2024年銀行從業(yè)考試銀行業(yè)法律法規(guī)及綜合能力重點(diǎn)

銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力重點(diǎn)總結(jié)

第二部分銀行業(yè)務(wù)

【考點(diǎn)】個(gè)人存款業(yè)務(wù)

辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)日勺原則為“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。自2023年4月1

日起,個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，使用實(shí)名。

個(gè)人存款業(yè)務(wù)可分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、個(gè)人告知存款、教育儲(chǔ)蓄存款和

保證金存款。

(1)活期存款

①計(jì)息金額:存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元如下角分不計(jì)利息,活期存款在每季度結(jié)息口將利息計(jì)

入本金作為下季口勺本金計(jì)算復(fù)利，其他類存款一律不計(jì)復(fù)利。

②計(jì)息時(shí)間：2023年9月21日起，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月日勺20日為

結(jié)息日，次日付息。

③計(jì)息方式:一種是積數(shù)計(jì)息法,一種是逐筆計(jì)息法。采用何種計(jì)息方式由各銀行自己決定。

目前，各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息,逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利

息。

(2)定期存款

①根據(jù)不同樣日勺存取方式，定期存款分為：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種,

其中，整存整取是定期存款H勺經(jīng)典代表。

②定期存款利率視期限長(zhǎng)短而定,一般期限越長(zhǎng),利率越高。

③到期支取日勺定期存款按約定期限和約定利率計(jì)付利息。

④定期存款逾期支取時(shí)，超過(guò)原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告日勺活

期存款利率計(jì)付利息，并所有計(jì)入本金。

⑤定期存款提前支取時(shí)，支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一

并支取。

⑥定期存款存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告時(shí)對(duì)應(yīng)定期存款利率計(jì)息。

(3)其他種類的J儲(chǔ)蓄存款

除常見的活期存款和定期存款外，尚有定活兩便儲(chǔ)蓄存款、個(gè)人告知存款、教育儲(chǔ)蓄存款(免

征利息稅)、保證金存款,

【考點(diǎn)】單位存款

單位存款乂叫對(duì)公存款，按存款口勺支取方式不同樣，單位存款一般分為單位活期存款、單位

定期存款、單位告知存款、單位協(xié)定存款和保證金存款等。其中，單位活期存款也稱為單位

結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。按存款人提

前告知的期限長(zhǎng)短，可再分為一天告知存款和七天告知存款兩個(gè)品種。

單位保證金存款按照保證金擔(dān)保的對(duì)象不同樣,可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、

黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類。

【考點(diǎn)】人民幣同業(yè)存款

同業(yè)存款,也稱同業(yè)寄存，全稱是同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存入款項(xiàng),是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作

等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)寄存于商業(yè)銀行日勺款項(xiàng)。同業(yè)務(wù)存屬于商業(yè)銀行日勺負(fù)債業(yè)務(wù),寄存

同業(yè)屬丁商業(yè)銀行口勺資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

【考點(diǎn)】外幣存款業(yè)務(wù)

(1)外幣存款業(yè)務(wù)的幣種

目前，我國(guó)銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種重要有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳

大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

(2)外匯儲(chǔ)蓄存款

個(gè)人外匯賬戶按主體類別辨別為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)辨別為

外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲(chǔ)蓄賬戶。外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付,

外匯儲(chǔ)蓄賬戶只能用于外匯存取,不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。

(3)單位外匯存款

境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一種常常項(xiàng)目外匯賬戶，境內(nèi)機(jī)構(gòu)常常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采

用美元核定。單位資本項(xiàng)m外匯賬戶包括貸款專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交

易專戶等。

【考點(diǎn)】借款業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行日勺借款包括短期借款與長(zhǎng)期借款兩種。短期借款重要包括同業(yè)拆借、證券回購(gòu)和向

中央銀行借款等形式。長(zhǎng)期借款包括發(fā)行一般金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可

轉(zhuǎn)換債券等。

1.同業(yè)拆借

我國(guó)的同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國(guó)人民銀行同意進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)H勺金融機(jī)構(gòu)之間,

通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一口勺同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行H勺無(wú)擔(dān)保資金融通H勺行為。同業(yè)拆借具有期限短、金領(lǐng)大、

風(fēng)險(xiǎn)低、手續(xù)簡(jiǎn)便

等特點(diǎn)，同業(yè)拆借市場(chǎng)上的利率是貨幣市場(chǎng)最鶯要的基準(zhǔn)利率之一，上海銀行間同業(yè)拆放利

率（Shibor）是我國(guó)正在推行的一套人民幣貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率指標(biāo)體系。

2.債券回購(gòu)

債券回購(gòu)是商業(yè)銀行短期借款H勺重要方式,包括質(zhì)押式回購(gòu)與買斷式回購(gòu)兩種。與同業(yè)拆借

相比，債券回購(gòu)日勺風(fēng)險(xiǎn)要低得多，利率一般也低于拆借利率，因此債券回購(gòu)時(shí)交易最遠(yuǎn)不不

大于同業(yè)拆借。

3.向中央銀行借款

商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)與再貸款兩種途徑，一般商業(yè)銀行把向中央銀行借款作為

