務糾紛中，屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務中哪一類操作風險

點？（）

A.外部事件

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.內(nèi)部流程

【答案】D

【解析】代理業(yè)務是指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事

務、提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務。其主要操作風險點包括人員因素、

外部事件、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷。代理合同或文件存在瑕疵，對各方的權利、

義務、責任規(guī)定不明確，或?qū)⑸虡I(yè)銀行不當卷入代理業(yè)務糾紛中，屬于內(nèi)部流

程操作風險點。

46.國際收支逆差與國際儲備之比這一指標的一般限度為（）。

A.20%

B.80%

C.110%

D.150%

【答案】D

【解析】國際收支逆差與國際儲備之比反映以一國國際儲備彌補其國際收支逆

差的能力，一般限度是150%,超過這一限度說明風險較大。

47.在實踐操作中，（）是商業(yè)銀行在真正需要資金時通常選擇的融資方式。

A.出售流動資產(chǎn)

B.同業(yè)拆入

C.收回貸款

D.長期在總資產(chǎn)中保存相當規(guī)模的流動性資產(chǎn)

【答案】B

【解析】在實踐操作中，必須清醒地認識到，借入流動性是商業(yè)銀行降低流動

性風險的〃最具風險〃的方法，因為商業(yè)銀行在借入資金時，不得不在資金成本

和可獲得性之間作出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借

入資金。

48.國際銀行業(yè)開展實質(zhì)性風險評估主要采用（）。

A.假設法

B.平衡法

C.打分卡方法

D.分級法

【答案】C

【解析】國際銀行業(yè)開展實質(zhì)性風險評估主要采用打分卡方法。

49.內(nèi)部評級法高級法下，抵（質(zhì)）押品的信用風險緩釋作用體現(xiàn)在（）的估

值中。

A.合格凈額

B.違約損失率

0.違約風險暴露

D.授信額度

【答案】B

【解析】內(nèi)部評級法高級法下，抵（質(zhì)）押品的信用風險緩釋作用體現(xiàn)在違約

損失率的估值中。

50.巴塞爾委員會發(fā)布的第四版《銀行公司治理原則》，強調(diào)（）對銀行負有

整體責任，包括批準并監(jiān)督管理層實施銀行的戰(zhàn)略目標、治理框架和公司文

化。

A.董事會

B.高級管理層

C.員工

D.監(jiān)事會

【答案】A

【解析】巴塞爾委員會發(fā)布的第四版《銀行公司治理原則》，強調(diào)董事會充銀

行負有整體責任，包括批準并監(jiān)督管理層實施銀疔的戰(zhàn)略目標、治理框架和公

司文化，具體包括董事會對銀行的業(yè)務戰(zhàn)略、財務穩(wěn)健性、關鍵人員、內(nèi)部組

織、治理結(jié)構(gòu)與實踐、風險管理與合規(guī)義務承擔最終責任。

51.金融資產(chǎn)的公允價值是指（）。

A.金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值

B.在評估基準日，自愿買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易

資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預期價值

C.在計量日市場參與者之間的有序交易中，出售一項金融資產(chǎn)時所能收到或轉(zhuǎn)

