深圳建工集團(tuán)施工總承包項目結(jié)算管理制度

深圳建工集團(tuán)施工總承包項目結(jié)算管理制度第一章總則第一條為規(guī)范施工總承包項目結(jié)算管理,積極推進(jìn)以績效為導(dǎo)向的項目管理工作,規(guī)范項目管理流程,加快結(jié)算進(jìn)程,提高項目利潤水平,依據(jù)中華人民共和國合同法、建設(shè)工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范GB50500-2013等國家有關(guān)法律法規(guī),結(jié)合集團(tuán)相關(guān)管理規(guī)定,制定本辦法;第二條本辦法要求二級單位及項目部在項目施工過程及結(jié)算活動中,堅持以效益為導(dǎo)向,以合同為依據(jù),始終秉承公平、公正、誠實(shí)、信用的指導(dǎo)思想;第三條施工總承包項目結(jié)算管理是指與建設(shè)單位自工程中標(biāo)至竣工結(jié)算全過程的結(jié)算管理工作;第四條本辦法適用于以集團(tuán)及全資、控股子企業(yè)名義中標(biāo)的新建、擴(kuò)建、改建等建安工程總承包施工項目以下簡稱工程項目的結(jié)算管理,參股子企業(yè)亦應(yīng)按本辦法執(zhí)行;第二章職責(zé)與權(quán)限第五條集團(tuán)公司項目經(jīng)濟(jì)管理中心職責(zé)與權(quán)限一貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及建設(shè)行政主管部門頒發(fā)的有關(guān)工程造價、合同、結(jié)算等方面的各項規(guī)定;二建立集團(tuán)施工總承包項目結(jié)算管理體系,修訂集團(tuán)施工總承包項目結(jié)算管理辦法;三負(fù)責(zé)對集團(tuán)內(nèi)各二級單位下達(dá)年度結(jié)算指標(biāo),監(jiān)督、考核、評價二級單位工程項目結(jié)算管理工作;四負(fù)責(zé)對集團(tuán)內(nèi)各二級單位工程項目結(jié)算工作提供咨詢、指導(dǎo)及服務(wù);五負(fù)責(zé)對重點(diǎn)工程項目的結(jié)算工作進(jìn)行過程跟蹤檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督;六負(fù)責(zé)對以集團(tuán)名義中標(biāo)工程項目與結(jié)算相關(guān)文件用印、結(jié)算報出及結(jié)算定案的審核;第六條二級單位工作職責(zé)與權(quán)限一依據(jù)本辦法及企業(yè)實(shí)際情況,制訂適用于本單位的工程項目結(jié)算實(shí)施細(xì)則;結(jié)算實(shí)施細(xì)則中應(yīng)包括二級單位法人負(fù)責(zé)制、項目經(jīng)理主責(zé)制、結(jié)算報出審核制、洽商變更管理、索賠管理等各個方面的制度;二負(fù)責(zé)完成本單位年度結(jié)算指標(biāo)工作;三對工程項目結(jié)算工作進(jìn)行管理、檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督、審核、考評;四負(fù)責(zé)工程項目結(jié)算的后評價工作;五負(fù)責(zé)工程項目結(jié)算管理的信息化建設(shè)工作;第七條工程項目經(jīng)理部工作職責(zé)與權(quán)限一執(zhí)行集團(tuán)及二級單位的結(jié)算管理辦法,接受集團(tuán)及二級單位的指導(dǎo)及監(jiān)督;二負(fù)責(zé)自工程中標(biāo)至竣工結(jié)算的全過程結(jié)算實(shí)施工作;包括施工過程結(jié)算管理、結(jié)算書編制及報出、結(jié)算談判及定案、結(jié)算資料歸檔等工作;三按照造價管理信息化的要求,及時上傳造價管理的各類數(shù)據(jù);第三章結(jié)算管理第八條集團(tuán)結(jié)算管理一下達(dá)結(jié)算指標(biāo)依據(jù)各二級單位已竣未結(jié)項目情況下達(dá)年度結(jié)算指標(biāo),簽訂年度結(jié)算指標(biāo)責(zé)任書,作為集團(tuán)對二級單位年度績效考核依據(jù)之一;二結(jié)算監(jiān)督指導(dǎo)監(jiān)督檢查二級單位結(jié)算情況,參加二級單位結(jié)算分析會,對以集團(tuán)名義中標(biāo)的重點(diǎn)工程項目的結(jié)算情況進(jìn)行跟蹤檢查;三規(guī)范以集團(tuán)名義中標(biāo)工程項目結(jié)算審核流程1.