融資的最終選擇,因此中央銀行被稱為“最終貸款人"。

4.金融債券

我國(guó)商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券,均是在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行和交易的，商業(yè)銀行發(fā)

行金融債券應(yīng)具有如下條件:具有良好的企業(yè)治理機(jī)制；關(guān)鍵資本充足率不低于4%;近來(lái)三

年持續(xù)盈利；貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定;近來(lái)三年沒(méi)

有重大違法、違規(guī)行為；中國(guó)人民銀行規(guī)定日勺其他條件。

【考點(diǎn)】貸款業(yè)務(wù)概述

貸款是銀行最重要口勺資產(chǎn):是銀行最重要的資金運(yùn)用。

按照不同樣的分類原則，貸款業(yè)務(wù)可劃分為個(gè)人貸款與企業(yè)貸款（按客戶類型劃分）、短期貸

款和中長(zhǎng)期貸款（按貸款期限劃分）、信用貸款與擔(dān)保貸款（按有無(wú)擔(dān)保劃分）。

貸款基準(zhǔn)利率：2023年10月29日，中國(guó)人民銀行決定金融機(jī)構(gòu)（城鎮(zhèn)信用社除外）貸款利率不

再設(shè)定上限。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)FI的，詳細(xì)制

定本機(jī)構(gòu)的貸款利率。

"貸款五級(jí)分類法”將貸款分為“正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失"五類,其中后三類稱為

"不良貸款"，不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。

【考點(diǎn)】個(gè)人貸款業(yè)務(wù)

個(gè)人貸款絕大多數(shù)用于消費(fèi)，重要有個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款和個(gè)人信

用卡透支。

(1)個(gè)人住房貸款

個(gè)人住房貸款，是個(gè)人貸款最重要的構(gòu)成部分，包括個(gè)人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金

個(gè)人住房貸款、個(gè)人住房組合貸款、個(gè)人住房最高額抵押貸款、直客式個(gè)人住房貸款、固定

利率個(gè)人住房貸款、個(gè)人商用房貸款等。

(2)個(gè)人消費(fèi)貸款

個(gè)人消費(fèi)貸款一般包括個(gè)人汽車貸款、助學(xué)貸款、個(gè)人消費(fèi)額度貸款、個(gè)人住房裝修貸款、

個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款、個(gè)人權(quán)利質(zhì)押貸款等。

個(gè)人汽車貸款中，自用車貸款日勺金額不得超過(guò)汽車購(gòu)價(jià)的80%,商用車貸款金額不得超過(guò)汽

車購(gòu)價(jià)的70%,商用載貨車貸款金額不得超過(guò)汽車購(gòu)價(jià)的60%,二手車口勺貸款金額不得超過(guò)

汽車購(gòu)價(jià)的50%;所購(gòu)車輛為自用車的J貸款期限不得超過(guò)5年，商用車或二手車的貸款期限不

得超過(guò)3年。

個(gè)人消費(fèi)額度貸款,質(zhì)押額度一般不超過(guò)借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價(jià)值的90%;抵押

額度一般不超過(guò)抵押物評(píng)估價(jià)值的70%;信用額度和保證額度根據(jù)借款人的信用等級(jí)面定。

(3)個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款

個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款是指銀行對(duì)自然人發(fā)放區(qū)J，用于合法生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的貸款。個(gè)人申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)貸款,

一般需要有一種經(jīng)營(yíng)實(shí)體作為借款基礎(chǔ)，經(jīng)營(yíng)實(shí)體一般包括個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資

人、合作企業(yè)合作人等。

(4)個(gè)人信用卡透支

個(gè)人信用卡透支,是指持卡人進(jìn)行信用消費(fèi)、取現(xiàn)或其他狀況所產(chǎn)生口勺累枳未還款金額(信

用卡詳細(xì)簡(jiǎn)介參見“銀行卡”部分詳細(xì)簡(jiǎn)介)。

【考點(diǎn)】企業(yè)貸款業(yè)務(wù)

企業(yè)貸款，乂稱企業(yè)貸款或?qū)J款,是從企事業(yè)單位為對(duì)象發(fā)放的貸款,重要包括流動(dòng)資金

貸款、固定資產(chǎn)貸款、并購(gòu)貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團(tuán)貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)等。

(1)流動(dòng)資金貸款

流動(dòng)資金貸款按期限可分為臨時(shí)流動(dòng)資金貸款、短期流動(dòng)資金貸款和中期流動(dòng)資金貸款。其

中，臨時(shí)流動(dòng)資金貸款期限在3個(gè)月(含)以內(nèi)，重要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的J臨時(shí)資金需要和彌

補(bǔ)其他支付性資金局限性；短期流動(dòng)資金貸款期限在3個(gè)月至1年(不含3個(gè)月，含1年)，重要

用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中周期性、季節(jié)性資金的需要；中期流動(dòng)資金貸款期限在1年至3年

(不含1年，含3年)，重要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中常常占用的、長(zhǎng)期流動(dòng)性資金需要。

