金誠(chéng)信（603979）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

金誠(chéng)信(603979)公司2023年財(cái)務(wù)分析研1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29(六)、整體協(xié)調(diào)情況 31 31 4 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1金誠(chéng)信(603979)公司2023年?duì)I業(yè)收入為739,921.44萬(wàn)元，與2022年的535,485.98萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了38.18%。2023年凈利潤(rùn)為103,172.08萬(wàn)元，與2022年的60,638.78萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了70.14%。公司2023年?duì)I業(yè)成本為515,333萬(wàn)元，與2022年的391,778.52萬(wàn)元相比大萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了7.25%。2023年管理費(fèi)用為39,153.63萬(wàn)元，與2022年的36,792.92萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了6.42%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為9,497.20萬(wàn)元，與2022年的2,275.74萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了3.17倍。公司2023年總資產(chǎn)為1,362,527.53萬(wàn)元，與2022年的1,127,230.39萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了20.87%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為733,055.24萬(wàn)元，與2022年的公司2023年負(fù)債總額為634,609.26萬(wàn)元，與2022年的508,145.63萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了24.89%。2023年所有者權(quán)益為727,918.26萬(wàn)元，與2022年的公司2023年流動(dòng)比率為1.9103,與2022年的1.9949相比有所下降，下降了0.0846。2023年速動(dòng)比率為1.4544與2022年的1.6135相比有較大幅度下降，2公司2023年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為18.2%,與2022年的14.69%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了3.51個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為11.45%,與2022年的8.05%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了3.4個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為15.32%,與2022年的10.51%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了4.81個(gè)百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為614.0933天，2022年為680.1358天，2023年419.8237天，2023年比2022年縮短77.7188天。2023年?duì)I業(yè)周期為207.35天，2022年為226.22天，2023年比2022年縮短18.87天。公司2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為108,497.15萬(wàn)元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為8.29%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為3一、金誠(chéng)信(603979)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析(一)公司利潤(rùn)總額分析金誠(chéng)信(603979)2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為133,091.52萬(wàn)元與2022年的78,090.54萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了70.43%。公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來(lái)源是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來(lái)看，金誠(chéng)信(603979)2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為739,921.44萬(wàn)元，與2022年的535,485.98萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了38.18%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為515,333萬(wàn)元，與2022年的391,778.52萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了31.54%。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長(zhǎng)，但收入的增長(zhǎng)幅度大于成本的增長(zhǎng)幅度，說(shuō)明公司主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)據(jù)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)從報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)看，金誠(chéng)信(603979)2023年的銷(xiāo)售收入中，有43,148.31萬(wàn)元來(lái)自于應(yīng)收賬款，占銷(xiāo)售收入的5.83%,表明在公司當(dāng)期的銷(xiāo)售收入中，應(yīng)收賬款占有不小比重，公司2023年的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)含有一定水分?？鄢略鰬?yīng)收賬款影響之后公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為122,049.82萬(wàn)元。扣除營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中不實(shí)成分之后公司的實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為120,486.75萬(wàn)元。總的來(lái)說(shuō)，在市場(chǎng)份額迅速擴(kuò)大的同時(shí)，公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也迅猛增加，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)展得很好，發(fā)展前景良好。5二、金誠(chéng)信(603979)公司成本費(fèi)用分析(一)成本構(gòu)成情況2023年金誠(chéng)信(603979)成本費(fèi)用總額為566,819.36萬(wàn)元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為515,333萬(wàn)元，占成本總額的90.92%;銷(xiāo)售費(fèi)用為2,835.53萬(wàn)元，占成本總額的0.50%;管理費(fèi)用為39,153.63萬(wàn)元，占成本總額的6.91%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為9,497.20萬(wàn)元，占成本總額的1.68%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加16金誠(chéng)信(603979)2023年銷(xiāo)售費(fèi)用為2,835.53萬(wàn)元，與2022年的2,643.82萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了7.25%。