7360-1上市公司信息披露情況核對表（半年報適用）

7360-1上市公司信息披露情況核對表（半年報適用）PAGE12013.8上市公司信息披露情況核對表（半年報適用）被審計單位：索引號：7360-1頁次：項目：上市公司信息披露情況核對表編制人：日期：財務(wù)報表截止日/期間：復(fù)核人：日期： 編制說明：根據(jù)《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1521號——注冊會計師對含有已審計財務(wù)報表的文件中的其他信息的責(zé)任》的規(guī)定，注冊會計師沒有專門責(zé)任確定其他信息是否得到適當(dāng)陳述，但是無論是否有法定或約定的義務(wù)對其他信息出具鑒證報告，注冊會計師在對財務(wù)報表出具審計報告時都應(yīng)當(dāng)考慮其他信息，以防止其他信息與已審計財務(wù)報表之間存在的不一致可能導(dǎo)致已審計財務(wù)報表的可信賴程度受到損害。注冊會計師應(yīng)當(dāng)閱讀其他信息，以識別其他信息與已審計財務(wù)報表存在的重大不一致。根據(jù)該準(zhǔn)則的要求，審計師應(yīng)分別在出具半年度審計報告（如有）前、公司半年度報告及其摘要刊登在指定報刊及相關(guān)證交所網(wǎng)站后形成工作底稿。對上市公司摘錄審計報告及審計后財務(wù)報表，以及其他專項意見信息進行核對。本核對表供進行上述閱讀并記錄重大不一致時使用。盡管本核對表并未涉及對事實的重大錯報，但如果在閱讀上述信息以發(fā)現(xiàn)重大不一致時也注意到對事實的重大錯報，也應(yīng)當(dāng)遵循《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1521號——注冊會計師對含有已審計財務(wù)報表的文件中的其他信息的責(zé)任》要求，與管理層討論該事項。此外，如果同時還發(fā)現(xiàn)重大漏報，也應(yīng)提請管理層注意。本核對表僅針對一般上市公司，對于金融類上市公司（商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等），以及從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的上市公司和發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的上市公司，還應(yīng)當(dāng)執(zhí)行中國證監(jiān)會、交易所及相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)制定的特殊行業(yè)或業(yè)務(wù)信息披露特別規(guī)定。此外，由于格式準(zhǔn)則僅為半年度報告信息披露的最低要求，實務(wù)中上市公司半年報披露信息很可能不局限于此。

簡稱引用法規(guī)格式準(zhǔn)則中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號<半年度報告的內(nèi)容與格式>》（2007年修訂）（證監(jiān)公司字[2007]100號）注：1、本核對表中的“一致”含義較為寬泛，凡是不相互矛盾的即稱為“一致”。2、本核對表系針對上市公司披露的半年度報告全文。對于半年度報告摘要中披露的內(nèi)容，也應(yīng)參照本核對表進行核對，并記錄核對結(jié)果。序號核對內(nèi)容條款是否N/A一公司基本情況第21條－公司的法定中（英）文名稱與審計報告中收件人中的公司名稱、財務(wù)報表封面，以及財務(wù)報表附注“本集團的基本情況”中的稱謂，是否一致？(一)＿＿＿－公司法定代表人姓名，與財務(wù)報表簽字頁中的相關(guān)姓名是否一致？(二)＿＿＿－公司注冊地及辦公地址，與財務(wù)報表附注“本集團的基本情況”中注冊地及總部地址(如有)是否一致？(四)＿＿＿－公司的注冊信息及股票上市信息，與財務(wù)報表附注“本集團的基本情況”中公司沿革的表述是否一致？(六)＿＿＿－各項會計數(shù)據(jù)（編制合并財務(wù)報表的以合并財務(wù)報表數(shù)據(jù)計算）與財務(wù)報表、“財務(wù)報表補充資料/凈資產(chǎn)收益率與每股收益”、“財務(wù)報表補充資料/非經(jīng)常性損益”中數(shù)據(jù)是否一致？計算公式是否符合格式準(zhǔn)則的要求，計算采用的數(shù)據(jù)是否與財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)一致？對以前年度財務(wù)報表進行追溯調(diào)整或重述的，是否同時披露了調(diào)整前后的數(shù)據(jù)？數(shù)據(jù)的排列是否自報告期開始從左到右序時排列？營業(yè)利潤利潤總額歸屬于上市公司股東的凈利潤歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤總資產(chǎn)歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益基本每股收益和稀釋每股收益歸屬于上市公司股東的的每股凈資產(chǎn)每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額凈資產(chǎn)收益率第22條——————＿＿＿＿＿——————＿＿＿＿＿——————＿＿＿＿＿－同時發(fā)行B股或H股（或其他境外上市外資股）的公司，在本部分中引用的境內(nèi)外會計準(zhǔn)則差異調(diào)節(jié)表，與“財務(wù)報表補充資料/中國與國際財務(wù)報告準(zhǔn)則編報差異調(diào)節(jié)表”是否一致？第22條＿＿＿二股本變動和主要股東持股情況－股份變動情況表與財務(wù)報表附注“財務(wù)報表主要項目注釋/股本”中股份情況變動表是否一致？第23條＿＿＿－持有公司5%以上（含5%）股份的股東，如果構(gòu)成《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》中的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的，與財務(wù)報表附注“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”中的內(nèi)容是否一致？