凡以集團(tuán)名義中標(biāo)工程項目的結(jié)算報出及結(jié)算定案,經(jīng)二級單位審核通過后,報集團(tuán)公司項目經(jīng)濟(jì)管理中心審核,具體審核流程及要求詳見附件1;2.施工過程中與結(jié)算相關(guān)文件需加蓋集團(tuán)公章,經(jīng)二級單位審核通過后,報集團(tuán)公司項目經(jīng)濟(jì)管理中心審核,具體審核流程及要求詳見附件2;第九條二級單位結(jié)算管理一建立二級單位法人結(jié)算負(fù)責(zé)制1.根據(jù)建工集團(tuán)施工項目管理指導(dǎo)意見及配套辦法試行中的“法人管項目”原則,成立以二級單位總經(jīng)理為組長的結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)項目的結(jié)算工作;2.二級單位的竣工結(jié)算工作由總經(jīng)理負(fù)責(zé),總會計師負(fù)責(zé)審核工程項目成本封口情況,總經(jīng)濟(jì)師或主管結(jié)算的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核結(jié)算報出情況,領(lǐng)導(dǎo)小組對最終結(jié)算定案進(jìn)行審核;3.結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組至少每半年召開1次結(jié)算分析會,掌握已竣未結(jié)工程項目結(jié)算情況,推動工程項目結(jié)算工作;指導(dǎo)工程項目經(jīng)理部研究結(jié)算談判策略,提高結(jié)算談判技巧,根據(jù)需要參加結(jié)算談判;4.工程項目結(jié)算原則上在兩年內(nèi)完成,減少直至杜絕3年以上已竣未結(jié)項目,對3年以上已竣未結(jié)項目實(shí)行專項責(zé)任管理,落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)班子專人負(fù)責(zé)制;二過程結(jié)算管理1.建立合同交底制度;簽訂工程項目施工總承包合同后7日內(nèi),由二級單位合約主管部門、投標(biāo)報價主管部門組織合同交底會,項目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理及主要部門的負(fù)責(zé)人參加;合同交底主要包括以下內(nèi)容：合同主要條款、合同主要風(fēng)險點(diǎn)、對建設(shè)單位的各項承諾、承包范圍、造價組成、預(yù)計盈利點(diǎn)、預(yù)計虧損點(diǎn)、工期、質(zhì)量、變更、調(diào)差、索賠等;2.建立洽商變更及索賠臺賬制度;對項目圖紙會審、設(shè)計交底、洽商變更、現(xiàn)場簽證及索賠等資料的簽訂情況,造價報出及審定情況等過程結(jié)算進(jìn)行管理;3.建立重點(diǎn)工程項目結(jié)算籌備會制度;重點(diǎn)工程項目竣工驗收前召開結(jié)算籌備會,對該工程項目的竣工結(jié)算工作進(jìn)行專題研究和布置,編制結(jié)算方案;4.建立過程結(jié)算審核制度;細(xì)化施工過程中與結(jié)算相關(guān)事項的審核流程,加強(qiáng)對工程量清單重計量、洽商變更預(yù)算、索賠事項等審核;三結(jié)算審核二級單位應(yīng)加強(qiáng)對工程項目結(jié)算書報出的審核,確保結(jié)算書有理有據(jù)、完整有效、系統(tǒng)準(zhǔn)確,重點(diǎn)審核項目收入成本對比分析的準(zhǔn)確性;具體審核流程詳見附件3;四結(jié)算資料歸檔二級單位主管部門按照檔案管理要求保存結(jié)算檔案,在工程款項未結(jié)清、付清之前,結(jié)算檔案資料應(yīng)保存完好;第十條工程項目項目部結(jié)算管理一建立項目經(jīng)理主責(zé)制建立項目經(jīng)理主責(zé)制,工程項目結(jié)算工作由項目經(jīng)理負(fù)責(zé),項目商務(wù)經(jīng)理實(shí)施,項目經(jīng)理組織項目商務(wù)、材料、技術(shù)、工程、勞務(wù)、財務(wù)等部門共同整理結(jié)算資料、制定結(jié)算方案、完成結(jié)算工作;二工程量清單重計量1.