課件中央部門預(yù)算管理情況介紹說明

中央部門預(yù)算管理情況介紹本課件介紹了中央部門預(yù)算管理的現(xiàn)狀、面臨的挑戰(zhàn)和未來發(fā)展方向。內(nèi)容涵蓋預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和績效評(píng)價(jià)等方面，并結(jié)合案例分析，旨在提升對(duì)中央部門預(yù)算管理的理解和認(rèn)識(shí)。預(yù)算管理的重要性預(yù)算管理是維護(hù)財(cái)政秩序的重要手段，可以有效防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，保障國家經(jīng)濟(jì)安全。合理預(yù)算編制是預(yù)算管理的基礎(chǔ)，可以有效提高資金使用效率，避免資源浪費(fèi)。公開透明的預(yù)算管理制度有助于提高政府公信力，促進(jìn)政府決策科學(xué)化。嚴(yán)格的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督可以促進(jìn)政府部門提高預(yù)算管理水平，實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)。中央部門預(yù)算編制流程預(yù)算編制前期包括預(yù)算編制準(zhǔn)備、預(yù)算指標(biāo)下達(dá)、預(yù)算編制方案制定等環(huán)節(jié)。部門根據(jù)財(cái)政部下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，制定部門預(yù)算編制方案，明確預(yù)算編制范圍、時(shí)間、方法和要求。預(yù)算編制中期各部門按照預(yù)算編制方案，編制預(yù)算草案，并提交上級(jí)主管部門審核。上級(jí)主管部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，并提出修改意見。預(yù)算編制后期各部門根據(jù)審核意見，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修訂完善，并提交上級(jí)主管部門審批。上級(jí)主管部門批準(zhǔn)預(yù)算草案，形成部門預(yù)算。中央部門預(yù)算編制原則11.科學(xué)性預(yù)算編制要遵循科學(xué)的預(yù)算方法，充分考慮部門的實(shí)際情況和發(fā)展需要，確保預(yù)算目標(biāo)的科學(xué)性和可實(shí)現(xiàn)性。22.合理性預(yù)算編制要符合國家法律法規(guī)和政策要求，確保預(yù)算資金的合理使用和效益最大化。33.可操作性預(yù)算編制要注重實(shí)際操作性，確保預(yù)算指標(biāo)的具體、可衡量、可操作，便于執(zhí)行和監(jiān)督。44.透明度預(yù)算編制過程要公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督，提高預(yù)算編制的公信力。中央部門預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范預(yù)算編制中央部門預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)旨在規(guī)范預(yù)算編制過程，確保預(yù)算編制工作科學(xué)、合理、透明。提高預(yù)算效率標(biāo)準(zhǔn)化預(yù)算編制可以提高預(yù)算編制效率，減少重復(fù)勞動(dòng)，節(jié)省時(shí)間和人力成本。加強(qiáng)預(yù)算管理預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)有助于加強(qiáng)預(yù)算管理，提高預(yù)算資金使用效率，促進(jìn)財(cái)政資金的有效利用。完善預(yù)算制度預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)是完善預(yù)算制度的重要組成部分，有利于建立健全的預(yù)算管理制度體系。中央部門預(yù)算執(zhí)行情況中央部門預(yù)算執(zhí)行率反映了預(yù)算資金實(shí)際使用情況與預(yù)算安排之間的差距。預(yù)算執(zhí)行率越高，說明預(yù)算資金使用效率越高，反之則說明資金使用效率較低。中央部門預(yù)算資金使用情況資金分配各部門根據(jù)預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際需要分配資金。資金使用各部門按照預(yù)算資金使用計(jì)劃，用于相關(guān)項(xiàng)目的實(shí)施和管理。資金監(jiān)管財(cái)政部門對(duì)預(yù)算資金的使用情況進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，確保資金使用安全和效益。中央部門預(yù)算績效管理績效目標(biāo)設(shè)定績效目標(biāo)要與國家發(fā)展戰(zhàn)略、部門職能和預(yù)算目標(biāo)相一致，并要清晰、具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)。要制定可量化的績效指標(biāo)，涵蓋了工作效率、效益和影響等方面?？冃ПO(jiān)控評(píng)估定期跟蹤評(píng)估預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)照績效目標(biāo)和指標(biāo)，分析績效偏差和原因。及時(shí)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行策略，確保預(yù)算資金能夠有效地用于實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)。