按照貸款方式，流動(dòng)資金貸款可分為流動(dòng)資金整貸整償貸款、流動(dòng)資金整貸零償貸款、流動(dòng)

資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。

(2)固定資產(chǎn)貸款

固定資產(chǎn)貸款，也稱為項(xiàng)目貸款，一般是中長(zhǎng)期貸款，但也有用于項(xiàng)目臨時(shí)周轉(zhuǎn)用途口勺短期

貸款。按照用途劃分，固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科

技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款。

(3)并購(gòu)貸款

并購(gòu)貸款是指銀行為境內(nèi)企事業(yè)法人在改制、改組過(guò)程中，有償吞并、收購(gòu)國(guó)內(nèi)其他企事業(yè)

法人、已建成項(xiàng)目，以及進(jìn)行資產(chǎn)、債務(wù)重組發(fā)放口勺貸款。

(4)房地產(chǎn)貸款

房地產(chǎn)貸款是指與房地產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)活動(dòng)有關(guān)的貸款,重要包括房地產(chǎn)開發(fā)

貸款、土地儲(chǔ)備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個(gè)人住房貸款四大類。企業(yè)業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)貸

款是指前三類貸款。

(5)銀團(tuán)貸款

銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款:是指由兩家或兩家以上銀行基于相似貸款條件，根據(jù)同一貸款協(xié)

議,按約定期間和比例,通過(guò)代理行向借款人提供日勺本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

參與銀團(tuán)貸款的組員有銀團(tuán)牽頭行、銀團(tuán)代理行、銀團(tuán)參與行，銀團(tuán)貸款組員按照“信息共

享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為,并按實(shí)際承諾份額享

有銀團(tuán)貸款項(xiàng)下對(duì)應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)。

(6)貿(mào)易融資

商業(yè)銀行提供口勺貿(mào)易砸資可以分為國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資和國(guó)際貿(mào)易砸資兩大類。

目前，我國(guó)開辦的國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有國(guó)內(nèi)保理、發(fā)票融資、國(guó)內(nèi)信用證、國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下

打包貸款、國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資等產(chǎn)品。

貿(mào)易融資中常用口勺融資工具：

①信用證。信用證是指銀行有條件H勺付款承諾，即開證銀行根據(jù)客戶（開證申請(qǐng)人）H勺規(guī)定和

指示,承諾在符合信用證條款日勺狀況下，憑規(guī)定的單據(jù)向第三者（受益人）或其指定人進(jìn)行付

款，或承兌;或授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行議付。

信用證按照不同樣R勺原則劃分為:進(jìn)口信用證和出口信用證（按進(jìn)出口）；可撤銷信用證和不

可撤銷信用證（按開證行保證性質(zhì)口勺不同樣）；跟單商業(yè)信用證和光票信用證（按信用證項(xiàng)下

的匯票與否附商業(yè)單據(jù)）；可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證（按信用證項(xiàng)下的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓）；

即期信用證和遠(yuǎn)期信用證（按付款期限）：循環(huán)信用證和不循環(huán)信用證（按與否可循環(huán)使用）；

保兌信用證和無(wú)保兌信用證（按與否保兌）。

②押匯。按進(jìn)出口方的融資用途來(lái)分.押匯可分為出口押匯和進(jìn)口押匯。

出口押匯是指銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下或出口托收項(xiàng)下票

據(jù)進(jìn)行融資歐I行為。出II押匯在國(guó)際上也叫議付，即給付對(duì)價(jià)的I行為。

進(jìn)I」押匯是指銀行應(yīng)進(jìn)口申請(qǐng)人日勺規(guī)定，與其到達(dá)進(jìn)I」項(xiàng)下單據(jù)及貨品的所有權(quán)歸銀行所有

的協(xié)議后,銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款日勺行為。進(jìn)口押匯包括進(jìn)口

信用證項(xiàng)下押匯和進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯。目前，銀行重要辦理進(jìn)口信用證項(xiàng)下H勺進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)。

③保理。保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方

為了規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種祈求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集

貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與老式

結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢(shì)重要在于融資功能。

國(guó)際保理按進(jìn)出口雙方與否都規(guī)定銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是只有出口銀行與

出口商簽訂保理協(xié)議，并對(duì)出口商E向應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出

11商簽訂保理協(xié)議。國(guó)內(nèi)保理重要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購(gòu)及代理。

④福費(fèi)廷。福費(fèi)廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行（或包買人）對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款

方式中出口商持有R勺遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）.

