當(dāng)虹科技（688039）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

當(dāng)虹科技(688039)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1當(dāng)虹科技(688039)公司2023年?duì)I業(yè)收入為33,264.22萬(wàn)元，與2022年的33,144.11萬(wàn)元相比變化不大。2023年凈利潤(rùn)為負(fù)13,910.46萬(wàn)元，與2022年的負(fù)9,850.21萬(wàn)元相比虧損大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了41.22%。公司2023年?duì)I業(yè)成本為21,536.16萬(wàn)元，與2022年的24,084.12萬(wàn)元相比大萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了40.02%。2023年管理費(fèi)用為4,543.31萬(wàn)元，與2022年的2,892.22萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了57.09%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)466.50萬(wàn)元，與2022年的負(fù)622.32萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了25.04%。公司2023年總資產(chǎn)為159,749.79萬(wàn)元，與2022年的162,568.98萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了1.73%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為78,302.24萬(wàn)元，與2022年的公司2023年負(fù)債總額為34,112.72萬(wàn)元，與2022年的25,244.01萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了35.13%。2023年所有者權(quán)益為125,637.08萬(wàn)元，與2022年的公司2023年流動(dòng)比率為2.3766,與2022年的3.7324相比大幅下降，下降了1.3558。2023年速動(dòng)比率為2.2218,與2022年的3.3633相比大幅下降，下降2公司2023年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為-48.83%,與2022年的-34.47%相比大幅下降，下降了14.36個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為-10.37%,與2022年的-7.05%相比有較大幅度下降，下降了3.32個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為-10.58%,與2022年的-6.78%相比有較大幅度下降，下降了3.8個(gè)百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1768.3618天，2022年為1884.5301天，2023年比2022年縮短116.1683天。2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為930.8058天，2022年為1318.7438天，2023年比2022年縮短387.938天。2023年?duì)I業(yè)周期為406.42天，2022年為427.28天，2023年比2022年縮短20.86天。公司2023年的可動(dòng)用資金為負(fù)13,910.46萬(wàn)元，公司處于虧損狀態(tài)。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為45,354.42萬(wàn)元，與2022年的66,879.34萬(wàn)元相比大幅下降，下降了32.18%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為22,319.56公司2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)9,784.52萬(wàn)元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為-8.63%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為127.15%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。3一、當(dāng)虹科技(688039)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析(一)公司利潤(rùn)總額分析當(dāng)虹科技(688039)2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為負(fù)16,252.35萬(wàn)元，與2022年的負(fù)11,437.87萬(wàn)元相比虧損大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了42.09%。造成公司虧損的主要原因是公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的管理。(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來(lái)看，當(dāng)虹科技(688039)2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為33,264.22萬(wàn)元，與2022年的33,144.11萬(wàn)元相比變化不大。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為21,536.16萬(wàn)元，與2022年的24,084.12萬(wàn)元相比大幅下降，下降了10.58%。公司有較好的主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)4投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)(三)利潤(rùn)真實(shí)性判斷從報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)看，當(dāng)虹科技(688039)2023年的銷售收入中，有7,526.35萬(wàn)元來(lái)自于應(yīng)收賬款，占銷售收入的22.63%,表明在公司當(dāng)期的銷售收入中，應(yīng)收賬款占有不小比重，公司2023年的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)含有一定水分?？鄢略鰬?yīng)收賬款影響之后公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為負(fù)18,875.44萬(wàn)元?？鄢隣I(yíng)業(yè)利潤(rùn)中不實(shí)成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)不大,但經(jīng)營(yíng)虧損卻繼續(xù)擴(kuò)大,公司經(jīng)營(yíng)形勢(shì)不是很理想，5二、當(dāng)虹科技(688039)公司成本費(fèi)用分析2023年當(dāng)虹科技(688039)成本費(fèi)用總額為29,341.42萬(wàn)元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為21,536.16萬(wàn)元，占成本總額的73.40%;銷售費(fèi)用為3,728.45萬(wàn)元，占成本總額的12.71%;管理費(fèi)用為4,543.31萬(wàn)元，占成本總額的15.48%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)466.50萬(wàn)元，占成本總額的-1.59%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加6當(dāng)虹科技(688039)2023年銷售費(fèi)用為3,728.45萬(wàn)元，與2022年的2,662.75萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了40.02%。2023年盡管銷售費(fèi)用有較大幅增長(zhǎng)，但當(dāng)虹科技(688039)2023年管理費(fèi)用為4,543.31萬(wàn)元，與2022年的2,892.22萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了57.09%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為13.66%,與2022年的8.73%相比，提高了4.93個(gè)百分點(diǎn)。管理費(fèi)用增長(zhǎng)過(guò)快，當(dāng)虹科技(688039)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)466.50萬(wàn)元與2022年的負(fù)622.32萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了25.04%。