移一項金融負債時將會支付的價格

D.對交易賬簿頭寸按照當前市場行情重估獲得的市場價值

【答案】C

【解析】A項是指名義價值；B項是指市場價值；D項是指市值重估。

52.在商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中，決定其風險承擔能力的核心要素是（）。

A.盈利能力和流動性管理水平

B.資本金規(guī)模和流動性管理水平

C.資本充足率水平和風險管理水平

D.盈利能力和風險管理水平

【答案】C

【解析】在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，有兩個至關重要的因素決定其風險承

擔能力：一是資本充足率水平；二是商業(yè)銀行的風險管理水平。

53.國際債權人在進行國際資金融通時往往要求當?shù)匦抛u好的銀行、非銀行金融

機構(gòu)、企業(yè)或政府為其提供擔保屬于（）。

A.保險轉(zhuǎn)移

B,非保險轉(zhuǎn)移

C.兩者都是

D.兩者都不是

【答案】B

【解析】擔保、備用信用證等能夠?qū)⑿庞蔑L險轉(zhuǎn)移給第三方。例如，商業(yè)銀行

在發(fā)放貸款時，通常會要求借款人提供第三方信用擔保作為還款保證，若借款

人到期不能如約償還貸款本息，則由擔保人代為清償。擔保不等同于保險。保

險就是找保險公司，本題題干沒有提到保險，只是說明擔保，所以這是非保險

轉(zhuǎn)移。

54.某公司年末流動資產(chǎn)總額為3130萬元，流動負債為1240萬元，則該公司流

動比率為（）。

A.2.524

B.3

C.3.98

D.4.12

【答案】A

【解析】根據(jù)公式，流動比率:流動資產(chǎn)合計/流動負債合計，該公司流動比率

=3130+1240=2.524。

55.商業(yè)銀行當前的外匯敞口頭寸如下；瑞士法郎空頭20,日元多頭50,歐元

多頭100,英鎊多頭150,美元空頭180。則累計總敞口頭寸和凈總敞口頭寸分

別為（）o

A.累計總敞口頭寸200,凈總敞口頭寸多頭500

B,累計總敞口頭寸500,凈總敞口頭寸多頭100

C.累計總敞口頭寸300,凈總做口頭寸空頭100

D.累計總敞口頭寸100,凈總敞口頭寸空頭300

【答案】B

【解析】累計總敞II頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和。

20+50+100+150+180=500凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之

差。50+100+150-20-180=100

56.商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的顯著作用體現(xiàn)在（）兩個方面。

A.資本金管理和負債管理

B.流動性管理和績效考核

C.風險管理和績效考核

D.資產(chǎn)管理和負債管理

【答案】C

【解析】經(jīng)濟資本本質(zhì)上是一個風險概念，通過經(jīng)濟資本的計量，可以將銀行

不同的風險進行定量評估并轉(zhuǎn)化為統(tǒng)一的衡量尺度，以便于銀行分析風險、考

核收益、配置資本和經(jīng)營決策。

57.下列不屬于《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》末薪酬和績效考核要求的是

()O

A.薪酬水平與風險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應

B.短期激勵和長期激勵相協(xié)調(diào)

C.薪酬支付期限應與相應業(yè)務的風險持續(xù)時期保持一致

D.績效考評應堅持“綜合平衡”的原則

【答案】D

【解析】2010年銀監(jiān)會印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，充分發(fā)揮了薪酬

在商業(yè)銀行公司治理和風險管控中的導向作用，促使商業(yè)銀行建立科學有效的

公司治理機制，促進銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。該指引強調(diào)，薪酬機制應

堅持〃薪酬水平與風險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應短期激勵和長期激勵相

協(xié)調(diào)〃的原則，薪酬支時期限應與相應業(yè)務的風險持續(xù)時期保持一致，商業(yè)銀行

應根據(jù)不同業(yè)務活動的業(yè)績表現(xiàn)和風險變化情況合理確定薪酬的支付時間并不

斷加以完善性調(diào)整。D項屬于《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》對薪酬和

績效考核的要求。

58.巴塞爾委員會根據(jù)英國銀行家協(xié)會、國際掉期和衍生品交易協(xié)會、風險管理

協(xié)會及普華永道咨詢公司的意見，將操作風險定義為()。

A.操作過程中產(chǎn)生的不確定性，并旦人們不能精確預測這種不確定性的分布

B.由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損

失的風險

C.商業(yè)銀行從業(yè)人員在交易或為客戶提供其他服務時，面對的意外情況

D.由于市場競爭等原因，銀行業(yè)務量變動所帶來的風險

【答案】B

【解析】操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以

及外部事件所造成損失的風險。

59.下列選項中，主要用于衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值影響的方法是

()O

A.缺口分析

B.久期分析

C.外匯敞口分析

D.風險價值方法

【答案】B

【解析】久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，也是對銀行資產(chǎn)負債利

率敏感度進行分析的重要方法，主要用于衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值的

影響。

60.商業(yè)銀行從事跨國友資和貸款業(yè)務，應當特別關注交易對手所在國家的風險

狀況。據(jù)此，下列做法最不恰當?shù)氖?)。

A.將國別風險評估優(yōu)于交易對手的信用風險評估

B.分析和評估借款人所在國家的風險狀況

C.對國外借款客戶進行正常的信用風險評估

D.若所在國家的風險很高，但借入方信用風險很低，則應執(zhí)行該貸款

【答案】D

【解析】在評估國別風險時，商業(yè)銀行應當充分考慮一個國家或地區(qū)經(jīng)濟、政

治和社會狀況的定性和定量因素。在特定國家或地區(qū)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素或可能發(fā)

生危機的情況下，應當及時更新對該國家或地區(qū)的風險評估。在制定業(yè)務發(fā)展

戰(zhàn)略、審批授信、評估借款人還款能力、進行國別風險評級和設定國別風險限

額時，應當充分考慮國別風險評估結(jié)果。

61.根據(jù)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則，銀行機構(gòu)的市場準入不包活

()O

A.資格準入

B.機構(gòu)準入

C.業(yè)務準入

D.高級管理人員準入

【答案】A

【解析】根據(jù)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則，銀行機構(gòu)的市場準入包

括三個方面:一是機構(gòu)準入，指依據(jù)法定標準，批準銀行機構(gòu)法人或其分支機構(gòu)

的設立;二是業(yè)務準入，指按照審慎性標準，批準銀行機構(gòu)業(yè)務范圍和開辦新業(yè)