工程項目經(jīng)理部組建完成,應(yīng)在施工圖紙齊備或出現(xiàn)重大設(shè)計變更后的1個月內(nèi)最長在2個月內(nèi)完成工程量清單重計量工作;2.工程量清單重計量完成后,應(yīng)上報二級單位審核;3.應(yīng)及時將二級單位審核后的預(yù)算上報監(jiān)理、建設(shè)單位、咨詢公司等造價審核單位,并在約定時間內(nèi)進(jìn)行造價核對;4.積極主動配合審核機(jī)構(gòu),抓好談判環(huán)節(jié),及早確定新的工程造價;三施工過程結(jié)算準(zhǔn)備1.工程項目經(jīng)理部應(yīng)按月進(jìn)行量價對比和成本分析,及時發(fā)現(xiàn)超量、超價等影響效益的各類問題,并及時研究解決方案;2.工程項目經(jīng)理部對勞務(wù)分包合同應(yīng)加強(qiáng)管理,嚴(yán)格控制零工和超合同用工,對合同外用工做到月清月結(jié);加強(qiáng)對專業(yè)分包合同、材料采購租賃合同的管理,及時辦理結(jié)算,鎖定成本;3.工程項目經(jīng)理部在條件具備的情況下,宜采取按部位結(jié)算基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)等、按單項結(jié)算土方、樁基、鋼結(jié)構(gòu)等、過程結(jié)算洽商變更、簽證、索賠等等方式先期完成部分結(jié)算工作;四工程洽商變更臺賬與合同價款調(diào)整1.工程項目經(jīng)理部技術(shù)部門負(fù)責(zé)圖紙會審、洽商變更、現(xiàn)場簽證、索賠等資料的起草及簽訂工作,商務(wù)人員需從經(jīng)濟(jì)角度在簽訂前對簽訂內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核;2.工程項目經(jīng)理部應(yīng)按照合同約定時間或在洽商變更簽訂后的14天內(nèi)完成相關(guān)的預(yù)算編制工作,并及時上報監(jiān)理、建設(shè)單位、咨詢單位進(jìn)行造價審核;3.工程項目經(jīng)理部當(dāng)人工、材料等價格變動符合合同條款調(diào)整約定時,應(yīng)及時編制價差調(diào)整預(yù)算,并上報監(jiān)理、建設(shè)單位、咨詢單位進(jìn)行造價審核;五索賠管理1.樹立科學(xué)索賠的理念,做到有理、有據(jù)、有節(jié)、履約、規(guī)范;2.充分合理地使用索賠權(quán)力,達(dá)到合理創(chuàng)效的目的;3.依據(jù)合同條款,結(jié)合施工過程的實(shí)際情況,工程項目經(jīng)理部應(yīng)積極發(fā)現(xiàn)索賠事件,并按合同約定或清單計價規(guī)范中索賠的規(guī)定主動向建設(shè)方提出索賠意向;4.工程項目經(jīng)理部應(yīng)重視收集索賠資料,編制正式索賠報告,經(jīng)二級單位審批后報監(jiān)理、建設(shè)單位、咨詢單位進(jìn)行審核;5.索賠報告經(jīng)談判達(dá)成一致意見后,雙方應(yīng)及時簽訂書面協(xié)議;6.工程項目經(jīng)理部應(yīng)嚴(yán)格履約,信守合同,在工期、質(zhì)量、安全等方面符合合同約定,避免建設(shè)單位提出反索賠;當(dāng)建設(shè)單位提出索賠時,應(yīng)認(rèn)真對待,積極解決;六結(jié)算資料收集工程項目經(jīng)理部在施工過程中及時收集、整理工程項目結(jié)算所需資料,包括但不限于下列資料：1.招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書和投標(biāo)文件；2.施工總承包合同、補(bǔ)充協(xié)議；3.圖紙會審、變更、洽商、現(xiàn)場簽證資料及對應(yīng)預(yù)算書；4.材料價格確認(rèn)單；5.竣工圖；6.施工過程雙方往來函件及會議紀(jì)要；7.勞務(wù)、分包、機(jī)械、材料等合同文件；8.竣工驗收單；9.所有預(yù)算底稿；10.與工程項目結(jié)算有關(guān)的其他資料;七結(jié)算書編制及報出1.工程項目經(jīng)理部應(yīng)按合同約定時間編制完成竣工結(jié)算書,對報出結(jié)算進(jìn)行收入成本對比分析,重點(diǎn)分析虧損原因及結(jié)算應(yīng)對策略;2.