中央部門預(yù)算調(diào)整與變更預(yù)算調(diào)整程序預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循嚴(yán)格的程序，確保公開透明，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)。預(yù)算變更原因預(yù)算變更通常發(fā)生在項(xiàng)目范圍發(fā)生變化、政策調(diào)整或資金需求發(fā)生變化時(shí)。預(yù)算調(diào)整審批預(yù)算調(diào)整需經(jīng)相關(guān)部門審核，并獲得授權(quán)批準(zhǔn)，以確保資金使用的合法性和合理性。中央部門預(yù)算監(jiān)督與審計(jì)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)中央部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)合法。預(yù)算績效評(píng)估對(duì)中央部門預(yù)算資金使用效益進(jìn)行評(píng)估，提高預(yù)算資金使用效率。預(yù)算信息公開定期公開中央部門預(yù)算信息，接受社會(huì)監(jiān)督。中央部門預(yù)算管理的主要問題預(yù)算編制不科學(xué)預(yù)算編制缺乏科學(xué)依據(jù)，預(yù)算指標(biāo)設(shè)置不合理，預(yù)算資金分配不均衡。預(yù)算執(zhí)行效率低預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢，預(yù)算資金使用率不高，預(yù)算資金閑置浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。預(yù)算績效管理不完善預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)置不清晰，績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系不完善，績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用不足。預(yù)算監(jiān)督機(jī)制不健全預(yù)算監(jiān)督力量薄弱，預(yù)算監(jiān)督手段單一，預(yù)算監(jiān)督結(jié)果落實(shí)不到位。中央部門預(yù)算管理問題的成因分析1預(yù)算意識(shí)淡薄一些部門預(yù)算管理意識(shí)淡薄，預(yù)算編制粗放，預(yù)算執(zhí)行缺乏約束力，資金使用效率不高。2預(yù)算制度不完善現(xiàn)行預(yù)算制度存在一些缺陷，例如，預(yù)算編制程序過于復(fù)雜，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制不夠健全，預(yù)算績效評(píng)價(jià)體系還不完善。3預(yù)算管理人才不足一些部門預(yù)算管理人才缺乏，專業(yè)素質(zhì)不高，預(yù)算管理水平有待提高。中央部門預(yù)算管理的改革措施完善預(yù)算編制機(jī)制加強(qiáng)預(yù)算編制基礎(chǔ)，完善預(yù)算編制程序，提高預(yù)算編制質(zhì)量。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管控加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程管理，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行控制，提高預(yù)算執(zhí)行效率。深化預(yù)算績效管理加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定，完善預(yù)算績效評(píng)價(jià)體系，提高預(yù)算資金使用效益。健全預(yù)算監(jiān)督機(jī)制加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督力度，建立健全預(yù)算監(jiān)督體系，確保預(yù)算資金安全有效使用。完善中央部門預(yù)算編制機(jī)制強(qiáng)化科學(xué)性加強(qiáng)預(yù)算編制的前期調(diào)研工作，收集相關(guān)數(shù)據(jù)，分析未來發(fā)展趨勢(shì)，科學(xué)預(yù)測(cè)預(yù)算需求。建立健全預(yù)算編制指標(biāo)體系，明確預(yù)算編制口徑和標(biāo)準(zhǔn)，確保預(yù)算編制科學(xué)合理，符合實(shí)際情況。提升透明度完善預(yù)算編制公開制度，定期公布預(yù)算編制方案和預(yù)算草案，接受社會(huì)監(jiān)督。建立預(yù)算編制信息平臺(tái)，實(shí)時(shí)更新預(yù)算編制相關(guān)信息，方便相關(guān)部門和公眾查詢。強(qiáng)化中央部門預(yù)算執(zhí)行管控1嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程控制，確保預(yù)算資金使用合規(guī)、高效。2加強(qiáng)預(yù)算績效管理建立完善的預(yù)算績效評(píng)價(jià)體系，提高預(yù)算資金使用效益。3強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的問題。4完善預(yù)算管理制度不斷完善預(yù)算管理制度，提高預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性和規(guī)范性。