務;三是高級管理人員準入，指對銀行機構(gòu)高級管理人員任職資格的核準或認

可。

62.下列不屬于內(nèi)部控制體系的要素的是（）。

A.內(nèi)部環(huán)境

B.風險計量

C.風險評估

D.信息與溝通

【答案】B

【解析】內(nèi)部控制主要包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息

與溝通五大要素。

63.從資金交易業(yè)務流程來看，資金交易業(yè)務可分為（）。

A.前臺管理、中臺交易、后臺結(jié)算/清算

B.前臺風險管理、中臺結(jié)算/清算、后臺交易

C.前臺結(jié)算/清算、中臺交易、后臺風險管理

D.前臺交易、中臺風險管理、后臺結(jié)算/清算

【答案】D

【解析】從資金交易業(yè)務流程來看，可分為前臺交易、中臺風險管理、后臺結(jié)

算/清算三個環(huán)節(jié)。故本題選D。

64.假設一位投資者將10000元存入銀行，1年到期后得到本息支付共計11000

元，投資的絕對收益是（）。

A.1000元

B.100元

C.9.9%

D.10%

【答案】A

【解析】絕對收益二期末的資產(chǎn)價值總額一期初投入的資金總額二11000-

100001000（元）。故本題選A。

65.商業(yè)銀行在進行市值重估時采用的方法是（）。

A.盯市和敞口

B.盯模和久期

C,敞口和久期

D.盯市和盯模

【答案】D

【解析】商業(yè)銀行在進行市值重估時采用的方法有：（1）盯市，按市場價格計

值。（2）盯模，按模型計值。

66.下列各項指標的計算公式中，正確的是（）。

A.流動性比例二流動性負債余額/流動性資產(chǎn)余額X100%

B.流動性覆蓋率二合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來60日現(xiàn)金凈流出量義100%

C.核心負債比例二核心負債/總負債X100%

D.存貸比二各項貸款余額/總資產(chǎn)X100%

【答案】C

【解析】A項，流動性比例二流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額義100%；B項，

流動性覆蓋率二合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30日現(xiàn)金凈流出量X100%；D項，

存貸比二各項貸款余額/各項存款余額X100%。

67.（）負責監(jiān)督和評估業(yè)務部門承擔風險的業(yè)務活動。

A.業(yè)務條線部門

B.風險管理部門

C.合規(guī)部門

D.內(nèi)部審計部門

【答案】B

【解析】風險管理部門和合規(guī)部門是第二道風險防線。風險管理部門負責監(jiān)督

和評估業(yè)務部門承擔風險的業(yè)務活動。合規(guī)部門負責定期監(jiān)控銀行對于法律、

公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情況。

68.在一個標準化的流動性壓力情景設計過程中，不包含的內(nèi)容是（）。

A.單個銀行危機情景

B.市場流動性危機情景

C.混合情景

D.操作危機情景

【答案】D

【解析】在一個標準化的流動性壓力情景設計過程中，流動性危機情景可以分

為單個銀行危機情景、市場流動性危機情景以及混合情景三大類。

69.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用

來吸收損失，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征的資本

是（）。

A.二級資本

B.其他一級資本

C.核心一級資本

D,股東資本

【答案】C

【解析】核心一級資本是指在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用來吸收損失的資本

工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。

70.（）負責定期監(jiān)控銀行對于法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和

政策的執(zhí)行情況。

A.業(yè)務條線部門

B.風險管理部門

C.合規(guī)部門

D.內(nèi)部審計部門

【答案】C

【解析】風險管理部門和合規(guī)部門是第二道風險防線。風險管理部門負責監(jiān)督

和評估業(yè)務部門承擔風險的業(yè)務活動。合規(guī)部門負責定期監(jiān)控銀行對于法律、

公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情況。

71.某商業(yè)銀行核心負債為3000萬元，總負債為7500萬元，則該銀行核心負債

比例為（）。

A.25.8%

B.50%

C.30%

D.40%

【答案】D

【解析】根據(jù)公式：核心負債比例二核心負債/總負債X1OO%,即核心負債比

例二3000/7500X100%=40%。由于商業(yè)銀行類型不同，客戶基礎不同，其核心

負債比例的中值或平均值也不同，一般來說，大型銀行的中值在60%左右，股

份制銀行的中值在50%左右。

72.違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個人工傷賠付或者因歧視及差別

待遇導致的損失事件是（）。

A.外部欺詐事件

B.內(nèi)部欺詐事件

C.就業(yè)制度和工作場所安全事件

D.執(zhí)行、交割和流程管理事件

【答案】C

【解析】就業(yè)制度和工作場所安全事件，指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律

或協(xié)議，個人工傷賠付或者因歧視及差別待遇導致的損失事件。

73.下列關于國別風險的說法，錯誤的是（）。

A.國家風險可以分為轉(zhuǎn)移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經(jīng)濟風