第25條＿＿＿－報告期內(nèi)控股股東和實際控制人變更的披露，與財務(wù)報表附注“本集團的基本情況”、“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易/母公司和子公司”中的內(nèi)容是否一致？第26條＿＿＿三董事、監(jiān)事、高級管理人員情況－列入公司關(guān)聯(lián)方的董事、監(jiān)事和高級管理人員，其個人的從公司獲得的股權(quán)激勵，與財務(wù)報表附注“股份支付”中表述是否一致？第27條＿＿＿四董事會報告－報告期內(nèi)經(jīng)營情況第30條披露的營業(yè)收入、營業(yè)利潤、凈利潤及其同比變動情況，與利潤表、財務(wù)報表相關(guān)附注財務(wù)報表重要項目注釋、“財務(wù)報表補充資料/財務(wù)報表項目數(shù)據(jù)的變動分析”（如有）中的內(nèi)容，是否一致？（一）＿＿＿對占營業(yè)收入或營業(yè)利潤總額10%以上的行業(yè)或產(chǎn)品，其營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利率，與利潤表及財務(wù)報表附注“財務(wù)報表重要項目注釋”，是否一致？報告期內(nèi)利潤構(gòu)成、主營業(yè)務(wù)或其結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)盈利能力發(fā)生的重大變化表述，與“財務(wù)報表補充資料/財務(wù)報表項目數(shù)據(jù)的變動分析”中內(nèi)容（如有），是否一致？對報告期利潤產(chǎn)生重大影響的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)活動表述，與財務(wù)報表附注“財務(wù)報表重要項目注釋”、“財務(wù)報表補充資料/財務(wù)報表項目數(shù)據(jù)的變動分析”中內(nèi)容，是否一致？（二）（三）（四）＿＿＿＿＿＿＿＿＿來源于單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到10%以上的，該參股公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要產(chǎn)品或服務(wù)、凈利潤等數(shù)據(jù)，與財務(wù)報表附注“財務(wù)報表重要項目注釋/長期股權(quán)投資”中的相關(guān)披露是否一致？與財務(wù)報表附注“關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易”是否一致？（五）＿＿＿-報告期內(nèi)的投資情況第31條重大投資項目，與“財務(wù)報表補充資料/財務(wù)報表項目數(shù)據(jù)的變動分析”（如有）、“財務(wù)報表重要項目注釋/固定資產(chǎn)”、“財務(wù)報表重要項目注釋/在建工程”、“財務(wù)報表重要項目注釋/研發(fā)支出”等內(nèi)容，是否一致？＿＿＿-將報告期實際經(jīng)營成果與招股上市文件或定期報告披露的盈利預(yù)測比較，引用的內(nèi)容與財務(wù)報表、中瑞岳華以前出具的盈利預(yù)測審核報告（如有）是否一致？第32條－如果中瑞岳華出具非標(biāo)準(zhǔn)審計報告，董事會對所涉及的事項進行的說明，與審計報告及其后附的已審計財務(wù)報表以及中瑞岳華提交給交易所的有關(guān)說明的內(nèi)容，是否一致？第35條＿＿＿五重要事項－報告期內(nèi)實施的股權(quán)激勵計劃的情況，與財務(wù)報表附注“股份支付”中的表述是否一致？第37條＿＿＿－重大訴訟、仲裁事項與財務(wù)報表附注“財務(wù)報表重要項目注釋/預(yù)計負(fù)債”及“或有事項”中的重大訴訟、仲裁事項是否一致？第38條＿＿＿－對其持有的其他上市公司股權(quán)、參股商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業(yè)股權(quán)的披露，與財務(wù)報表附注“財務(wù)報表重要項目注釋/交易性金融資產(chǎn)”、“財務(wù)報表重要項目注釋/可供出售金融資產(chǎn)”、“財務(wù)報表重要項目注釋/長期股權(quán)投資”是否一致？第38條＿＿＿－報告期內(nèi)收購及出售資產(chǎn)、企業(yè)合并的簡要情況及進程，以及所涉及的金額，與財務(wù)報表附注“財務(wù)報表重要項目注釋”和“合并財務(wù)報表的合并范圍”中的表述是否一致？第39條＿＿＿－重大關(guān)聯(lián)交易（關(guān)聯(lián)方標(biāo)準(zhǔn)按上市規(guī)則確定）與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，如果交易對方符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》中的關(guān)聯(lián)方標(biāo)準(zhǔn)，則其與財務(wù)報表附注“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”中的內(nèi)容是否一致？資產(chǎn)收購、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，如果交易對方符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》中的關(guān)聯(lián)方標(biāo)準(zhǔn)，則其與財務(wù)報表附注“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”中的內(nèi)容是否一致？