深化中央部門預(yù)算績效管理11.明確績效目標(biāo)建立科學(xué)、合理的績效指標(biāo)體系，將績效目標(biāo)與預(yù)算編制緊密結(jié)合，確保預(yù)算資金使用效益最大化。22.強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)采用多元化的績效評(píng)價(jià)方法，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全方位、多角度評(píng)估，并及時(shí)反饋評(píng)價(jià)結(jié)果，促進(jìn)預(yù)算管理改進(jìn)。33.完善績效激勵(lì)機(jī)制將預(yù)算績效與部門領(lǐng)導(dǎo)干部考核、財(cái)政資金分配掛鉤，引導(dǎo)部門積極改進(jìn)預(yù)算管理，提高資金使用效益。44.加強(qiáng)績效信息公開定期公開部門預(yù)算執(zhí)行情況和績效評(píng)價(jià)結(jié)果，接受社會(huì)監(jiān)督，提高預(yù)算透明度和公信力。健全中央部門預(yù)算監(jiān)督機(jī)制加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督建立健全審計(jì)制度，對(duì)中央部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面的審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的問題，提高預(yù)算資金使用效率。強(qiáng)化預(yù)算公開加大預(yù)算公開力度，及時(shí)公開中央部門預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等情況，接受社會(huì)監(jiān)督，提高預(yù)算透明度。完善人大監(jiān)督發(fā)揮人大預(yù)算審查和監(jiān)督作用，加強(qiáng)對(duì)中央部門預(yù)算的審查力度，提高預(yù)算執(zhí)行的合法性和效益性。加強(qiáng)中央部門預(yù)算管理信息化預(yù)算數(shù)據(jù)整合整合預(yù)算數(shù)據(jù)，建立統(tǒng)一的預(yù)算管理平臺(tái)，提升預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。預(yù)算流程優(yōu)化運(yùn)用信息化手段，簡化預(yù)算流程，提高預(yù)算編制和執(zhí)行效率。預(yù)算監(jiān)督強(qiáng)化利用信息化技術(shù)，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)控，提高預(yù)算資金使用效益。預(yù)算分析提升通過數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理中的問題，為預(yù)算決策提供科學(xué)依據(jù)。培養(yǎng)中央部門預(yù)算管理專業(yè)人才建立健全中央部門預(yù)算管理人才培養(yǎng)體系，加強(qiáng)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，是提升中央部門預(yù)算管理水平的重要保障。加強(qiáng)對(duì)中央部門預(yù)算管理人員的培訓(xùn)，提升其專業(yè)知識(shí)和技能，培養(yǎng)其職業(yè)道德和責(zé)任感。建立健全中央部門預(yù)算管理人才評(píng)價(jià)機(jī)制，科學(xué)評(píng)價(jià)人才能力和水平，為人才選拔、使用和培養(yǎng)提供依據(jù)。建立健全中央部門預(yù)算管理人才激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)人才創(chuàng)新、貢獻(xiàn)，激發(fā)人才活力。建立中央部門預(yù)算管理責(zé)任體系責(zé)任主體明確明確中央部門預(yù)算管理各層級(jí)責(zé)任主體，建立部門預(yù)算管理的責(zé)任鏈條。權(quán)責(zé)一致預(yù)算管理責(zé)任與權(quán)力相匹配，確保責(zé)任主體能夠有效履行職責(zé)。問責(zé)機(jī)制健全建立健全預(yù)算管理責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)預(yù)算管理失職行為進(jìn)行問責(zé)。推進(jìn)中央部門預(yù)算管理制度創(chuàng)新優(yōu)化預(yù)算編制流程改進(jìn)預(yù)算編制方法，提高預(yù)算編制效率，提升預(yù)算編制質(zhì)量，確保預(yù)算編制科學(xué)合理。完善預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程管理，提高預(yù)算資金使用效率，確保預(yù)算執(zhí)行規(guī)范透明。強(qiáng)化預(yù)算績效管理加強(qiáng)預(yù)算績效評(píng)價(jià)，建立預(yù)算績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，提升預(yù)算資金使用效益，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效目標(biāo)。中央部門預(yù)算管理改革的必要性提高資金使用效率優(yōu)化資源配置，提高財(cái)政資金使用效率，防止資源浪費(fèi)。加強(qiáng)預(yù)算透明度促進(jìn)預(yù)算公開，接受社會(huì)監(jiān)督，提高預(yù)算管理的透明度和公信力。