險、政治風險六類

B.國別風險源于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件

C.國別風險與其他風險是一種交叉的關系

D.國別風險可能對商業(yè)銀行與當?shù)胤种C構(gòu)之間的資金往來產(chǎn)生影響

【答案】A

【解析】國別風險源于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，如經(jīng)濟

惡化、政治和社會動蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒償外債、外匯管制及

覽幣貶值等，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付銀行金

融機構(gòu)債務，使銀行金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，到期資金

無法收HI,進而影響流動性安全。國別風險與其他風險是一種交叉的關系，國

別風險的具體表現(xiàn)可能是信用風險、市場風險、匯率風險、流動性風險等其中

一種或多種的組合。國別風險可能對商業(yè)銀行與當?shù)胤种C構(gòu)之間的資金往來

產(chǎn)生影響，同時使該國客戶或相關客戶集中違約從而引發(fā)流動性風險。國別風

險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經(jīng)濟風

險、政治風險、間接國別風險。

74.（）對戰(zhàn)略風險管理的結(jié)果負有最終責任。

A.戰(zhàn)略管理部門和戰(zhàn)略規(guī)劃部門

B.客戶和消費者

C.銀行員工和投資者

D.董事會和高級管理層

【答案】D

【解析】董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風險管理的結(jié)果負有最終責任。

75.日常管理最常用的手段是（）。

A.負債管理

B.抵押品管理

C.流動性資產(chǎn)組合管理

D.資產(chǎn)到期日管理

【答案】B

【解析】抵押品管理實際上是日常管理最常用的手段。

76.在單一法人客戶的非財務因素分析中，宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境分析應關

注（）。

A.行業(yè)成熟期分析

B.行業(yè)周期性分析

C.技術進步

D.行業(yè)競爭力及替代性分析

【答案】C

【解析】ABD三項屬于行業(yè)風險分析的主要內(nèi)容。宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境

分析包括：經(jīng)濟/法律環(huán)境、技術進步、環(huán)保意識增強、人口老齡化、自然災害

等外部因素的發(fā)展變化。

77.下列各項中，不是由操作風險引起的是（）。

A.將買入期權的銷售記錄成了購進

B.在模型需要輸入日波動幅度時，卻輸入了月波動幅度

C.由于實際波動程度超過了預期波動程度，使期權組合遭受損失

D.基于一個時間系列進行波動性估計，該時間系列里包括了一個價格的極端

值，超過其他價格100倍

【答案】C

【解析】操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類

別。顯然C項所述不屬于操作風險，而屬于市場風險。

78.資本規(guī)劃的核心是預測未來的（）。

A.資本充足率

B.二級資本

C.核心一級資本

D.風險加權資產(chǎn)

【答案】A

【解析】資本規(guī)劃的核心是預測未來的資本充足率，預測資本充足率需要定分

子（監(jiān)管資本）和分母（風險加權資產(chǎn)）進行正常情景和壓力情景的預測。監(jiān)

管資本的預測需要對核心一級資本、其他一級資本和二級資本分別進行預測。

79.商業(yè)銀行同樣面臨諸如產(chǎn)品研發(fā)失敗、系統(tǒng)建設失敗、進入新市場失敗、兼

并/收購失敗等風險，商業(yè)銀行面臨的這種戰(zhàn)略風險是（）。

A.行業(yè)風險

B.客戶風險

C.項目風險

D.技術風險

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行同樣面臨諸如產(chǎn)品研發(fā)失敗、系統(tǒng)建設失敗、進入新市場失

敗、兼并/收購失敗等風險，商業(yè)銀行面臨的這種戰(zhàn)略風險是項目風險。

80.關于效率比率指標的計算公式中，不正確的是（）。

A.存貨周轉(zhuǎn)率二產(chǎn)品銷售成本/［（期初存貨+期末存貨）/2］

B.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率

C.應收賬款周轉(zhuǎn)率二銷售收入/［（期初應收賬款+期末應收賬款）/2］

D.應付賬款周轉(zhuǎn)率=360/［（期初應付賬款+期末應付賬款）/2］

多選題（共30題，共30分）

【答案】D

【解析】應付賬款周轉(zhuǎn)率:購貨成本/［（期初應討賬款+期末應付賬款）/2］。

81.商業(yè)銀行可以充分利用內(nèi)外部資源實施監(jiān)測，包括（）。

A.要求本機構(gòu)的境外機構(gòu)提供國別風險狀況報告

B.要求本機構(gòu)的境內(nèi)機構(gòu)提供國別風險狀況報告

C.定期走訪相關國家或地區(qū)

D.從其他外部機構(gòu)獲取有關信息

R.從評級機構(gòu)獲取有關信息

【答案】A、C、D、E

【解析】商業(yè)銀行可以充分利用內(nèi)外部資源實施監(jiān)測，包括要求本機構(gòu)的境外

機構(gòu)提供國別風險狀況報告，定期走訪相關國家或地區(qū)，從評級機構(gòu)或其他外

部機構(gòu)獲取有關信息等。國別風險暴露較低的商業(yè)銀行，可以主要利用外部資

源開展國別風險監(jiān)測。

82.缺口分析是將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負債按照重新定價的期限劃分到不

同的時間段，具體包括（）。

A.1個月以內(nèi)

