深圳建設(shè)工程公司施工總承包項(xiàng)目結(jié)算管理規(guī)定

深圳建設(shè)工程公司施工總承包項(xiàng)目結(jié)算管理規(guī)定1、總則1.1為規(guī)范施工總承包項(xiàng)目結(jié)算管理,積極推進(jìn)以績(jī)效為導(dǎo)向的項(xiàng)目管理工作,規(guī)范項(xiàng)目管理流程,加快結(jié)算進(jìn)程,提高項(xiàng)目利潤(rùn)水平,依據(jù)中華人民共和國(guó)合同法、建設(shè)工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范GB50500-2013等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),結(jié)合集團(tuán)相關(guān)管理規(guī)定,制定本辦法;1.2本辦法要求二級(jí)單位及項(xiàng)目部在項(xiàng)目施工過程及結(jié)算活動(dòng)中,堅(jiān)持以效益為導(dǎo)向,以合同為依據(jù),始終秉承公平、公正、誠(chéng)實(shí)、信用的指導(dǎo)思想;1.3施工總承包項(xiàng)目結(jié)算管理是指與建設(shè)單位自工程中標(biāo)至竣工結(jié)算全過程的結(jié)算管理工作;1.4本辦法適用于以集團(tuán)及全資、控股子企業(yè)名義中標(biāo)的新建、擴(kuò)建、改建等建安工程總承包施工項(xiàng)目以下簡(jiǎn)稱工程項(xiàng)目的結(jié)算管理,參股子企業(yè)亦應(yīng)按本辦法執(zhí)行;2、職責(zé)與權(quán)限2.1集團(tuán)公司項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理中心職責(zé)與權(quán)限2.1.1貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及建設(shè)行政主管部門頒發(fā)的有關(guān)工程造價(jià)、合同、結(jié)算等方面的各項(xiàng)規(guī)定;2.1.2建立集團(tuán)施工總承包項(xiàng)目結(jié)算管理體系,修訂集團(tuán)施工總承包項(xiàng)目結(jié)算管理辦法;2.1.3負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)單位下達(dá)年度結(jié)算指標(biāo),監(jiān)督、考核、評(píng)價(jià)二級(jí)單位工程項(xiàng)目結(jié)算管理工作;2.1.4負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)單位工程項(xiàng)目結(jié)算工作提供咨詢、指導(dǎo)及服務(wù);2.1.5負(fù)責(zé)對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目的結(jié)算工作進(jìn)行過程跟蹤檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督;2.1.6負(fù)責(zé)對(duì)以集團(tuán)名義中標(biāo)工程項(xiàng)目與結(jié)算相關(guān)文件用印、結(jié)算報(bào)出及結(jié)算定案的審核;2.2二級(jí)單位工作職責(zé)與權(quán)限2.2.1依據(jù)本辦法及企業(yè)實(shí)際情況,制訂適用于本單位的工程項(xiàng)目結(jié)算實(shí)施細(xì)則;結(jié)算實(shí)施細(xì)則中應(yīng)包括二級(jí)單位法人負(fù)責(zé)制、項(xiàng)目經(jīng)理主責(zé)制、結(jié)算報(bào)出審核制、洽商變更管理、索賠管理等各個(gè)方面的制度;2.2.2負(fù)責(zé)完成本單位年度結(jié)算指標(biāo)工作;2.2.3對(duì)工程項(xiàng)目結(jié)算工作進(jìn)行管理、檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督、審核、考評(píng);2.2.4負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目結(jié)算的后評(píng)價(jià)工作;2.2.5負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目結(jié)算管理的信息化建設(shè)工作;2.3工程項(xiàng)目經(jīng)理部工作職責(zé)與權(quán)限2.3.1執(zhí)行集團(tuán)及二級(jí)單位的結(jié)算管理辦法,接受集團(tuán)及二級(jí)單位的指導(dǎo)及監(jiān)督;2.3.2負(fù)責(zé)自工程中標(biāo)至竣工結(jié)算的全過程結(jié)算實(shí)施工作;包括施工過程結(jié)算管理、結(jié)算書編制及報(bào)出、結(jié)算談判及定案、結(jié)算資料歸檔等工作;2.3.3按照造價(jià)管理信息化的要求,及時(shí)上傳造價(jià)管理的各類數(shù)據(jù);3、結(jié)算管理3.1集團(tuán)結(jié)算管理3.1.1下達(dá)結(jié)算指標(biāo)依據(jù)各二級(jí)單位已竣未結(jié)項(xiàng)目情況下達(dá)年度結(jié)算指標(biāo),簽訂年度結(jié)算指標(biāo)責(zé)任書,作為集團(tuán)對(duì)二級(jí)單位年度績(jī)效考核依據(jù)之一;3.1.2結(jié)算監(jiān)督指導(dǎo)監(jiān)督檢查二級(jí)單位結(jié)算情況,參加二級(jí)單位結(jié)算分析會(huì),對(duì)以集團(tuán)名義中標(biāo)的重點(diǎn)工程項(xiàng)目的結(jié)算情況進(jìn)行跟蹤檢查;3.1.3規(guī)范以集團(tuán)名義中標(biāo)工程項(xiàng)目結(jié)算審核流程1.凡以集團(tuán)名義中標(biāo)工程項(xiàng)目的結(jié)算報(bào)出及結(jié)算定案,經(jīng)二級(jí)單位審核通過后,報(bào)集團(tuán)公司項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理中心審核,具體審核流程及要求詳見附件1;2.施工過程中與結(jié)算相關(guān)文件需加蓋集團(tuán)公章,經(jīng)二級(jí)單位審核通過后,報(bào)集團(tuán)公司項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理中心審核,具體審核流程及要求詳見附件2;3.2二級(jí)單位結(jié)算管理3.2.1建立二級(jí)單位法人結(jié)算負(fù)責(zé)制1.根據(jù)建工集團(tuán)施工項(xiàng)目管理指導(dǎo)意見及配套辦法試行中的“法人管項(xiàng)目”原則,成立以二級(jí)單位總經(jīng)理為組長(zhǎng)的結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目的結(jié)算工作;2.二級(jí)單位的竣工結(jié)算工作由總經(jīng)理負(fù)責(zé),總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審核工程項(xiàng)目成本封口情況,總經(jīng)濟(jì)師或主管結(jié)算的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核結(jié)算報(bào)出情況,領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)最終結(jié)算定案進(jìn)行審核;3.結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組至少每半年召開1次結(jié)算分析會(huì),掌握已竣未結(jié)工程項(xiàng)目結(jié)算情況,推動(dòng)工程項(xiàng)目結(jié)算工作;指導(dǎo)工程項(xiàng)目經(jīng)理部研究結(jié)算談判策略,提高結(jié)算談判技巧,根據(jù)需要參加結(jié)算談判;4.工程項(xiàng)目結(jié)算原則上在兩年內(nèi)完成,減少直至杜絕3年以上已竣未結(jié)項(xiàng)目,對(duì)3年以上已竣未結(jié)項(xiàng)目實(shí)行專項(xiàng)責(zé)任管理,落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)班子專人負(fù)責(zé)制;3.2.2過程結(jié)算管理1.建立合同交底制度;簽訂工程項(xiàng)目施工總承包合同后7日內(nèi),由二級(jí)單位合約主管部門、投標(biāo)報(bào)價(jià)主管部門組織合同交底會(huì),項(xiàng)目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理及主要部門的負(fù)責(zé)人參加;合同交底主要包括以下內(nèi)容：合同主要條款、合同主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、對(duì)建設(shè)單位的各項(xiàng)承諾、承包范圍、造價(jià)組成、預(yù)計(jì)盈利點(diǎn)、預(yù)計(jì)虧損點(diǎn)、工期、質(zhì)量、變更、調(diào)差、索賠等;2.建立洽商變更及索賠臺(tái)賬制度;對(duì)項(xiàng)目圖紙會(huì)審、設(shè)計(jì)交底、洽商變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證及索賠等資料的簽訂情況,造價(jià)報(bào)出及審定情況等過程結(jié)算進(jìn)行管理;3.建立重點(diǎn)工程項(xiàng)目結(jié)算籌備會(huì)制度;重點(diǎn)工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前召開結(jié)算籌備會(huì),對(duì)該工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算工作進(jìn)行專題研究和布置,編制結(jié)算方案;4.