2023年隨著銷(xiāo)售費(fèi)用的增長(zhǎng)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也有較大幅度的增長(zhǎng)，并且收入增長(zhǎng)快于投入的增長(zhǎng)，公司銷(xiāo)售活動(dòng)取得了良好效果。金誠(chéng)信(603979)2023年管理費(fèi)用為39,153.63萬(wàn)元，與2022年的36,792.92萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)增長(zhǎng)了6.42%。2023年管理費(fèi)用占銷(xiāo)售收入的比例為5.29%,與2022年的6.87%相比，下降了1.58個(gè)百分點(diǎn)。盈利能力水平有所提高，公司較好地控制了管理費(fèi)用的支出。金誠(chéng)信(603979)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為9,497.20萬(wàn)元，與2022年的2,275.74萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了3.17倍。7三、金誠(chéng)信(603979)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析金誠(chéng)信(603979)2023年資產(chǎn)總額為1,362,527.53萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為733,055.24萬(wàn)元，主要分布在應(yīng)收賬款、貨幣資金、存貨等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的32.61%、26.16%和22.59%。非流動(dòng)資產(chǎn)為629,472.29萬(wàn)元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的70.35%和29.65%。流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司流動(dòng)資產(chǎn)中被別人占用的資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的34.18%,應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，提高應(yīng)收賬款的質(zhì)量，減少壞賬的發(fā)生。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款9其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)(三)資產(chǎn)增減變化大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了20.87%。(四)總資產(chǎn)增減變化原因萬(wàn)元；其他流動(dòng)資產(chǎn)增加14,044.05萬(wàn)元；共計(jì)增加368,486.85萬(wàn)元。以下項(xiàng)目萬(wàn)元；應(yīng)收票據(jù)減少556.23萬(wàn)元；貨幣資金減少21,523.49萬(wàn)元；共計(jì)減少?gòu)馁Y產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來(lái)看，2023年應(yīng)收賬款占比較高。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資金2023年與2022年相比，2023年應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、金誠(chéng)信(603979)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況金誠(chéng)信(603979)2023年負(fù)債總額為634,609.26萬(wàn)元，資本金為0萬(wàn)元，所有者權(quán)益為727,918.26萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為46.58%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為383,728.86萬(wàn)元，占負(fù)債和權(quán)益總額的28.16%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來(lái)源總額的23.84%。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占35.55%、其他流動(dòng)負(fù)債占24.93%、短期借款占19.29%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款0其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化金誠(chéng)信(6039792023年負(fù)債總額為634,609.26萬(wàn)元與2022年的508,145.63萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了24.89%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的上升。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債具體來(lái)說(shuō)，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：短期借款增加15,652.43萬(wàn)元；應(yīng)付賬款增加7,269.93萬(wàn)元；其他應(yīng)付款增加1.69萬(wàn)元；應(yīng)交稅金增加25,375.88萬(wàn)元；長(zhǎng)期負(fù)債增加70,553.62萬(wàn)元；其他流動(dòng)負(fù)債增加17,464.51萬(wàn)元；合計(jì)增加136,318.06萬(wàn)元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：應(yīng)付票據(jù)減少9,854.42萬(wàn)元；合計(jì)減少9,854.42萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消,使負(fù)債總額共增長(zhǎng)126,463.64金誠(chéng)信(603979)2023年所有者權(quán)益為727,918.26萬(wàn)元，與2022年的619,084.76萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.58%。數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)(六)權(quán)益變化原因具體來(lái)說(shuō)，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加2,331.71萬(wàn)元；盈余公積增加3,085.38萬(wàn)元；未分配利潤(rùn)增加92,847.06萬(wàn)元；合計(jì)增加98,264.15萬(wàn)元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：合計(jì)減少0萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長(zhǎng)98,264.15萬(wàn)元。五、金誠(chéng)信(603979)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來(lái)看，金誠(chéng)信(603979)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展(二)流動(dòng)比率從總體上來(lái)看，金誠(chéng)信(603979)的流動(dòng)比率在逐步減小，也就是說(shuō)其短期來(lái)看，金誠(chéng)信(603979)2023年流動(dòng)比率為1.9103,與2022年的1.9949相比有年流動(dòng)資產(chǎn)為733,055.24萬(wàn)元，與2022年的653,962.42萬(wàn)元相比有較大幅度增萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.06%。