7三、當(dāng)虹科技(688039)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析當(dāng)虹科技(688039)2023年資產(chǎn)總額為159,749.79萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為78,302.24萬(wàn)元，主要分布在應(yīng)收賬款、貨幣資金、其他流動(dòng)資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的42.68%、36.80%和13.02%。非流動(dòng)資產(chǎn)為81,447.55萬(wàn)元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的50.67%和流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司流動(dòng)資產(chǎn)中被別人占用的資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的44.98%,應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，提高應(yīng)收賬款的質(zhì)量，減少壞賬的發(fā)生。公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的36.80%,說(shuō)明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)9存貨6應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)0000貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為159,749.79萬(wàn)元，與2022年的162,568.98萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了1.73%。具體來(lái)說(shuō)，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：長(zhǎng)期投資增加418.56萬(wàn)元；萬(wàn)元；共計(jì)增加44,817.73萬(wàn)元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：其他資產(chǎn)減流動(dòng)資產(chǎn)減少6,005.82萬(wàn)元；共計(jì)減少47,218.36萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額減少2,400.63萬(wàn)元。從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來(lái)看，2023年應(yīng)收賬款占比較高。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資產(chǎn)(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款出現(xiàn)過(guò)快力水平?jīng)]有提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所惡化。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、當(dāng)虹科技(688039)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況當(dāng)虹科技(688039)2023年負(fù)債總額為34,112.72萬(wàn)元，資本金為0萬(wàn)元，所有者權(quán)益為125,637.08萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為21.35%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為32,947.82萬(wàn)元，占負(fù)債和權(quán)益總額的20.62%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來(lái)源總額的10.73%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，短期借款占48.50%、應(yīng)付賬款占33.50%、應(yīng)付票據(jù)占10.27%,其中短期借款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化當(dāng)虹科技(6880392023年負(fù)債總額為34,112.72萬(wàn)元與2022年的25,244.01萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了35.13%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的上升。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債具體來(lái)說(shuō)，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：短期借款增加11,070.18萬(wàn)元；應(yīng)付賬款增加171.54萬(wàn)元；其他應(yīng)付款增加195.50萬(wàn)元；長(zhǎng)期負(fù)債增加397.01萬(wàn)元；合計(jì)增加11,834.23萬(wàn)元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：應(yīng)付票據(jù)減少214.65萬(wàn)元；應(yīng)交稅金減少119.63萬(wàn)元；其他流動(dòng)負(fù)債減少2,631.24萬(wàn)元；合計(jì)減少2,965.52萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共增長(zhǎng)8,868.71萬(wàn)元。當(dāng)虹科技(688039)2023年所有者權(quán)益為125,637.08萬(wàn)元，與2022年的137,324.97萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了8.51%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積0未分配利潤(rùn)(六)權(quán)益變化原因具體來(lái)說(shuō)，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：合計(jì)增加0萬(wàn)元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：資本公積減少999.53萬(wàn)元；未分配利潤(rùn)減少13,819.02萬(wàn)元；合計(jì)減少14,818.55萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共減少五、當(dāng)虹科技(688039)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來(lái)看，當(dāng)虹科技(688039)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)(二)流動(dòng)比率從總體上來(lái)看，當(dāng)虹科技(688039)的流動(dòng)比率在逐步減小，也就是說(shuō)其短況來(lái)看，當(dāng)虹科技(688039)2023年流動(dòng)比率為2.3766,與2022年的3.7324相比大幅下降，下降了1.3558。2023年流動(dòng)比率比2022年大幅下降的主要原因是：2023年流動(dòng)資產(chǎn)為78,302.24萬(wàn)元，與2022年的91,355.46萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了14.29%。2023年流動(dòng)負(fù)債為32,947.82萬(wàn)元，與2022年的24,476.12萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了34.61%。流動(dòng)資產(chǎn)下降而流動(dòng)負(fù)債增長(zhǎng)，(三)速動(dòng)比率從總體上來(lái)看，當(dāng)虹科技(688039)的速動(dòng)比率在逐步減小，也就是說(shuō)其短年速動(dòng)比率為2.2218,與2022年的3.3633相比大幅下降，下降了1.1415。2023年速動(dòng)比率比2022年大幅下降的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為73,204.57萬(wàn)元，與2022年的82,320.27萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了11.07%。2023年流動(dòng)負(fù)債為32,947.82萬(wàn)元，與2022年的24,476.12萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了(四)短期償債能力變化情況(五)短期付息能力從短期的角度來(lái)看，當(dāng)虹科技(688039)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率本期財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零，無(wú)法進(jìn)行長(zhǎng)期付息能力的判斷。