結(jié)算書上報建設(shè)單位之前,應(yīng)完成專業(yè)分包、勞務(wù)分包、材料采購等合同的結(jié)算核對工作,初步鎖定成本;3.以建工集團(tuán)名義中標(biāo)項目的結(jié)算申報要執(zhí)行以建工集團(tuán)名義中標(biāo)工程項目結(jié)算及過程管理用印流程相關(guān)規(guī)定;4.以各單位名義中標(biāo)的項目結(jié)算審核流程由各二級單位自行確定,但必須經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可報出;5.根據(jù)工程規(guī)模大小和合同規(guī)定,工程項目經(jīng)理部在合同約定時間內(nèi)最長不得超過60天,向建設(shè)單位報出經(jīng)二級單位結(jié)算主管部門審核過的竣工結(jié)算書;八結(jié)算談判及爭議問題解決1.工程項目經(jīng)理部應(yīng)主動與監(jiān)理單位、造價審核單位、建設(shè)單位進(jìn)行結(jié)算談判;2.甲乙雙方對計算規(guī)則、結(jié)算金額等有爭議時,工程項目經(jīng)理部應(yīng)擇優(yōu)采取協(xié)商、第三方調(diào)節(jié)、專家調(diào)節(jié)、政府主管部門調(diào)節(jié)、訴訟、仲裁等方式解決結(jié)算爭議;九結(jié)算定案資料歸檔工程項目結(jié)算完成后,工程項目經(jīng)理部應(yīng)在竣工結(jié)算書簽字蓋章后7天內(nèi)將竣工結(jié)算資料整理成冊后報二級單位主管部門歸檔;結(jié)算資料檔案應(yīng)包括紙質(zhì)版本和電子版本;第四章結(jié)算考核與后評價第十一條集團(tuán)的結(jié)算考核與后評價一集團(tuán)每年對各二級單位結(jié)算制度執(zhí)行情況、結(jié)算管理及結(jié)算指標(biāo)完成情況進(jìn)行考核;二檢查各二級單位結(jié)算后評估情況,對先進(jìn)結(jié)算經(jīng)驗進(jìn)行交流推廣;第十二條二級單位結(jié)算考核與后評價一工程項目結(jié)算完成后3個月內(nèi),二級單位應(yīng)根據(jù)項目經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)責(zé)任書對項目部進(jìn)行考核、審計并確定獎勵方案;二工程項目結(jié)算定案后3個月內(nèi),二級單位組織工程項目經(jīng)理部進(jìn)行結(jié)算后評價,對結(jié)算制度執(zhí)行情況、結(jié)算工作組織情況、效益情況、取得的經(jīng)驗、存在的問題等進(jìn)行總結(jié)評價,形成結(jié)算后評價報告,為今后的結(jié)算提供借鑒和指導(dǎo),并向集團(tuán)項目經(jīng)濟(jì)管理中心備案;第五章附則第十三條本辦法由集團(tuán)公司項目經(jīng)濟(jì)管理中心負(fù)責(zé)解釋;第十四條本辦法自發(fā)布之日起施行;中標(biāo)工程項目結(jié)算申報及定案網(wǎng)上審核流程一、工程項目結(jié)算申報及定案網(wǎng)上審核流程說明一結(jié)算用印網(wǎng)上審批及用印流程經(jīng)二級單位工程審批通過后工程項目結(jié)算申報或結(jié)算定案資料,由各二級單位發(fā)起人登陸集團(tuán)OA辦公平臺,在“我的模板”中點(diǎn)擊“工程項目結(jié)算用印申請表”,提出申請,經(jīng)二級單位主管結(jié)算的領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,報集團(tuán)公司項目經(jīng)濟(jì)管理中心審核,審核通過后到集團(tuán)公司辦公室用印;審批流程：各二級單位發(fā)起人→二級單位主管領(lǐng)導(dǎo)→集團(tuán)公司項目經(jīng)濟(jì)管理中心經(jīng)辦人→集團(tuán)公司項目經(jīng)濟(jì)管理中心結(jié)算負(fù)責(zé)人→集團(tuán)公司辦公室用印;二網(wǎng)上申請需提交的資料1.簽字齊全的工程項目結(jié)算用印申請表掃描件;2.加蓋本單位財務(wù)章的工程項目結(jié)算收入成本分析表;3.結(jié)算書電子版廣聯(lián)達(dá)版或Excel版;4.