B.1至3個月

C.3個月至1年

D.1至5年

E.5年以上

【答案】A、B、C、D、E

【解析】缺口分析用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。具體來說，就是

將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段

（如1個月以內(nèi)、1至3個月、3個月至1年、1至5年、5年以上等）。

83.貸款重組應當注意的事項包括（）。

A.是否屬干可重用的對象或產(chǎn)品

B.進入重組流程的原因

C.是否值得重組，重組成本與重組后可減少的損失孰大孰小

D.轉(zhuǎn)讓貸款的成本費用

E.對抵押品、質(zhì)押物或保證人一般應重新進行評估

【答案】A、B、C、E

【解析】D項是在貸款轉(zhuǎn)讓時要注意的事項。貸款重組應注意以下幾個方面:1.

是否屬于可重組的對象或產(chǎn)品。通常商業(yè)銀行都對允許或不允許重組的貸款類

型有具體規(guī)定。例如，許多商業(yè)銀行不允許對標準化的產(chǎn)品進行重組，在這方

面應嚴格執(zhí)行相關規(guī)定。2.為何進入重組流程。對此應該有專門的分析報告并

陳述理由。3.是否值得重組，重組的成本與重組后可減少的損失孰大孰小。對

將要重組的客戶必須進行細致科學的成本收益分析。4.對抵押品、質(zhì)押物或保

訐人一般應重新進行評估C

84.操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，其中

外部事件方面的表現(xiàn)包括()。

A.職員欺詐

B.外包商不履責

C.外部欺詐

D.交通事故

E.自然災害

【答案】B、C、D、E

【解析】操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類

別，其中外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責

等。

85.商業(yè)銀行()，直接決定商業(yè)銀行的經(jīng)營成敗。

A.能否吸收大量的公眾存款

B.能否保證資本充足率

C.是否愿意承擔風險

D.能否準確計量其所承擔的風險

E.能否有效管理和控制風險

【答案】C、E

【解析】商業(yè)銀行是否愿意承擔風險、能否有效管理和控制風險，直接決定商

業(yè)的經(jīng)營成敗。

86.如果出現(xiàn)流動性危機，商業(yè)銀行采取的下列措施正確的有（）。

A.同業(yè)拆入一筆款項

B.減少非核心貸款

C.加強與長期存款客戶的關系

D.尋求央行的緊急支援

E.維持良好的公共關系

【答案】A、B、C、D、E

【解析】以上每一項措施都可以緩解流動性危機。A項同業(yè)拆入款項，即從別

的銀行借入一筆資金，用于緩解流動性需求；B項減少非核心貸款，即減少資

金流出的額度；C項可保證一部分存款能較長時間的存在以應付流動性危機；D

項是緊急求救措施；E項是從聲譽方面緩解流動性危機。

87.商業(yè)銀行面臨的風險日益呈現(xiàn)（）的趨勢。

A.自由化

B.高利潤化

C.多樣化

D.復雜化

E.全球化

【答案】C、D、E

【解析】商業(yè)銀行面臨的風險日益呈現(xiàn)多樣化、復雜化、全球化的趨勢。

88.下列關于資產(chǎn)到期日管理的說法，正確的有（）。

A.在到期日管理中，銀行需要控制資產(chǎn)的到期E結(jié)構(gòu)，特別是控制與負債的期

限錯配程度

B.流動性的到期日管理常常用來應對中長期的結(jié)構(gòu)性流動性風險

C.短期資產(chǎn)具有更強的流動性，但往往具有較低的收益率

D.活期存款和現(xiàn)金具有最短的期限和最高的流動性，但收益也是最低的

E.銀行必須在流動性和收益性之間取得平衡，將符合銀行特性的風險取向以風

險容忍度等方式公布出來，在銀行內(nèi)部取得共識

【答案】A、B、C、D、E

【解析】在到期日管理中，銀行需要控制資產(chǎn)的到期日結(jié)構(gòu)，特別是控制與負

債的期限錯配程度。（A項正確）流動性的到期日管理常常用來應對中長期的

結(jié)構(gòu)性流動性風險。（B項正確）短期資產(chǎn)具有更強的流動性，但往往具有較

低的收益率。（C項正確）活期存款和現(xiàn)金具有最短的期限和最高的流動性，

但收益也是最低的。（D項正確）因此，銀行必須在流動性和收益性之間取得

平衡，將符合銀行特性的風險取向以風險容忍度等方式公布出來，在銀行內(nèi)部

取得共識。（E項正確）故本題選ABCDE。

89.下列指標中，是衡量杠桿比率的是（）。

A.存貨周轉(zhuǎn)率

B.資產(chǎn)負債率

C.有形凈值債務率

D.利息保障倍數(shù)