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒(méi)有利息支出數(shù)據(jù)，無(wú)法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。六、當(dāng)虹科技(688039)公司盈利能力分析當(dāng)虹科技(688039)2023年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為-48.83%,資產(chǎn)報(bào)酬率為-10.37%,凈資產(chǎn)收益率為-10.58%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為-55.39%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為152,894.07萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的收益率是-10.62%,對(duì)外投資的收益率是3.23%。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力當(dāng)虹科技(688039)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是虧損的，虧損16,242.97萬(wàn)元。(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對(duì)外投資的收益率大于公司實(shí)際貸款利率，但內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是虧損的，說(shuō)明對(duì)外投資的決策是正確的，需要調(diào)整公司經(jīng)營(yíng)策略，實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為-10.58%,與2022年的-6.78%相比有較大幅度下降，下降了3.8個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤(rùn)為負(fù)13,910.46萬(wàn)元與2022年的負(fù)9,850.21萬(wàn)元相比大幅下降，下降了41.22%。2023年平均所有者權(quán)益為131,481.03萬(wàn)元，與2022年的145,268.14萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了9.49%。凈利潤(rùn)下降速度快于平均所有者權(quán)益的下降速度，致使凈資產(chǎn)收益率下降。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為-10.37%,與2022年的-7.05%相比有較大幅度下降，下降了3.32個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息稅前利潤(rùn)為負(fù)16,718.85萬(wàn)元，與2022年的負(fù)12,060.19萬(wàn)元相比大幅下降，下降了38.63%。2023年平均總資產(chǎn)為161,159.39萬(wàn)元，與2022年的171,126.23萬(wàn)元相比大幅下降，下降了5.82%。息稅前利潤(rùn)下降速度快于平均總資產(chǎn)的下降速度，致使資產(chǎn)2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率為-55.39%,與2022年的-39.42%相比大幅下降，下降了15.97個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為-208.22%,與2022年的-231.88%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了23.66個(gè)百分比。2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2022年下降的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為負(fù)16,252.35萬(wàn)元，與2022年的負(fù)11,437.87萬(wàn)元相比大幅下降，下降了42.09%。2023年成本費(fèi)用總額為29,341.42萬(wàn)元，與2022年的29,016.77萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.12%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)下降而成本費(fèi)用總額增長(zhǎng)，致使成本費(fèi)用利潤(rùn)率下降。七、當(dāng)虹科技(688039)公司營(yíng)運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)當(dāng)虹科技(688039)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為80.9916天，2022年為87.6634天，2023年比2022年縮短6.6718天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為4,778.76萬(wàn)元，與2022年的5,784.37萬(wàn)元相比大幅下降，下降了17.38%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為21,536.16萬(wàn)元，與2022年的24,084.12萬(wàn)元相比大幅下降，下降了10.58%。平均存貨下降速度快于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的下降速度，致使存貨周(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)當(dāng)虹科技(688039)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為325.4268天，2022年為339.6199天，2023年比2022年縮短14.1931天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為29,657.72萬(wàn)元，與2022年的30,839.45萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了3.83%。2023年?duì)I業(yè)收入為33,264.22萬(wàn)元，與2022年的33,144.11萬(wàn)元相比變(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)當(dāng)虹科技(688039)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為185.631天，2022年為185.0253天，2023年比2022年增長(zhǎng)0.6057天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為10,952.82萬(wàn)元，與2022年的12,208.69萬(wàn)元相比大幅下降，下降了2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為21,536.16萬(wàn)元，與2022年的24,084.12萬(wàn)元相比大幅下降，下降了10.58%。(七、現(xiàn)金周期當(dāng)虹科技(688039)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為388.9071天，2022年為714.958天，2023年比2022年縮短326.0509天。年比2022年縮短20.86天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金占用公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)占用的資金有所下降，營(yíng)運(yùn)能力有所提當(dāng)虹科技(688039)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為930.8058天，2022年為1318.7438天，2023年比2022年縮短387.938天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動(dòng)資產(chǎn)為84,828.85萬(wàn)元與2022年的119,749.56萬(wàn)元相比大幅下降，下降了29.16%。2023年?duì)I業(yè)收入為33,264.22萬(wàn)元，與2022年的33,144.11萬(wàn)元相比變化不大。(十二)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)當(dāng)虹科技(688039)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1768.3618天，2022年為1884.5301天，2023年比2022年縮短116.1683天。