在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中，包括出口商賣斷票據(jù)，即放棄了對(duì)所發(fā)售票據(jù)的一切權(quán)益；銀行（包頭人）

買斷票據(jù)，即放棄了對(duì)出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán)，也許承擔(dān)票據(jù)拒付風(fēng)險(xiǎn)。從業(yè)務(wù)運(yùn)作實(shí)

質(zhì)來(lái)看,福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，并帶有長(zhǎng)期固定利率融資歐I性質(zhì)。

（7）票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

票據(jù)貼現(xiàn)是銀行貸款的重要方式之一，它是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期此前為獲取票款,

由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼付一定利息后，以背書方式所作口勺票據(jù)轉(zhuǎn)讓。因此,票據(jù)貼現(xiàn)

是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，通過(guò)貼現(xiàn)，票據(jù)持有人賣出票據(jù)，提前拿到了現(xiàn)金，而銀行則買入了

一項(xiàng)資產(chǎn)（即票據(jù)），相稱于發(fā)放了一筆貸款,獲得了利息i攵入。

票據(jù)轉(zhuǎn)讓貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了獲得資金，將未到期『、J己貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一

種金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓打勺票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)間接融通資金口勺一種方式。按出票人不同樣，票據(jù)

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)可分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。

【考點(diǎn)】債券投資的目的

商業(yè)銀行債券投資口勺目的:重要是平衡流動(dòng)性和盈利性,并減少資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)、提高資本充

足率。

【考點(diǎn)】債券的投資對(duì)象

我國(guó)商業(yè)銀行債券投資的對(duì)象重要包括國(guó)債、地方政府債券、金融債券、中央銀行票據(jù)、資

產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和企業(yè)債券等。

(1)國(guó)債

國(guó)債以國(guó)家信用為后盾,一般被認(rèn)為沒(méi)有信用風(fēng)險(xiǎn)，并且國(guó)債日勺二級(jí)市場(chǎng)非常發(fā)達(dá)，交易以便,

是商業(yè)銀行證券投資的重要對(duì)象。

我國(guó)的國(guó)債不管期限長(zhǎng)短:統(tǒng)稱為國(guó)庫(kù)券。國(guó)債分為記賬式國(guó)債和儲(chǔ)蓄國(guó)債兩種，記賬式國(guó)

債有交易所、銀行間債券市場(chǎng)、商業(yè)銀行柜臺(tái)市場(chǎng)三個(gè)發(fā)行及流通渠道,二級(jí)市場(chǎng)非常發(fā)達(dá)，

交易以便,是商業(yè)銀行行證券投資的重要對(duì)象.

(2)地方政府債券

地方政府債券也被稱為市玫債券,是指地方政府根據(jù)信用原則、以承擔(dān)還本付息責(zé)任為前提

而籌集資金的債務(wù)工具，是指有財(cái)政收入的地方政府及地方公共機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券。

(3)中央銀行票據(jù)

中央銀行票據(jù)簡(jiǎn)稱央行票據(jù)或央票，是指中國(guó)人民銀行面向全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)組員發(fā)行日勺、

期限一般在3年以內(nèi)的中短期債券。中國(guó)人民銀行于2023年第二季度開始發(fā)行中央銀行票據(jù)。

與財(cái)政部通過(guò)發(fā)行國(guó)債籌集資金的性質(zhì)不同樣，中國(guó)人民銀行發(fā)行票據(jù)的目的不是籌資，而

是通過(guò)公開市場(chǎng)操作調(diào)整金融體系H勺流動(dòng)性,是一種重要的貨幣政策手段。央行票據(jù)具有無(wú)

風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性高等特點(diǎn)，從而是商業(yè)銀行債券投資H勺重要對(duì)象。

(4)金融債券

我國(guó)金融債券，是指依法在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)置的金融機(jī)構(gòu)法人在全國(guó)銀行問(wèn)債券市場(chǎng)

發(fā)行的、按約定還本付息時(shí)有價(jià)證券。重要包括:政策性金融債券，即由國(guó)家開發(fā)銀行、中

國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行發(fā)行的債券;商業(yè)銀行債券，包括商業(yè)銀行

一般債券、次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券等：其他金融債券，即企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)企業(yè)

及其他金融機(jī)構(gòu)所發(fā)行的金融債券。

（5）資產(chǎn)支持證券

資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動(dòng)性，但具有未來(lái)現(xiàn)金流

的資產(chǎn)匯集起來(lái)，通過(guò)構(gòu)造性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上發(fā)售和流通H勺證券，據(jù)以

融通資金的機(jī)制和過(guò)程。2023年12月15日，國(guó)家開發(fā)銀行發(fā)行的開元信貸資產(chǎn)支持證券（簡(jiǎn)

稱開元證券）和中國(guó)建設(shè)銀行發(fā)行的建元個(gè)人住房抵押貸款支持證券（簡(jiǎn)稱建元證券）在銀行

間債券市場(chǎng)公開發(fā)行,標(biāo)志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進(jìn)入中國(guó)大陸。2023年6月初,中國(guó)人民

銀行、銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)《有關(guān)深入擴(kuò)大信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的告知》，這

意味著因2023年金融危機(jī)爆發(fā)而停滯了近4年之久的信貸資產(chǎn)證券化重新開閘。2023年9月7

日，國(guó)家開發(fā)銀行在銀行間債券市場(chǎng)成功發(fā)行2023年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券,金額1

Ok66億元。這是我國(guó)資產(chǎn)證券化重啟的第一單，也是迄今為止單筆規(guī)模最大的信貸資產(chǎn)證

券化產(chǎn)品。我國(guó)資產(chǎn)支持證券只在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行和交易，其投資者僅限于銀行