E.資產(chǎn)凈利率

【答案】B、C、D

【解析】存貨周轉(zhuǎn)率是效率比率，資產(chǎn)凈利率是盈利能力比率。

90.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，以下將被視為違約的是（）。

A.銀行認定，除非采取追索措施如變現(xiàn)抵押品（如果存在的話），借款人可能

無法全額償還對商業(yè)銀行的債務

B.發(fā)生信貸關系后，由于債務人財務狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定

比例的貸款損失準備

C.銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失

D.銀行停止對貸款計息

E.債務人對商業(yè)銀行的實質(zhì)性債務逾期超過90天

【答案】A、B、C、D、E

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，當下列一項或多項事件發(fā)

生時，債務人即被視為違約：（1）債務人對銀夕亍的實質(zhì)性信貸債務逾期90天

以上。若債務人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余

額，各項透支將被視為逾期。（2）銀行認定，除非采取變現(xiàn)抵（質(zhì)）押品等追

索措施，債務人可能無法全額償還對銀行的債務。出現(xiàn)以下任何一種情況，銀

行應將債務人認定為“可能無法全額償還對銀行的債務”：-銀行對債務人任

何一筆貸款停止計息或應計利息納入表外核算。-發(fā)生信貸關系后，由于債務

人財務狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備。?銀行

將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失。?由于債務人財務狀況惡化，銀行同

意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下

情況：一是合同條款變更導致債務規(guī)模下降；二是因債務人無力償還而借新還

舊；三是債務人無力償還而導致的展期。?銀行將債務人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似

狀態(tài)。?債務人申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)，由此將不

履行或延期履行償付銀行債務。-銀行認定的其他可能導致債務人不能全額償

還債務的情況。

91.行業(yè)風險預警指標包括（）。

A.股本凈回報率

B.行業(yè)環(huán)境風險因素

C.行業(yè)經(jīng)營風險因素

D.不良貸款風險因素

E.政府環(huán)境風險因素

【答案】B、C

【解析】行業(yè)風險預警指標包括行業(yè)環(huán)境風險因素、行業(yè)經(jīng)營風險因素、行業(yè)

財務風險因素、行業(yè)重大突發(fā)事件。

92.根據(jù)良好的公司治理和內(nèi)部控制原則，商業(yè)銀行市場風險管理組織架構(gòu)應當

能夠（）。

A.由前臺交易人員進行交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收

付

B.做到各部門職能恰當分離，避免潛在的利益沖突

C.由承擔風險的業(yè)務經(jīng)營部門向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險很告

D.負責市場風險管理的部門應當通過風險管理信息系統(tǒng)，監(jiān)測對市場風險限額

的遵守情況，并及時將超限額情況報告給相應級別的管理層

E.確保市場風險管理部門與承擔風險的業(yè)務經(jīng)苣部門保持相對獨立

【答案】B、D、E

【解析】商業(yè)銀行應當建立完善的市場風險管理內(nèi)部控制體系。商業(yè)銀行的市

場風險管理職能與業(yè)務經(jīng)營職能應當保持相對獨立。交易部門應當與中臺、后

臺嚴格分離，前臺交易人員不得參與交易的正式確認、對賬、重新估值、交易

結(jié)算和款項收付。相關部門具有明確的職責分工、相關職能被恰當分離，以避

免產(chǎn)生潛在的利益沖突。B項正確。交易部門應當將前臺、后臺嚴格分離，前

臺交易人員不得參與交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收

付。A項錯誤。負責市場風險管理的部門應當職責明確，與承擔風險的業(yè)務經(jīng)