公司的資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的下降，但營(yíng)業(yè)收入?yún)s有較大幅度的增長(zhǎng)，說(shuō)明公司在壓縮資金占用、收縮市場(chǎng)戰(zhàn)線的同時(shí)，使主營(yíng)業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展，公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的提高。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為161,159.39萬(wàn)元，與2022年的171,126.23萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了5.82%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為33,264.22萬(wàn)元，與2022年的33,144.11萬(wàn)元相(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)當(dāng)虹科技(688039)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為250.9729天，2022年為33.7574天，2023年比2022年增長(zhǎng)217.2155天。八、當(dāng)虹科技(688039)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額當(dāng)虹科技(688039)2023年處于虧損狀態(tài)，不但沒(méi)有為企業(yè)提供發(fā)展的資金，而且消耗企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金13,910.46萬(wàn)元。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來(lái)看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.3921,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)105.28天，由此可以節(jié)約9,594.67萬(wàn)元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、當(dāng)虹科技(688039)公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，當(dāng)虹科技(688039)長(zhǎng)期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來(lái)45,354.42萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資其它長(zhǎng)期資產(chǎn)0000當(dāng)虹科技(6880392023年?duì)I運(yùn)資本為45,354.42萬(wàn)元與2022年的66,879.34萬(wàn)元相比，下降了21,524.92萬(wàn)元。營(yíng)運(yùn)資本有所下降，固定資產(chǎn)投資卻有所增長(zhǎng)，盡管影響經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，但引起了現(xiàn)金支付能力的下降，建議提高營(yíng)從當(dāng)虹科技(688039)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，需要企業(yè)提供35,902.63萬(wàn)元的流動(dòng)資金。公司投融資活動(dòng)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供了充足的資金保證，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。2023年?duì)I運(yùn)資金需求為35,902.63萬(wàn)元，與2022年的33,315.89萬(wàn)元相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了7.76%。營(yíng)運(yùn)資金占用上升，銷售收入也在增長(zhǎng)，有待提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理效率。(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，需要35,902.63萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資金，而企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本為45,354.42萬(wàn)元，營(yíng)運(yùn)資本能夠滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)資金的需求，企業(yè)擁有支付能力，當(dāng)期現(xiàn)金支付能力為9,451.79萬(wàn)元。從兩期得數(shù)據(jù)來(lái)看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項(xiàng)活動(dòng)都有充足的資金保證。十、當(dāng)虹科技(688039)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)虹科技(688039)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為22,319.56萬(wàn)元，表示當(dāng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過(guò)這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。營(yíng)業(yè)安全水平為32.9%,表示公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降只要不超過(guò)10,944.66萬(wàn)元，公司仍然會(huì)有盈利。從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的安全水平較高。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒(méi)有利息支出數(shù)據(jù)，無(wú)法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、當(dāng)虹科技(688039)公司現(xiàn)金流量分析當(dāng)虹科技(688039)2023年現(xiàn)金流入總額為68,248.95萬(wàn)元，與2022年的主要來(lái)源是：通過(guò)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為27,686.11萬(wàn)元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的40.57%。但是，由于公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支出2022-2023年當(dāng)虹科技(688039)公司現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還00收回投資00取得投資收益長(zhǎng)期資產(chǎn)處置0吸收投資00吸收借款0000其他流入當(dāng)虹科技(688039)2023年現(xiàn)金流出總額為75,756.29萬(wàn)元，與2022年的120,331.10萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了37.04%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是支付的其他現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的33.16%。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000對(duì)外投資00償還債務(wù)利潤(rùn)分配其他流出2023年當(dāng)虹科技(688039)2023年當(dāng)虹科技(688039)投資活動(dòng)需要的資技(688039)從企業(yè)外部籌集的資金凈額為7,375.62萬(wàn)元。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營(yíng)還債期債務(wù)償還率0折舊影響系數(shù)公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較低，需要依靠投資活動(dòng)或融資活動(dòng)來(lái)彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金虧損。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金不足。在銷售收入中，有-29.41%的是現(xiàn)金利潤(rùn)。說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要依靠"輸血"來(lái)維持。2023年銷售現(xiàn)金收益率為-29.41%,與2022