強(qiáng)化預(yù)算責(zé)任制明確部門預(yù)算管理責(zé)任，提高預(yù)算管理的科學(xué)性和有效性。適應(yīng)時(shí)代發(fā)展要求建立現(xiàn)代化的預(yù)算管理制度，適應(yīng)新時(shí)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的新形勢(shì)。中央部門預(yù)算管理改革的目標(biāo)定位科學(xué)規(guī)范建立健全中央部門預(yù)算管理制度體系，完善預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的科學(xué)化、規(guī)范化。公開透明提高中央部門預(yù)算的透明度，公開預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等信息，接受社會(huì)監(jiān)督，促進(jìn)預(yù)算管理的公開化、透明化?？冃?dǎo)向強(qiáng)化預(yù)算績效管理，將預(yù)算編制、執(zhí)行、評(píng)價(jià)與績效目標(biāo)緊密結(jié)合，提高預(yù)算資金使用效益。精細(xì)化管理加強(qiáng)中央部門預(yù)算管理的精細(xì)化，細(xì)化預(yù)算科目，完善預(yù)算指標(biāo)體系，提高預(yù)算管理的精準(zhǔn)性、有效性。中央部門預(yù)算管理改革的總體思路1科學(xué)規(guī)劃明確改革目標(biāo)，制定路線圖2分步實(shí)施重點(diǎn)突破，循序漸進(jìn)3協(xié)同聯(lián)動(dòng)上下聯(lián)動(dòng)，部門協(xié)作4評(píng)估改進(jìn)動(dòng)態(tài)評(píng)估，及時(shí)調(diào)整中央部門預(yù)算管理改革的總體思路是，以科學(xué)規(guī)劃為指導(dǎo)，分步實(shí)施，協(xié)同聯(lián)動(dòng)，評(píng)估改進(jìn)，確保改革順利推進(jìn)。中央部門預(yù)算管理改革的重點(diǎn)任務(wù)完善預(yù)算編制機(jī)制改進(jìn)預(yù)算編制方法，提高預(yù)算編制科學(xué)性，增強(qiáng)預(yù)算的約束力。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管控強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理，提高預(yù)算資金使用效率，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。深化預(yù)算績效管理建立健全預(yù)算績效評(píng)價(jià)體系，加強(qiáng)預(yù)算績效評(píng)估，提升預(yù)算資金使用效益。健全預(yù)算監(jiān)督機(jī)制加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督力度，提高預(yù)算透明度，維護(hù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性和公正性。中央部門預(yù)算管理改革的實(shí)施路徑1頂層設(shè)計(jì)制定改革方案2試點(diǎn)先行選擇試點(diǎn)單位3全面推廣總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)4評(píng)估改進(jìn)不斷完善機(jī)制中央部門預(yù)算管理改革的實(shí)施路徑應(yīng)循序漸進(jìn)，逐步推進(jìn)。首先，需要進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)，制定科學(xué)合理的改革方案。其次，選擇試點(diǎn)單位進(jìn)行試點(diǎn)，積累經(jīng)驗(yàn)，探索最佳實(shí)踐。然后，在試點(diǎn)取得成功后，將改革成果全面推廣到所有中央部門。最后，要對(duì)改革效果進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)改進(jìn)完善，確保改革取得實(shí)效。中央部門預(yù)算管理改革的保障措施11.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨對(duì)預(yù)算管理改革的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制。22.完善政策制度制定配套政策，細(xì)化改革方案，為預(yù)算管理改革提供制度保障。33.加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)培養(yǎng)專業(yè)人才，提升預(yù)算管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和能力。44.加大宣傳引導(dǎo)加強(qiáng)溝通，提高預(yù)算管理透明度，營造良好的改革氛圍。中央部門預(yù)算管理改革的預(yù)期成效中央部門預(yù)算管理改革預(yù)計(jì)將產(chǎn)生顯著的積極影響，提高預(yù)算管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性。10%預(yù)算效率提升預(yù)算編制和執(zhí)行效率，提高資金使用效益。5%透明度增強(qiáng)預(yù)算透明度，提升預(yù)算管理的公開性和可監(jiān)督性。15%績效提升強(qiáng)化預(yù)算績效管理，提高資金使用效益和公共服務(wù)水平。20%預(yù)算管理完善預(yù)算管理制度體系，提升中央部門預(yù)算管理水平。改革將有助于提高預(yù)算管理水平，促進(jìn)財(cái)政資金的有效配置和使用，為