流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度慢于流動(dòng)負(fù)債從總體上來(lái)看，金誠(chéng)信(603979)的速動(dòng)比率在逐步減小，也就是說(shuō)其短期償債能力在逐漸減弱，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)此采取措施，提高短期償債能力。其中2023年速動(dòng)比率為1.4544,與2022年的1.6135相比有較大幅度下降，下降了0.1591。2023年速動(dòng)比率比2022年有較大幅度下降的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為558,105.91萬(wàn)元與2022年的528,946.70萬(wàn)元相比有所增長(zhǎng),增長(zhǎng)了5.51%。2023年流動(dòng)負(fù)債為383,728.86萬(wàn)元，與2022年的327,818.84萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.06%。速動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度慢于流動(dòng)負(fù)債的增長(zhǎng)速度，致使速動(dòng)(四)短期償債能力變化情況(五)短期付息能力從短期的角度來(lái)看，金誠(chéng)信(603979)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從盈利的角度來(lái)看，公司盈利對(duì)利息的保障倍數(shù)為15.0138倍。從實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)和利息支付的關(guān)系來(lái)看，金誠(chéng)信(603979)有較強(qiáng)的盈利能力，利息支付有保證。從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，金誠(chéng)信(603979)2023年的付息負(fù)債為74,006.14萬(wàn)元，實(shí)際借款利率水平為12.83%,公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為1.0714。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實(shí)際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來(lái)看，增加負(fù)債進(jìn)行經(jīng)營(yíng)能夠給公司帶來(lái)利潤(rùn)的增長(zhǎng)，負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行。六、金誠(chéng)信(603979)公司盈利能力分析金誠(chéng)信(603979)2023年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為18.2%,資產(chǎn)報(bào)酬率為11.45%,凈資產(chǎn)收益率為15.32%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為23.48%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為1,315,470.73萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的收益率是10.24%,對(duì)外投資的收益主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力金誠(chéng)信(603979)2023年經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率為10.24%,與2022年的7.9%(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對(duì)外投資的收益率小于等于零，(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為15.32%,與2022年的10.51%相比有較大幅度增長(zhǎng)，2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤(rùn)為103,172.08萬(wàn)元與2022年的60,638.78萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng),增長(zhǎng)了70.14%。2023年平均所有者權(quán)益為673,501.51萬(wàn)元，與2022年的577,207.95萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了16.68%。凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度快于平均所有者權(quán)益的增長(zhǎng)速度，致使2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為11.45%,與2022年的8.05%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤(rùn)為142,588.72萬(wàn)元與2022年的80,366.28萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)增長(zhǎng)了77.42%。2023年平均總資產(chǎn)為1,244,878.96萬(wàn)元，與2022年的997,816.95萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了24.76%。息稅前利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度快于平均總資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度，致使資產(chǎn)2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率為23.48%,與2022年的18.01%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了5.47個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為258.5%,與2022年的187.21%2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為133,091.52萬(wàn)元與2022年的78,090.54萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng),增長(zhǎng)了70.43%。2023年成本費(fèi)用總額為566,819.36萬(wàn)元，與2022年的433,491萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了30.76%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度快于成本費(fèi)用總額的增長(zhǎng)速度，致使成本七、金誠(chéng)信(603979)公司營(yíng)運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)金誠(chéng)信(603979)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為100.0755天，2022年為91.4091天，2023年比2022年增長(zhǎng)8.6664天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均存貨為年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為515,333萬(wàn)元，與2022年的391,778.52萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)金誠(chéng)信(603979)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為107.2739天，2022年為134.8057天，2023年比2022年縮短27.53(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因了9.96%。2023年?duì)I業(yè)收入為739,921.44萬(wàn)元，與2022年的535,485.98萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了38.18%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，同時(shí)盈利能力水(五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)金誠(chéng)信(603979)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為94.0333天，2022年為94.7883天，2023年比2022年縮短0.755天。