間債券市場(chǎng)的參與者，因此，商業(yè)銀行是其重要投資者。

（6）企業(yè)債券和企業(yè)債券

在國(guó)外，沒(méi)有企業(yè)債券和企業(yè)債券的劃分，統(tǒng)稱為企業(yè)債券。在我國(guó)，企業(yè)債券是按照《企

業(yè)債券管理?xiàng)l例》規(guī)定發(fā)行與交易、由國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)監(jiān)督管理H勺債券，在實(shí)踐中，

其發(fā)債主體為中央政府部門所屬機(jī)構(gòu)、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)，因此，它在很大程度

上體現(xiàn)了政府信用。企業(yè)債券管理機(jī)構(gòu)為中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，發(fā)債主體為按照《中華

人民共和國(guó)企業(yè)法》（簡(jiǎn)稱《企業(yè)法》）設(shè)置H勺企業(yè)法人，在實(shí)踐中，其發(fā)行主體為上市企'業(yè),

其信用保障是發(fā)債企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)狀況、盈利水平和持續(xù)盈利能力等。企業(yè)債券在證

券登記結(jié)算企業(yè)統(tǒng)一登記托管，可申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所上市交易，其信用風(fēng)險(xiǎn)一般高于企業(yè)債

券。

【考點(diǎn)】債券投資的收益

債券投資的收益一般通過(guò)債券收益率進(jìn)行衡量和比較。

①義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率，其計(jì)算公式是：

名義收益率=票面利息/面值X100%

名義收益率沒(méi)有考慮債券市場(chǎng)價(jià)格對(duì)投資者收益產(chǎn)生的影響，衡量U勺僅是債券發(fā)行人每年支

付利息的貨幣金額，一般僅供計(jì)算債券應(yīng)付利息時(shí)使用，而無(wú)法精確衡量債券投資的實(shí)際收

益。

②即期收益率，是債券票面利率與購(gòu)置價(jià)格之間的比率，其計(jì)算公式是：

即期收益率一票面利息/購(gòu)置價(jià)格X100%

即期收益率反應(yīng)的是以現(xiàn)行價(jià)格購(gòu)置債券時(shí)，通過(guò)按債券票面利率計(jì)算的利息收入而可以獲

得的收益,但并未考慮債券買賣差價(jià)所能獲得日勺資本利得收益，因此,也不能全面反應(yīng)債券投

資的收益。

③持有期收益率,是債券買賣價(jià)格差價(jià)加上利息收入后與購(gòu)置價(jià)格之間MJ比率，其計(jì)算公式

是：

持有期收益率一（發(fā)售價(jià)格一購(gòu)置價(jià)格+利息）/購(gòu)置價(jià)格又100%

持有期收益率不僅考慮到了債券所支付的利息收入，并且還考慮到了債券的購(gòu)置價(jià)格和/發(fā)

售價(jià)格,從而考慮到了債券的資本損益，因此，比較充足地反應(yīng)了實(shí)際收益率。

④到期收益率，是投資購(gòu)置債券的內(nèi)部收益率，即可以使投資購(gòu)置債券獲得的未來(lái)現(xiàn)金流量

的現(xiàn)值等于債券目前市場(chǎng)價(jià)格的貼現(xiàn)率,相稱于投資者按照目前市場(chǎng)價(jià)格購(gòu)置并且?直持有

到滿期時(shí)可以獲得的年平均收益率，其中隱含了每期的投資收入現(xiàn)金流均可以按照到期收益

率進(jìn)行再投資。

其中,PV為債券目前全價(jià)市場(chǎng)價(jià)格；Ci為第i期現(xiàn)金流;y為到期收益率。

【考點(diǎn)】債券投資的風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行債券投資的風(fēng)險(xiǎn)重要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)置力風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性

風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)等。

【考點(diǎn)】現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)

我國(guó)商業(yè)銀行U勺現(xiàn)金資產(chǎn)重要包括三項(xiàng):一是庫(kù)存現(xiàn)金，二是寄存中央銀行款項(xiàng)，三是寄存同

業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。

1.庫(kù)存現(xiàn)金

庫(kù)存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保留在金庫(kù)中口勺現(xiàn)鈔和硬幣。庫(kù)存現(xiàn)金口勺重要作用是銀行用來(lái)應(yīng)付客

戶提現(xiàn)和銀行自身口勺平常零星開支。庫(kù)存現(xiàn)金的經(jīng)營(yíng)原則就是保持適度日勺規(guī)模。

2.寄存中央銀行款項(xiàng)

寄存中央銀行款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行寄存在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在中央

銀行存款由兩部分構(gòu)成:一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。

3.寄存同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)

寄存同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng),是指商業(yè)銀行寄存在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)日勺存款。在

其他銀行保有存款口勺目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。由「寄存同業(yè)的存款屬1-

活期存款性質(zhì)，可以隨時(shí)支用，因而屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的一部分。

【考點(diǎn)】交易業(yè)務(wù)

作為中間業(yè)務(wù)H勺交易業(yè)務(wù)，是指銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面H勺需要，運(yùn)用多