與關(guān)聯(lián)方存在的非經(jīng)營性債權(quán)債務(wù)往來、擔(dān)保等事項，如果交易對方符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》中的關(guān)聯(lián)方標(biāo)準(zhǔn)，則其與財務(wù)報表附注“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”中的內(nèi)容是否一致？涉及需在“控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項說明”(如有)中披露的事項的，與該專項說明是否一致？其他關(guān)聯(lián)交易，如果交易對方符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》中的關(guān)聯(lián)方標(biāo)準(zhǔn)，則其與財務(wù)報表附注“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”中的內(nèi)容是否一致？第40條＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

－重大合同重大交易、托管、承包、租賃資產(chǎn)事項（帶來當(dāng)年利潤總額10%或以上的），與財務(wù)報表附注“財務(wù)報表主要項目注釋”、“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”、“租賃安排”和“其他重要事項”中的相關(guān)內(nèi)容是否一致？重大擔(dān)保及其履行情況，與財務(wù)報表附注“財務(wù)報表主要項目注釋/預(yù)計負(fù)債”、“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”和“或有事項”中的內(nèi)容是否一致？委托現(xiàn)金資產(chǎn)管理和委托貸款及其履行情況，與財務(wù)報表附注“財務(wù)報表主要項目注釋”和“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”中的內(nèi)容是否一致？第41條＿＿＿＿＿＿＿＿＿－承諾事項及其履行情況，與財務(wù)報表附注“承諾事項”中的內(nèi)容（或其他相關(guān)內(nèi)容）是否一致？第42條＿＿＿－聘任會計師事務(wù)所公司的聘任與解聘會計師事務(wù)所的情況，與取得的與前任注冊會計師的溝通函（新任）、與公司的辭任函（辭任，如有）或?qū)嶋H了解的情況（解聘）是否一致？公司披露的報酬情況，與簽訂的業(yè)務(wù)約定書是否一致？第43條＿＿＿－公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司股東、實際控制人、收購人如在報告期內(nèi)有受有權(quán)機關(guān)調(diào)查、司法紀(jì)檢部門采取強制措施、被移送司法機關(guān)或追究刑事責(zé)任、中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、證券市場禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人選、被其他行政管理部門處罰、證券交易所公開譴責(zé)等情形，或被要求整改的，如果中瑞岳華被聘請核實評價公司的內(nèi)部控制自我評估報告的，則對該報告的意見，是否與相關(guān)部門作出的結(jié)論一致？如果上述內(nèi)容在財務(wù)報表附注（通常在“其他重要事項”部分中）中披露的，則與財務(wù)報表附注中相應(yīng)的內(nèi)容是否一致？第44條＿＿＿六財務(wù)報告－公司披露的審計報告意見與中瑞岳華出具的審計意見是否一致？第47條＿＿＿－如中瑞岳華出具了非標(biāo)準(zhǔn)審計報告，公司披露的報告正文是否與原件核對一致？第47條＿＿＿七備查文件－中瑞岳華的審計報告，以及其他公開披露過的含有中瑞岳華出具報告或?qū)ｍ椧庖姷墓竟妫òㄔ谄渌C券市場公布的），是否均已列入備查文件目錄？第48條＿＿＿八其他－半年度報告中引用的數(shù)字是否均為阿拉伯?dāng)?shù)字？貨幣金額是否為元、千元、萬元或百萬元為單位？第9條＿＿＿＿＿＿－半年度報告的外文譯本，是否注明了以中文文本為準(zhǔn)的聲明？第15條＿＿＿附錄證券交易所的額外要求適用上海和深圳證券交易所主板上市公司－董事會決議董事會關(guān)于對非標(biāo)準(zhǔn)審計報告涉及事項的專項說明（如適用），與審計報告是否一致？＿＿＿－如果在報告期內(nèi)發(fā)生董事、監(jiān)事、高級管理人員、持股5%以上的股東違反相關(guān)規(guī)定買賣公司股票的，或發(fā)生其他涉嫌違規(guī)買賣公司股票且公司已披露將收回涉嫌違規(guī)所得收益的，在“重大事項”中披露董事會收回其所得收益的時間、金額，與財務(wù)報表附注中“財務(wù)報表主要項目注釋/營業(yè)外收入”或“其他重要事項”中內(nèi)容，是否一致？＿＿＿B.適用深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司（額外）《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第31號—創(chuàng)業(yè)板上市公司半年度報告的內(nèi)容與格式》董事會報告-報告期內(nèi)公司無形資產(chǎn)（商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等）發(fā)生的重大變化情況，是否與“財務(wù)報表重要項目注釋/無形資產(chǎn)”、“財務(wù)報表重要項目注釋/固定資產(chǎn)”等相關(guān)內(nèi)容一致？第22條（六）＿＿＿－報告期內(nèi)發(fā)生因設(shè)備或技術(shù)升級換代、核心技術(shù)人員辭職、特許經(jīng)營權(quán)喪失等導(dǎo)致公司核心競爭能力受到嚴(yán)重影響的重要變化及對公司所產(chǎn)生的影響，是否與“財務(wù)報表