需蓋章頁的掃描件或電子版;工程項目結(jié)算用印申請表、工程項目結(jié)算收入成本分析表模板下載路徑：知識管理→文檔中心→集團(tuán)文檔→項目經(jīng)濟(jì)管理中心;三蓋章時需提交的資料1.工程項目結(jié)算用印申請表原件交項目經(jīng)濟(jì)管理中心;四審批時間所需資料提供準(zhǔn)確完整,項目經(jīng)濟(jì)管理中心在５個工作日內(nèi)審核完畢;若工程項目存在潛虧風(fēng)險,用印單位需另行提交書面的情況說明;工程項目結(jié)算用印申請表建工集團(tuán)有限責(zé)任公司工程項目結(jié)算用印申請表編號：單位名稱是否聯(lián)營工程名稱工程地點(diǎn)開工日期竣工日期建筑面積m2合同價款元合同中自行產(chǎn)值元工程成本元申報結(jié)算金額元預(yù)計結(jié)算金額元最終結(jié)算金額元已收工程款元說明：審批人審批意見簽字確認(rèn)項目部商務(wù)經(jīng)理項目經(jīng)理主管結(jié)算部門負(fù)責(zé)人主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)濟(jì)師或主管副總總會計師總經(jīng)理或授權(quán)資料二：工程項目結(jié)算收入成本分析表二級單位財務(wù)章：單位：元項目名稱：建筑面積m2：序號項目預(yù)算收入單方含量成本支出單方含量利潤備注一人工費(fèi)結(jié)構(gòu)裝飾安裝如分包可在自行分包中填報中小型機(jī)具及輔料費(fèi)其它臨設(shè)等二材料費(fèi)鋼筋混凝土砌塊其他三自行分包工程防水工程土方工程門窗工程人防門工程外保溫工程其它四機(jī)械費(fèi)中小型機(jī)械費(fèi)其它機(jī)械費(fèi)五措施費(fèi)安全文明施工費(fèi)若臨設(shè)費(fèi)用分不出來,則可以填入其它措施費(fèi)一項中臨時設(shè)施費(fèi)大型機(jī)械費(fèi)塔吊、室外電梯等腳手架模板其它措施費(fèi)六專業(yè)分包如果專業(yè)分包均為甲方指定,我方只能收取配合費(fèi),本項只填配合費(fèi)金額即可幕墻工程弱電工程消防工程……七現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)及企業(yè)管理費(fèi)八規(guī)費(fèi)九利潤十一變更洽商十二政策性調(diào)整人工、材料價差等十三索賠部分十四公司管理費(fèi)即公司的管理費(fèi)指標(biāo)十五其它部分十六合計三、流程圖一、工程項目施工過程與結(jié)算有關(guān)事宜集團(tuán)公章用印網(wǎng)上審批流程說明經(jīng)二級單位工程審批通過后的與結(jié)算有關(guān)需加蓋集團(tuán)公章的資料,由各二級單位發(fā)起人登陸集團(tuán)OA辦公平臺,在“我的模板”中點(diǎn)擊“項目結(jié)算過程用印表”提出申請,經(jīng)二級單位主管結(jié)算的領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,報集團(tuán)公司項目經(jīng)濟(jì)管理中心審核,審核通過后到集團(tuán)公司辦公室用印;審批流程：各二級單位發(fā)起人→二級單位主管領(lǐng)導(dǎo)→集團(tuán)公司項目經(jīng)濟(jì)管理中心經(jīng)辦人→集團(tuán)公司項目經(jīng)濟(jì)管理中心結(jié)算負(fù)責(zé)人→集團(tuán)公司辦公室用印;二網(wǎng)上申請需提交的資料1.簽字齊全的工程項目結(jié)算過程用印表掃描件;2.需蓋章頁的掃描件或電子版;工程項目結(jié)算過程用印表模板下載路徑：知識管理→文檔中心→集團(tuán)文檔→項目經(jīng)濟(jì)管理中心;三蓋章時需提交的資料項目結(jié)算過程用印表原件交項目經(jīng)濟(jì)管理中心;四審批時間所需資料提供準(zhǔn)確完整,集團(tuán)公司項目經(jīng)濟(jì)管理中心在５個工作日內(nèi)審核完畢;工程項目結(jié)算過程管理用印申請表建工集團(tuán)有限責(zé)任公司工程項目結(jié)算過程管理用印申請表編號：單位名稱是否聯(lián)營工程名稱工程地點(diǎn)開工日期計劃竣工日期用印事項：印章選擇：公章手簽章審批人審批意見簽字確認(rèn)項目經(jīng)理主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)