種金融工具進(jìn)行口勺資金交易活動(dòng)，重要包括外匯交易業(yè)務(wù)和金融衍生品交易業(yè)務(wù)。

1.外匯交易業(yè)務(wù)

外匯交易既包括多種外國(guó)貨幣之間U勺交易，也包括本國(guó)貨幣與外國(guó)貨幣U勺兌換買賣。根據(jù)外

匯交易方式的不同樣，外匯交易可以分為即期外匯交易和遠(yuǎn)期外匯交易。

(1)即期外匯交易

即期外匯交易又稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易，是指在交易后來(lái)H勺第二個(gè)營(yíng)業(yè)口或成交當(dāng)口

辦理實(shí)際貨幣交割日勺外匯交易。

(2)遠(yuǎn)期外匯交易

遠(yuǎn)期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣

種、金額、匯率、交割時(shí)間等交易條件，到期才進(jìn)行實(shí)際交割H勺外匯交易。遠(yuǎn)期外匯交易可

以對(duì)沖匯率在未來(lái)上升或者下降的風(fēng)險(xiǎn)，可以用來(lái)進(jìn)行套期保值或投機(jī)。

2.金融衍生品交易業(yè)務(wù)

金融衍生品是一種金融合約，其價(jià)值取決于一?種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù),合約U勺基本種類包

括遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)。金融衍生品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和

期權(quán)中一種或多種特性的結(jié)

構(gòu)化金融工具。

①遠(yuǎn)期是指交易雙方約定在未來(lái)某個(gè)特定期問(wèn)以約定價(jià)格買賣約定數(shù)最日勺資產(chǎn)，包括利率遠(yuǎn)

期合約和遠(yuǎn)期外匯合約。

②期貨是由期貨交易所統(tǒng)一制定H勺、規(guī)定在未來(lái)某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量標(biāo)H勺物

的原則化合約。期貨按照交易的標(biāo)H勺物口勺不同樣可分為商品期貨和金融期貨。

③互換是指交易雙方基于自己1ft比較利益，對(duì)各自的現(xiàn)金流量進(jìn)行互換，一般分為利率互換

和貨幣互換。

利率互換是指交易雙方約定在未來(lái)U勺一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金互換

利息額的金融合約。最常見的利率互換是在固定利率與浮動(dòng)利率之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換。當(dāng)

利率看漲時(shí)，可將浮動(dòng)利率債務(wù)類金融工具轉(zhuǎn)換成固定利率金融工具,將固定利率資產(chǎn)類金

融工具轉(zhuǎn)換成浮動(dòng)利率金融工具;而當(dāng)利率看跌時(shí)，做相反交易。

貨幣互換是指在約定期限內(nèi)互換約定數(shù)量?jī)煞N貨幣的本金，同步定期互換兩種貨幣利息H勺交

易。

④期權(quán)是指期權(quán)口勺買方支付給賣方一筆權(quán)利金，獲得一種權(quán)利,可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)或到期

日當(dāng)日，以執(zhí)行價(jià)格與期權(quán)賣方進(jìn)行約定數(shù)量H勺特定標(biāo)的的交易。為了獲得這一權(quán)利，期權(quán)買

方需要向期權(quán)賣方支付一定的期權(quán)費(fèi)。與遠(yuǎn)期、期貨不同樣，期權(quán)的買方只有權(quán)利而沒(méi)有義

務(wù)。

期權(quán)分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)?？礉q期權(quán)指期權(quán)買入方在規(guī)定的期限內(nèi)享有按照一定代價(jià)格

向期權(quán)賣方購(gòu)入某種基礎(chǔ)資產(chǎn)口勺權(quán)利,但不承擔(dān)必須買進(jìn)的義務(wù)。投資者一般在預(yù)期價(jià)格上

升時(shí)購(gòu)入看漲期權(quán),而賣出者預(yù)期價(jià)格會(huì)下跌。看跌期權(quán)指期權(quán)買方在規(guī)定的期限內(nèi)享有向

期權(quán)賣方按照一定日勺價(jià)格發(fā)售基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不承擔(dān)必須賣出口勺義務(wù)。投資者一般在預(yù)

期價(jià)格下跌時(shí)購(gòu)入看跌期權(quán)，而賣出者預(yù)期價(jià)格會(huì)上升。

期權(quán)按行使權(quán)利H勺時(shí)限分為兩類：即歐式期權(quán)和美式期權(quán)。歐式期權(quán)是目前較為通行的方式,

其買方只能在期權(quán)到期日方能行使權(quán)利；美式期權(quán)R勺買方可以在買入后到期權(quán)到期日之間任

何時(shí)間行使權(quán)利。

【考點(diǎn)】清算業(yè)務(wù)

銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過(guò)賬戶或有關(guān)貨幣當(dāng)?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖

雙邊或多邊的債權(quán)債務(wù)的過(guò)程和措施。按地區(qū)劃分，清算業(yè)務(wù)可分為國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算和國(guó)際清