建立過程結(jié)算審核制度;細(xì)化施工過程中與結(jié)算相關(guān)事項(xiàng)的審核流程,加強(qiáng)對(duì)工程量清單重計(jì)量、洽商變更預(yù)算、索賠事項(xiàng)等審核;3.3.3結(jié)算審核二級(jí)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目結(jié)算書報(bào)出的審核,確保結(jié)算書有理有據(jù)、完整有效、系統(tǒng)準(zhǔn)確,重點(diǎn)審核項(xiàng)目收入成本對(duì)比分析的準(zhǔn)確性;具體審核流程詳見附件3;3.3.4結(jié)算資料歸檔二級(jí)單位主管部門按照檔案管理要求保存結(jié)算檔案,在工程款項(xiàng)未結(jié)清、付清之前,結(jié)算檔案資料應(yīng)保存完好;3.4工程項(xiàng)目項(xiàng)目部結(jié)算管理3.4.1建立項(xiàng)目經(jīng)理主責(zé)制建立項(xiàng)目經(jīng)理主責(zé)制,工程項(xiàng)目結(jié)算工作由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé),項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理實(shí)施,項(xiàng)目經(jīng)理組織項(xiàng)目商務(wù)、材料、技術(shù)、工程、勞務(wù)、財(cái)務(wù)等部門共同整理結(jié)算資料、制定結(jié)算方案、完成結(jié)算工作;3.4.2工程量清單重計(jì)量1.工程項(xiàng)目經(jīng)理部組建完成,應(yīng)在施工圖紙齊備或出現(xiàn)重大設(shè)計(jì)變更后的1個(gè)月內(nèi)最長(zhǎng)在2個(gè)月內(nèi)完成工程量清單重計(jì)量工作;2.工程量清單重計(jì)量完成后,應(yīng)上報(bào)二級(jí)單位審核;3.應(yīng)及時(shí)將二級(jí)單位審核后的預(yù)算上報(bào)監(jiān)理、建設(shè)單位、咨詢公司等造價(jià)審核單位,并在約定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行造價(jià)核對(duì);4.積極主動(dòng)配合審核機(jī)構(gòu),抓好談判環(huán)節(jié),及早確定新的工程造價(jià);3.4.3施工過程結(jié)算準(zhǔn)備1.工程項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)按月進(jìn)行量?jī)r(jià)對(duì)比和成本分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)超量、超價(jià)等影響效益的各類問題,并及時(shí)研究解決方案;2.工程項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)勞務(wù)分包合同應(yīng)加強(qiáng)管理,嚴(yán)格控制零工和超合同用工,對(duì)合同外用工做到月清月結(jié);加強(qiáng)對(duì)專業(yè)分包合同、材料采購(gòu)租賃合同的管理,及時(shí)辦理結(jié)算,鎖定成本;3.工程項(xiàng)目經(jīng)理部在條件具備的情況下,宜采取按部位結(jié)算基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)等、按單項(xiàng)結(jié)算土方、樁基、鋼結(jié)構(gòu)等、過程結(jié)算洽商變更、簽證、索賠等等方式先期完成部分結(jié)算工作;3.4.4工程洽商變更臺(tái)賬與合同價(jià)款調(diào)整1.工程項(xiàng)目經(jīng)理部技術(shù)部門負(fù)責(zé)圖紙會(huì)審、洽商變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、索賠等資料的起草及簽訂工作,商務(wù)人員需從經(jīng)濟(jì)角度在簽訂前對(duì)簽訂內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核;2.工程項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)按照合同約定時(shí)間或在洽商變更簽訂后的14天內(nèi)完成相關(guān)的預(yù)算編制工作,并及時(shí)上報(bào)監(jiān)理、建設(shè)單位、咨詢單位進(jìn)行造價(jià)審核;3.工程項(xiàng)目經(jīng)理部當(dāng)人工、材料等價(jià)格變動(dòng)符合合同條款調(diào)整約定時(shí),應(yīng)及時(shí)編制價(jià)差調(diào)整預(yù)算,并上報(bào)監(jiān)理、建設(shè)單位、咨詢單位進(jìn)行造價(jià)審核;3.4.5索賠管理1.樹立科學(xué)索賠的理念,做到有理、有據(jù)、有節(jié)、履約、規(guī)范;2.充分合理地使用索賠權(quán)力,達(dá)到合理創(chuàng)效的目的;3.