單位會計核算年結(jié)操作手冊

單位會計核算年結(jié)（流程）操作手冊

一、初始化確認

1、進入【憑證管理】-【期初數(shù)錄入】確認是否已經(jīng)完成初始化，如果沒有,

點擊〃確認初始化"，否則，后續(xù)無法進行月結(jié)。

二.期末處理

1、期末結(jié)轉(zhuǎn)：進入【期末處理】-【轉(zhuǎn)賬】功能，按月生成期末轉(zhuǎn)賬憑證,

當(dāng)月憑證未審核，也可以進行轉(zhuǎn)賬。

2、年末結(jié)轉(zhuǎn)：月結(jié)到12月份，除去正常月結(jié)外，還需選擇年末結(jié)轉(zhuǎn)，該

結(jié)轉(zhuǎn)只需在12月份生成，全年只需生成一次:

轉(zhuǎn)賬注意事項:

①收入/費用類科目，按月結(jié)轉(zhuǎn)，期末、年末結(jié)轉(zhuǎn)后，無余額

②期末，本期盈余科目有余額；年末，只有累計盈余、專用基金、權(quán)益法

調(diào)整有余額。

③年末結(jié)轉(zhuǎn)后,只有8101-財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-累計結(jié)轉(zhuǎn)；8102財政撥款結(jié)余-

累計結(jié)余8201非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-累計結(jié)轉(zhuǎn)；8202非財政撥款結(jié)余-累計結(jié)余；

8301專用結(jié)余科目有余額，8401經(jīng)營結(jié)余虧損有余額（負數(shù)）有余額。

④專用基金/專用結(jié)余需要手工憑證提取留存（事業(yè)單位X

若其余科目收支、結(jié)余類科目還存在余額，則說明未完全完成結(jié)轉(zhuǎn)操作。

3、審核、記賬：進入【憑證管理】■【憑證審核】/【憑證記賬】功能，選

擇"未審核"狀態(tài)憑證進行審核，選擇”已審核未記賬"狀態(tài)憑證,進行記賬。

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4、月結(jié)：當(dāng)月憑證處理完畢，進入【期末處理】-【結(jié)賬】，選擇〃現(xiàn)在結(jié)

賬〃，結(jié)轉(zhuǎn)到下一會計期間。

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點擊結(jié)賬后，系統(tǒng)會自動校驗本月數(shù)據(jù)，如無問題，則進入下一期間，如果

存在問題，則需要按提示操作，常見結(jié)轉(zhuǎn)問題為：

①憑證存在斷號；②系統(tǒng)還未初始化;

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號，自動補齊斷號，或者也可以手動調(diào)整。

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②系統(tǒng)還未初始化：按照步驟一、初始化確認操作流程操作。

4、年末結(jié)轉(zhuǎn)：月結(jié)到12月份，除去正常月結(jié)外，還需選擇年末結(jié)轉(zhuǎn)，該

結(jié)轉(zhuǎn)只需在12月份生成，全年只需生成一次：

轉(zhuǎn)賬注意事項:

①收入/費用類科目，按月結(jié)轉(zhuǎn)，期末、年末結(jié)轉(zhuǎn)后，無余額

②期末，本期盈余科目有余額；年末，只有累計盈余、專用基金、權(quán)益法

調(diào)整有余額。

③年末結(jié)轉(zhuǎn)后,只有8101-財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-累計結(jié)轉(zhuǎn)；8102財政撥款結(jié)余-

累計結(jié)余8201非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-累計結(jié)轉(zhuǎn)；8202非財政撥款結(jié)余-累計結(jié)余；

8301專用結(jié)余科目有余額，8401經(jīng)營結(jié)余虧損有余額（負數(shù)）有余額。

④專用基金/專用結(jié)余需要手工憑證提取留存（事業(yè)單位X

若其余科目收支、結(jié)余類科目還存在余額，則說明未完全完成結(jié)轉(zhuǎn)操作。

三、年結(jié)-啟用下年賬套

各核算單位根據(jù)賬務(wù)進度，自行啟用下年賬套（每年一次），系統(tǒng)自動新建

單位下年度賬套，并結(jié)轉(zhuǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)到下一年度。若不啟用下年賬套，則無法開始

2023年的賬務(wù)處理操作。

操作步驟：進入【期末處理】-【結(jié)轉(zhuǎn)下年】，選擇"啟用下年賬套〃，點擊

"創(chuàng)建〃，將本賬套2022年基礎(chǔ)信息，包括系統(tǒng)設(shè)置、會計科目、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等，

結(jié)轉(zhuǎn)至下一年度：

①該結(jié)轉(zhuǎn)只能進行一次，結(jié)轉(zhuǎn)后不可撤銷，請單位確認數(shù)據(jù)無誤后，再進

行結(jié)轉(zhuǎn);

②若不創(chuàng)建下年賬套，則無法進行2023年賬務(wù)處理。

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創(chuàng)建下一年度賬套成功后，右上角切換年度至2023年，檢查結(jié)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)數(shù)

據(jù)是否正確，包括單位自增會計科目、自行維護的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等，同時，可在金額

暫未結(jié)轉(zhuǎn)時，進行2023年度數(shù)據(jù)重新維護:

①會計科目調(diào)整：往年使用，今年不再使用的自增科目，或者往年不小心

加錯的會計科目，結(jié)轉(zhuǎn)余額之前，可以到【基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護】-【會計科目維護】

功能下，點擊刪除或調(diào)整，比如，刪除自增的10020101科目。操作之前，可

先點擊〃更多操作"-〃清除緩存〃按鈕，清除會計科目緩存。

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②基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整:新年度不再使用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，可以到【基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護】內(nèi)，

選擇批量停用：

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四、年結(jié)?結(jié)轉(zhuǎn)科目對照設(shè)置

該設(shè)置可將2022年科目年末金額轉(zhuǎn)入2023年指定科目、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)，比

如調(diào)整過2023年基砒數(shù)據(jù)后，在結(jié)轉(zhuǎn)余額之前，需要進行科目對照設(shè)置，該設(shè)

置不是必須的，根據(jù)單位情況調(diào)整。

在2022年度，進入【期末處理】-【結(jié)轉(zhuǎn)】，將會計期間結(jié)轉(zhuǎn)至最后一個期

間，可看到〃結(jié)轉(zhuǎn)下年”-〃結(jié)轉(zhuǎn)科目對照"功能，新增需要對照結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)，

比如之前將10020101科目刪除，則需要將2022年度該科目對照到2023年

100201科目,基礎(chǔ)轆同理,如果下一年度不再使用但2022年還存在余額的

數(shù)據(jù)，可以結(jié)轉(zhuǎn)到另一基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)：

科目雌對照X

科目峰對照X

要素列表增加行就肖

2021年蛤碼2022年G9提作

器冊目

單位會計現(xiàn)金流量（核算）003007001著作權(quán)0010022020年▼值刪除

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預(yù)算項目

單位會計盈余結(jié)余差異類型

指標(biāo)文號

部門

部門經(jīng)濟分類其余基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同理

支出功能分類