商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

2021/6/271第一章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類與管理策略第三節(jié)商業(yè)銀行資本第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)例關(guān)于國外銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立的實(shí)踐分析2021/6/272第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的涵義1、定義風(fēng)險(xiǎn)的定義有很多，總體上看都認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是由不確定性引起的，其結(jié)果是不確定的。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，由于不確定因素的影響，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益機(jī)會的可能性2021/6/2732、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與收益、損失的關(guān)系沒有風(fēng)險(xiǎn)就沒有收益。風(fēng)險(xiǎn)與損失有密切聯(lián)系，但絕不等同于損失本身損失是一個(gè)事后概念，反映的是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)果；風(fēng)險(xiǎn)卻是一個(gè)明確的事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)，可以采用概率和統(tǒng)計(jì)方法計(jì)算出可能的損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。在實(shí)踐中，通常將金融風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失三大類。2021/6/2743、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主體是無形貨幣資金，而非有形商品。銀行風(fēng)險(xiǎn)與其客戶的風(fēng)險(xiǎn)緊密相連。銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)都面臨風(fēng)險(xiǎn)。銀行的風(fēng)險(xiǎn)不能降為零。銀行的風(fēng)險(xiǎn)是全員的、全過程的。銀行風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的傳染性。銀行風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的外部負(fù)效應(yīng)。2021/6/275二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程1、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段2、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段3、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段2021/6/276三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的意義風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的靈魂。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)管理是金融監(jiān)管的核心。2021/6/277第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類與管理策略一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)種類商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)通?？煞譃橄到y(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。按風(fēng)險(xiǎn)的主體構(gòu)成，可分為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因可分為客觀風(fēng)險(xiǎn)和主觀風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)可分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)的形態(tài)可分為有形風(fēng)險(xiǎn)和無形風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)事故可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)按損失結(jié)果可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)按是否能夠量化可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為可量化風(fēng)險(xiǎn)和不可量化風(fēng)險(xiǎn)等等。2021/6/278巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類。2021/6/2791、信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)（CreditRisk）是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的最基本的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)被認(rèn)為是最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，通常包括違約風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等主要形式。信用風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上由個(gè)案因素所決定，觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征。2021/6/27102、市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)（MarketRisk）被定義為由于市場價(jià)格（包括金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格）波動而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。它可分為利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)四種，其中利率風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。市場風(fēng)險(xiǎn)是種組合風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生時(shí)往往涉及地區(qū)性和系統(tǒng)性的金融動蕩或嚴(yán)重?fù)p失。市場風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)一般不能通過資產(chǎn)多樣化來分散和回避，國際性商業(yè)銀行通常分散投資于多國金融／資本市場，以降低所承擔(dān)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。2021/6/27113、操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)（OperationalRisk）是指由于人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利，操作風(fēng)險(xiǎn)還可能引發(fā)市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。2021/6/27124、流動性風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)（LiquidityRisk）是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和／或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動性風(fēng)險(xiǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)被視為一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營狀況。2021/6/27135、國家風(fēng)險(xiǎn)國家風(fēng)險(xiǎn)（CountryRisk）是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時(shí)，由于別國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍。國家風(fēng)險(xiǎn)可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)三類。國家風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)基本特征：一是國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動不存在國家風(fēng)險(xiǎn)；二是在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個(gè)人，都可能遭受國家風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。2021/6/27146、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（ReputationRisk）是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對商業(yè)銀行的聲譽(yù)這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。管理聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的最好辦法就是：強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識，改善公司治理，并預(yù)先做好應(yīng)對聲譽(yù)危機(jī)的準(zhǔn)備；確保其他主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。2021/6/27157、法律風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行的日常經(jīng)營活動或各類交易應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則。在這個(gè)過程中，因?yàn)闊o法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能履行合同、發(fā)生爭議／訴訟或其他法律糾紛，而可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即為法律風(fēng)險(xiǎn)（LegalRisk）。從廣義上講，與法律風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)的還有違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。2021/6/27168、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（StrategicRisk）是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)來自四個(gè)方面：（1）商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性；（2）為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷；（3）為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏；（4）整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)多維的風(fēng)險(xiǎn)空間和體系。2021/6/2717二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防策略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略風(fēng)險(xiǎn)分散策略風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略風(fēng)險(xiǎn)抑制策略風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略2021/6/2718第三節(jié)商業(yè)銀行資本一、商業(yè)銀行資本的概念銀行資本有三個(gè)不同的概念即賬面資產(chǎn)監(jiān)管資本經(jīng)濟(jì)資本2021/6/2719賬面資本賬面資本（BookCapital）又稱所有者權(quán)益，是基于一般會計(jì)準(zhǔn)則（GAAP）的會計(jì)學(xué)概念，是商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入，即出資人在商業(yè)銀行資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益，代表了商業(yè)銀行的全部凈價(jià)值，其金額為資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。主要包括普通股本金、未償付利潤、資本儲備等。2021/6/2720監(jiān)管資本監(jiān)管資本（RegulatoryCapital）是一個(gè)法律概念，是指商業(yè)銀行持有的，符合監(jiān)管部門要求的資本。商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。2021/6/2721

經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)濟(jì)資本（EconomicCapital）也被稱做風(fēng)險(xiǎn)資本（RiskCapital）或在險(xiǎn)資本（CapitalatRisk，），是一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)概念。嚴(yán)格意義上講，經(jīng)濟(jì)資本不是一個(gè)財(cái)務(wù)概念，不能在資產(chǎn)負(fù)債表上直接反映出來。它是人們?yōu)榱孙L(fēng)險(xiǎn)管理的需要而創(chuàng)造的一個(gè)虛擬資本概念。2021/6/2722三種資本概念之間的關(guān)系賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本三者之間經(jīng)常是不一致的。理論上講，賬面資本的金額應(yīng)大于或等于風(fēng)險(xiǎn)資本。只有這樣才能確保銀行資本對風(fēng)險(xiǎn)的全部覆蓋。而賬面資本也應(yīng)大于等于最低監(jiān)管資本的要求。很簡單，監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局要求本地商業(yè)銀行必須要達(dá)到的最低限額。但是按照監(jiān)管當(dāng)局的資本標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出來的監(jiān)管資本數(shù)額與賬面資本的關(guān)系是不確定的。2021/6/2723二、商業(yè)銀行資本的作用資本為商業(yè)銀行提供