依據(jù)合同條款,結(jié)合施工過程的實(shí)際情況,工程項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)積極發(fā)現(xiàn)索賠事件,并按合同約定或清單計(jì)價(jià)規(guī)范中索賠的規(guī)定主動(dòng)向建設(shè)方提出索賠意向;4.工程項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)重視收集索賠資料,編制正式索賠報(bào)告,經(jīng)二級(jí)單位審批后報(bào)監(jiān)理、建設(shè)單位、咨詢單位進(jìn)行審核;5.索賠報(bào)告經(jīng)談判達(dá)成一致意見后,雙方應(yīng)及時(shí)簽訂書面協(xié)議;6.工程項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)嚴(yán)格履約,信守合同,在工期、質(zhì)量、安全等方面符合合同約定,避免建設(shè)單位提出反索賠;當(dāng)建設(shè)單位提出索賠時(shí),應(yīng)認(rèn)真對(duì)待,積極解決;3.4.6結(jié)算資料收集工程項(xiàng)目經(jīng)理部在施工過程中及時(shí)收集、整理工程項(xiàng)目結(jié)算所需資料,包括但不限于下列資料：1.招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書和投標(biāo)文件；2.施工總承包合同、補(bǔ)充協(xié)議；3.圖紙會(huì)審、變更、洽商、現(xiàn)場(chǎng)簽證資料及對(duì)應(yīng)預(yù)算書；4.材料價(jià)格確認(rèn)單；5.竣工圖；6.施工過程雙方往來函件及會(huì)議紀(jì)要；7.勞務(wù)、分包、機(jī)械、材料等合同文件；8.竣工驗(yàn)收單；9.所有預(yù)算底稿；10.與工程項(xiàng)目結(jié)算有關(guān)的其他資料;3.4.7結(jié)算書編制及報(bào)出1.工程項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)按合同約定時(shí)間編制完成竣工結(jié)算書,對(duì)報(bào)出結(jié)算進(jìn)行收入成本對(duì)比分析,重點(diǎn)分析虧損原因及結(jié)算應(yīng)對(duì)策略;2.結(jié)算書上報(bào)建設(shè)單位之前,應(yīng)完成專業(yè)分包、勞務(wù)分包、材料采購(gòu)等合同的結(jié)算核對(duì)工作,初步鎖定成本;3.以建工集團(tuán)名義中標(biāo)項(xiàng)目的結(jié)算申報(bào)要執(zhí)行以建工集團(tuán)名義中標(biāo)工程項(xiàng)目結(jié)算及過程管理用印流程相關(guān)規(guī)定;4.以各單位名義中標(biāo)的項(xiàng)目結(jié)算審核流程由各二級(jí)單位自行確定,但必須經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可報(bào)出;5.根據(jù)工程規(guī)模大小和合同規(guī)定,工程項(xiàng)目經(jīng)理部在合同約定時(shí)間內(nèi)最長(zhǎng)不得超過60天,向建設(shè)單位報(bào)出經(jīng)二級(jí)單位結(jié)算主管部門審核過的竣工結(jié)算書;3.4.8結(jié)算談判及爭(zhēng)議問題解決1.工程項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)主動(dòng)與監(jiān)理單位、造價(jià)審核單位、建設(shè)單位進(jìn)行結(jié)算談判;2.甲乙雙方對(duì)計(jì)算規(guī)則、結(jié)算金額等有爭(zhēng)議時(shí),工程項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)擇優(yōu)采取協(xié)商、第三方調(diào)節(jié)、專家調(diào)節(jié)、政府主管部門調(diào)節(jié)、訴訟、仲裁等方式解決結(jié)算爭(zhēng)議;3.4.9結(jié)算定案資料歸檔工程項(xiàng)目結(jié)算完成后,工程項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)在竣工結(jié)算書簽字蓋章后7天內(nèi)將竣工結(jié)算資料整理成冊(cè)后報(bào)二級(jí)單位主管部門歸檔;結(jié)算資料檔案應(yīng)包括紙質(zhì)版本和電子版本;4、結(jié)算考核與后評(píng)價(jià)4.1集團(tuán)的結(jié)算考核與后評(píng)價(jià)一集團(tuán)每年對(duì)各二級(jí)單位結(jié)算制度執(zhí)行情況、結(jié)算管理及結(jié)算指標(biāo)完成情況進(jìn)行考核;二檢查各二級(jí)單位結(jié)算后評(píng)估情況,對(duì)先進(jìn)結(jié)算經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行交流推廣;4.2二級(jí)單位結(jié)算考核與后評(píng)價(jià)4.2.1工程項(xiàng)目結(jié)算完