算。

常見的清算模式有實(shí)時(shí)全額清算、凈額批量清算、大額費(fèi)金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定期清算四種模

式。

1.國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算

國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算根據(jù)交易行與否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來(lái)。

同一家銀行的總、分、支行間彼此互稱為聯(lián)行。當(dāng)資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在同一種銀行系統(tǒng)，即

同屬一種總行IJ勺各個(gè)分支機(jī)構(gòu)間的資金賬務(wù)往來(lái)，稱為聯(lián)行往來(lái)。

1跨系統(tǒng)聯(lián)行往來(lái)是指結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在兩家不同樣的銀行間的清算業(yè)務(wù)。跨系統(tǒng)往來(lái)的資金

清算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行辦理。

2.國(guó)際清算

國(guó)際清算業(yè)務(wù)是國(guó)際銀行間辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過(guò)程和措施。

國(guó)際清算日勺類型重要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和互換型兩種。

【考點(diǎn)】支付結(jié)算業(yè)務(wù)

支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中訶業(yè)務(wù)，重要收入來(lái)源是手續(xù)費(fèi)收入。

老式的結(jié)算方式是指"三票?匯"，即匯票、本票、支票和匯款。在銀行為國(guó)際貿(mào)易提供日勺

支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能日勺支付結(jié)算方式中，一般是采用匯款、信用證及托收。

1.匯票

匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的。

商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)時(shí)，出票人一般是企業(yè)。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票（由銀行以外

的付款人承兌）和銀行承兌匯票（由銀行承兌）兩種。

2.本票

銀行本票是銀行簽發(fā)的,用于單位和個(gè)人在同一互換區(qū)域支付多種款項(xiàng)。銀行本票分為定額

銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提醒付款期限為兩個(gè)月。

實(shí)踐中，沒(méi)有銀行支票賬戶的客戶一般采用銀行本票。

3.支票

支票是出票人簽發(fā)的，可用于單位和個(gè)人的多種款項(xiàng)結(jié)算，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、一般

支票等。

4.匯款

匯款業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶的委托，通過(guò)銀行間II勺資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項(xiàng)匯往

收款方的一種結(jié)算方式,重要有電匯、票匯、信匯三種方式。

5.信用證

信用證是一種有條件的I銀行支付承諾。信用證業(yè)務(wù)H勺重要特點(diǎn)：信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易協(xié)

議之外口勺契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨品。

6.托收

托收屬「商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。

托收根據(jù)收款單據(jù)、交單方式、服務(wù)客戶類型等的不同樣，可以分為許多種類，見下表：

【考點(diǎn)】銀行卡業(yè)務(wù)

銀行卡是由商業(yè)銀行（或者發(fā)卡機(jī)構(gòu)）發(fā)行H勺具有支付結(jié)算、匯兌轉(zhuǎn)賬、儲(chǔ)蓄、循環(huán)信貸等

所有或部分功能的支付工具或信用憑證。銀行卡可根據(jù)不同樣W、J分類原則分為多種類型，見

下表：

表3—2銀行卡種類

1.信用卡

信用卡是指由商業(yè)銀行或非銀行發(fā)卡機(jī)構(gòu)向其客戶提供的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)

金等功能的信用支付工具，

商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)重要包括發(fā)卡業(yè)務(wù)和收單業(yè)務(wù)。發(fā)市業(yè)務(wù)包括營(yíng)俏推廣、審批授信、卡

片制作發(fā)放、交易授權(quán)、交易處理、交易監(jiān)測(cè)、資金結(jié)算、賬務(wù)處理、爭(zhēng)議處理、增值服務(wù)

和欠款催收等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

收單業(yè)務(wù)包括商戶資質(zhì)審核、商戶培訓(xùn)、受理終端安裝維護(hù)管理、獲取交易授權(quán)、處理交易

信息、交易監(jiān)測(cè)、資金墊付、資金結(jié)算、爭(zhēng)議處理和增值服務(wù)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

按照發(fā)行對(duì)象不同樣,商業(yè)銀行發(fā)行的I信用卡可分為個(gè)人卡和單位卡。單位卡按照用途分為

商務(wù)差旅卡和商務(wù)采購(gòu)卡,

信用卡按與否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡分為?zhǔn)貸記卡和貸記卡兩類。

信用卡消費(fèi)信貸具有的特點(diǎn)：

①循環(huán)信用額度。

②具有無(wú)抵押無(wú)擔(dān)保貸款性質(zhì)。

③一般有最低還款額規(guī)定，我國(guó)銀行規(guī)定的最低還款額一般是應(yīng)還金額H勺10%。

④一般是短期、小額、無(wú)指定用途H勺信用。

⑤信用卡除具有信用借款外，尚有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收代付、通存通兌、額度

提現(xiàn)、網(wǎng)上購(gòu)物等功能。

2.借記卡

借記卡是指銀行發(fā)行的一種規(guī)定先存款后使用的銀行卡。借記卡與儲(chǔ)戶的活期儲(chǔ)蓄存款賬戶

相聯(lián)結(jié)，卡內(nèi)消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬、ATM取款等都直接從存款賬戶扣劃，不具有透支功能。