營部門保持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。C項

錯誤，E項正確。負責市場風險管理的部門應當通過風險管理信息系統(tǒng)，監(jiān)測

對市場風險限額的遵守情況，并及時將超限額情況報告給相應級別的管理層。D

項正確。

93.明顯不列入交易賬簿的頭寸一般包括（）。

A.為對沖銀行賬簿風險而持有的衍生工具頭寸

B.商業(yè)銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計劃從買賣的實際或預期價

差、其他價格及利率變動中獲利的金融工具頭寸

C.向客戶提供結(jié)構(gòu)性投資和理財產(chǎn)品且進行了完全對沖的衍生產(chǎn)品

D.為執(zhí)行客戶買賣委吒及做市而持有的頭寸

E.為規(guī)避交易賬簿其他項目的風險而持有的頭寸

【答案】A、C

【解析】進行了對沖后的頭寸不包括在交易賬簿頭寸中。交易賬簿包括為交易

目的或?qū)_交易賬簿其他項g的風險而持有的金融工具和商品頭寸。為交易目

的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實際或預期的短期價

格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務、做市業(yè)務和為執(zhí)行客戶買

賣委托的代客業(yè)務而持有的頭寸。

94.杠桿率指標的優(yōu)點包括（）。

A,具備宏觀審慎功效

B.具備微觀審慎功效

C.具備逆周期調(diào)節(jié)作用

D.避免資木套利和監(jiān)管套利

E.對資本充足率形成補充

【答案】A、B、C、D、E

【解析】作為簡單、透明、不具有風險敏感性的監(jiān)管工具，杠桿率兼具宏觀審

慎和微觀審慎功效。在宏觀審慎層面，杠桿率能夠起到逆周期調(diào)節(jié)作用，有利

于約束商業(yè)銀行規(guī)模的過度擴張，降低杠桿積累和系統(tǒng)性風險的增加。在微觀

審慎層面，杠桿率對資本充足率形成補充，防止銀行使用內(nèi)部模型進行監(jiān)管套

利，確保銀行保有相而充足的資本水平。首先，燈.桿率具備逆周期調(diào)節(jié)作用，

能維護金融體系穩(wěn)定和實體經(jīng)濟發(fā)展。其次，杠阡率避免了資本套利和監(jiān)管套

利。

95.操作風險成因中的系統(tǒng)缺陷因素主要包括（）。

A.計算機系統(tǒng)中斷

B.違反系統(tǒng)安全規(guī)定

C.系統(tǒng)設計不完善

D.系統(tǒng)維修成本

E.'業(yè)務應急計劃不力

【答案】A、B、C、E

【解析】

96.風險控制/緩釋的要求是（）。

A.監(jiān)測各種風險水平的變化和發(fā)展趨勢，確保風險在進一步惡化之前提交相關

部門，以便其密切關注并采取恰當?shù)目刂拼胧?/p>

B.報告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結(jié)果，并隨時關注所采取的風險管

理/控制措施的實施質(zhì)量/效果

C.風險控制/緩釋策略應與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標保持一致

D.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求

E.能夠發(fā)現(xiàn)風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序

【答案】C、D、E

【解析】選項AB為風險監(jiān)測/報告的內(nèi)容。風險控制/緩釋要求：①風險控制

/緩釋策略應與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標保持一致；②所采取的具體控制措施

與緩釋工具符合成本/收益要求；③能夠發(fā)現(xiàn)風險管理中存在的問題，并重新完

善風險管理程序。

97.國別風險限額可依據(jù)（）因素確定。

A.業(yè)務類型

B.業(yè)務機會

C.國別風險

D.人口數(shù)量

E.國家（地區(qū)）重要性

【答案】B、C、E

【解析】國別風險限額可依據(jù)國別風險、業(yè)務機會和國家（地區(qū)）重要性三個

因素確定。

98.下列不屬于市場風險金融工具估值的有（）。

A.市值重估

B.公允價值

C.市場價值

D.歷史成本

E.機會成本

【答案】D、E

【解析】市場風險金融工具估值有名義價值，市場價值，公允價值，市值重

估。

99.總敞口頭寸一般有三種計算方法（）。

A.頭寸限額

B.止損限額

C.累計總敞口頭寸法

D.凈總敞口頭寸法

E.短邊法

【答案】C、D、E

【解析】總敞口頭寸一般有三種計算方法：累計總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸

法、短邊法。選項AB是市場風險限額指標。

100.商業(yè)銀行流動性風險限額的作用包括()。

A.控制最低風險水平

B.控制最高風險水平

C,提供風險參考基準

D.規(guī)避風險

E.滿足監(jiān)管要求

【答案】B、C、E

【解析】風險限額起著三個作用：控制最高風險水平、提供風險參考基準和滿

足監(jiān)管要求。

101.下列關于商業(yè)銀行風險管理部門“三道防線”設置的說法，正確的有

()O

A,風險管理的“三道防線”指的是在銀行內(nèi)部構(gòu)造出三個對風險管理承擔不同

職責的團隊或管理部門，相互之間協(xié)調(diào)配合，分工協(xié)作，并通過獨立、有效地

監(jiān)控，提高主體的風險管理有效性

B.“三道防線”的模式構(gòu)建了一個風險管理體系監(jiān)督架構(gòu)，充分體現(xiàn)了風險管

理的全員性、全面性、獨立性、專業(yè)性和垂直性

C.與風險管理“三道防線”相呼應，前臺、中臺、后臺分離體現(xiàn)了通過職責分

工和流程安排形成的相互監(jiān)督和制約的風險治理原則

D.前臺主要是市場營銷部門，負責對公司類、機構(gòu)類和個人類目標客戶開展市

場營銷，推介金融服務方案；中臺主要是財務管理和風險管理部門，負責信用

分析、貸款審核、風險評價控制等

E.后臺主要是人力資源管理、稽核監(jiān)督、業(yè)務處理、信息技術等支持保障部門

【答案】A、B、C、D、E

【解析】風險管理的“三道防線”指的是在銀行內(nèi)部構(gòu)造出三支對風險管理承

擔不同職責的團隊或管理部門，相互之間協(xié)調(diào)配合，分工協(xié)作，并通過獨立、

有效的監(jiān)控，提高主體的風險管理有效性?！叭婪谰€”的模式構(gòu)建了一個風

險管理體系監(jiān)督架構(gòu)，充分體現(xiàn)了風險管理的全員性、全面性、獨立性、專業(yè)