借記卡按功能R勺不同樣分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專用卡、儲(chǔ)值卡。轉(zhuǎn)賬卡是實(shí)時(shí)扣賬口勺借

記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能。專用卡是具有專門用途，在特定領(lǐng)域使用的借記

卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能。儲(chǔ)值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人口勺規(guī)定將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)

存儲(chǔ)，交易時(shí)直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢包式借記卡。

【考點(diǎn)】代理業(yè)務(wù)

1.代收代付業(yè)務(wù)

代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運(yùn)用自身U勺結(jié)算便利,接受客/委托代為辦理指定款項(xiàng)收付事宜的

業(yè)務(wù)。目前重要是委托收款和托收承付兩類。

2.代理銀行業(yè)務(wù)

①代理政策性銀行業(yè)務(wù),即商業(yè)銀行受政策性銀行的委托對(duì)其自主發(fā)放的貸款代理結(jié)算并對(duì)

其賬戶資金進(jìn)行監(jiān)管的一種中間業(yè)務(wù)。目前重要代理中國(guó)進(jìn)出口銀行和國(guó)家開發(fā)銀行業(yè)務(wù)。

②代理中央銀行業(yè)務(wù)重要包括代理財(cái)政性存款、代理國(guó)庫(kù)、代理金銀等業(yè)務(wù)。

③代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行之間互相代理的業(yè)務(wù),包括代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清算業(yè)

務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等，

3.代理證券業(yè)務(wù)

代理證券資金清算業(yè)務(wù)重要包括：

①一級(jí)清算業(yè)務(wù)，即各證券企業(yè)總部以法人為單位與證券登記結(jié)算企業(yè)之間發(fā)生H勺資金往來(lái)

業(yè)務(wù)。

②二級(jí)清算業(yè)務(wù)，即法人證券企業(yè)與下屬證券營(yíng)業(yè)部之間R勺證券資金匯劃業(yè)務(wù)。

4.代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指代理機(jī)構(gòu)接受保險(xiǎn)企業(yè)的委托，代其辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)11勺經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的種類重要包括:代理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理收取保費(fèi)及支

付保險(xiǎn)金業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)企業(yè)資金結(jié)算業(yè)務(wù)。

5.其他代理業(yè)務(wù)

(1)委托貸款業(yè)務(wù)

委托貸款系指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人(即受托人)根據(jù)

委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。

貸款人(受托人)只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(2)代銷開放式基金

開放式基金代銷業(yè)務(wù)是指銀行運(yùn)用其網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)或銀行、網(wǎng)上銀行等銷售渠道代理銷售開

放式基金產(chǎn)品IJ勺經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，

(3)代理國(guó)債買賣

銀行客戶可以通過(guò)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)購(gòu)置、兌付、查詢憑證式國(guó)債、儲(chǔ)蓄國(guó)債(電子式)以及柜

臺(tái)記賬式國(guó)債。

【考點(diǎn)】托管業(yè)務(wù)

1.資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)

資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是指具有托管資格日勺商業(yè)銀行作為托管人,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),與委托人簽訂

委托資產(chǎn)托管協(xié)議，履行托管人有關(guān)職責(zé)的J業(yè)務(wù)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的種類諸多，

包括證券投資基金托管、保險(xiǎn)資產(chǎn)托管、社?；鹜泄堋⑵髽I(yè)年金基金托管、券商資產(chǎn)管理

計(jì)劃資產(chǎn)托管、信托資產(chǎn)正管、商業(yè)銀行人民幣理財(cái)產(chǎn)品、QDII（合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者）資

產(chǎn)托管、QFII（合格境外機(jī)構(gòu)投資者）資產(chǎn)托管等。

2.代保管業(yè)務(wù)

代保管業(yè)務(wù)是銀行運(yùn)用自身安全設(shè)施齊全等有利條件設(shè)置保險(xiǎn)箱庫(kù)，為客戶代理保管多種寶

貴物品和單證并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。近年來(lái)，出租保管箱業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，成為代保管業(yè)務(wù)的

重要產(chǎn)品。此外，代保管業(yè)務(wù)還包括露封保管業(yè)務(wù)與密封保管業(yè)務(wù)。

【考點(diǎn)】擔(dān)保業(yè)務(wù)

我國(guó)銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)分為銀行保函業(yè)務(wù)與備用信用證業(yè)務(wù)。

1.銀行保函業(yè)務(wù)

根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的不同樣及管理的需要，銀行保函可分為融資類保函（借款保函、授

信額度保函、有價(jià)證券保付保函等）和非融資類保函（投標(biāo)保函、預(yù)付款保函等）。

2.備用信用證業(yè)務(wù)

備用信用證是在法律限制開立保函日勺狀況下，出現(xiàn)H勺保函業(yè)務(wù)的替代品，其實(shí)質(zhì)也是銀行對(duì)

借款人的一種擔(dān)保行為。

備用信用證重要分為可撤銷的備用信用證與不可撤銷H勺冬用信用證兩類。

在備用信用證業(yè)務(wù)中，開證行一般是第二付款人