性和垂直性。與風險管理“三道防線”相呼應，前臺、中臺、后臺分離體現(xiàn)了

通過職責分工和流程安排形成的相互監(jiān)督和制約的風險治理原則。通常，前臺

中要是市場營銷部門，負責對公司類、機構(gòu)類和個人類目標客戶開展市場營

銷，推介金融服務方案；中臺主要是財務管理和風險管理部門，負責信用分

析、貸款審核、風險評價控制等，后臺主要是人力資源管理、稽核監(jiān)督、業(yè)務

處理、信息技術等支持保障部門。

102.下列關于內(nèi)部審計在風險管理中的作用，表述正確的是（）。

A.內(nèi)部審計的職責是評估現(xiàn)行政策、程序和內(nèi)部控制（包括風險管理、合規(guī)和

公司治理程序）是否有效、適當并能滿足銀行業(yè)務需要，是否在實踐中有效實

施相關政策和程序

B.銀行內(nèi)部審計部門應具有充足的資源并保持適當?shù)莫毩⑿?，能夠及時、充分

了解相關信息，并確保其采用的審計方法能夠識別銀行承擔的實質(zhì)性風險

C.有效的內(nèi)部審計職能構(gòu)成內(nèi)部控制系統(tǒng)中的第三道防線

D.內(nèi)部審計職能應向董事會提供獨立保證，并支持董事會及高級管理層推動有

效的治理流程及銀行的長期穩(wěn)健

E.向董事會和高級管理層提供有關銀行的內(nèi)部控制、風險管理和治理體系的質(zhì)

量和效力的獨立保證，從而幫助董事會及高級管理層保護他們的機構(gòu)及其聲譽

【答案】A、B、C、D、E

【解析】2012年9月，巴塞爾委員會第三版《有效銀行監(jiān)管核心原則》強調(diào)內(nèi)

部審計的職責是評估現(xiàn)行政策、程序和內(nèi)部控制（包括風險管理、合規(guī)和公司

治理程序）是否有效、適當并能滿足銀行業(yè)務需要，是否在實踐中有效實施相

關政策和程序。銀行內(nèi)部審計部門應具有充足的資源并保持適當?shù)莫毩⑿裕?/p>

夠及時、充分了解相關信息，并確保其采用的審計方法能夠識別銀行承擔的實

質(zhì)性風險。巴塞爾委員會2015年第四版《加強銀行公司治理的原則》強調(diào)：有

效的內(nèi)部審計職能構(gòu)成內(nèi)部控制系統(tǒng)中的第三道防線。內(nèi)部審計職能應向董事

會提供獨立保證，并支持董事會及高級管理層推動有效的治理流程及銀行的長

期穩(wěn)健。該職能向董事會和高級管理層提供有關銀行的內(nèi)部控制、風險管理和

治理體系的質(zhì)量和效力的獨立保證，從而幫助董事會及高級管理層保護他們的

機構(gòu)及其聲譽。

103.在戰(zhàn)略風險評估中，應當首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗的專家負責審

核一些技術性較強的假設條件，這些假設包括（）。

A.整體經(jīng)濟指標

B.利率變化及預期

C.公司治理結(jié)構(gòu)

D.信用風險參數(shù)

E.公司的整體戰(zhàn)略

【答案】A、B、D

【解析】戰(zhàn)略風險評估與聲譽風險相似，戰(zhàn)略風險也是無形的，因此很難量

化。在評估戰(zhàn)略風險時，應當首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗的專家負責審

核一些技術性較強的假設條件，如整體經(jīng)濟指標、利率變化/預期、信用風險

參數(shù)等；然后由戰(zhàn)略管埋/規(guī)劃部門對各種戰(zhàn)略風險的影響效果和發(fā)生的口〔能

性作出評估，據(jù)此進行優(yōu)先排序并制定具有針對性的戰(zhàn)略實施方案

104.下列關于組合風險限額管理的說法，正確的有（）。

A.任何情況下都不允許超過組合限額

B.通過設定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面

C.如果商業(yè)銀行資本不足，則應根據(jù)情況調(diào)整每個維度的限額，使經(jīng)濟資本能

夠彌補信用風險暴露互能引致的損失

D.組合限額維護的主要任務是在組合限額低于臨界值的情況下的處理

E.組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合兩種

【答案】B、C、E

【解析】A項錯誤。市場情況瞬息萬變，要使得授信額度始終在限額以內(nèi)是