(六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為132,762.86萬(wàn)元與2022年的101,742.47萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)增長(zhǎng)了30.49%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為515,333萬(wàn)元，與2022年的391,778.52萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了31.54%。(七)、現(xiàn)金周期金誠(chéng)信(603979)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為99.9169天，2022年為135.6647天，2023年比2022年縮短35.7478天。金誠(chéng)信(603979)2023年?duì)I業(yè)周期為207.35天，2022年為226.22天，2023年比2022年縮短18.87天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期金誠(chéng)信(603979)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為342.1049天，2022年為419.8237天，2023年比2022年縮短77.7188天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因了12.6%。2023年?duì)I業(yè)收入為739,921.44萬(wàn)元，與2022年的535,48度，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。金誠(chéng)信(603979)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為614.0933天，2022年為680.1358天，2023年比2022年縮短66.0425天。公司在資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)的同時(shí)，使?fàn)I業(yè)收入有較大幅度增長(zhǎng)，說(shuō)明公司的市場(chǎng)有較大幅度的擴(kuò)張，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為1,244,878.96萬(wàn)元，與2022年的997,816.95萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了24.76%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為739,921.44萬(wàn)元，與2022年的535,485.98萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了38.18%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)金誠(chéng)信(6039792023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為160.9021天，2022年為126.815天，2023年比2022年增長(zhǎng)34.0871天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為326,177.78萬(wàn)元，與2022年的186,048.36萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了75.32%。2023年?duì)I業(yè)收入為739,921.44萬(wàn)元，與2022年的535,485.98萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了38.18%。八、金誠(chéng)信(603979)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額金誠(chéng)信(603979)2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為103,172.08萬(wàn)元。說(shuō)明在沒(méi)有外部資金來(lái)源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過(guò)這一數(shù)從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來(lái)看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)15.32天，由九、金誠(chéng)信(603979)公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，金誠(chéng)信(603979)長(zhǎng)期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來(lái)349,326.38萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資其它長(zhǎng)期資產(chǎn)金誠(chéng)信(6039792023年?duì)I運(yùn)資本為349,326.38萬(wàn)元與2022年的326,143.58萬(wàn)元相比，增長(zhǎng)了23,182.80萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資的增長(zhǎng)速度快于營(yíng)運(yùn)資本的增從金誠(chéng)信(603979)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常開(kāi)2023年?duì)I運(yùn)資金需求為239,347.05萬(wàn)元，與2022年的188,286.52萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了27.12%。營(yíng)運(yùn)資金占用上升，銷(xiāo)售收入也在增長(zhǎng)，有(五)現(xiàn)金支付情況從兩期得數(shù)據(jù)來(lái)看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項(xiàng)活動(dòng)都有充足的資金保證。十、金誠(chéng)信(603979)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)金誠(chéng)信(603979)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為176,202.22萬(wàn)元，虧損。營(yíng)業(yè)安全水平為76.19%,表示公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降只要不超過(guò)從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，金誠(chéng)信(603979)2023年的付息負(fù)債數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)盈虧平衡點(diǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、金誠(chéng)信(603979)公司現(xiàn)金流量分析金誠(chéng)信(603979)2023年現(xiàn)金流入總額為982,459.31萬(wàn)元，與2022年的752,331.92萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了30.59%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來(lái)源是：通過(guò)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為718,505.74萬(wàn)元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的73.13%。公司銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷(xiāo)售商品稅金返還1收回投資00取得投資收益0長(zhǎng)期資產(chǎn)處置吸收投資0000吸收借款0000其他流入金誠(chéng)信(603979)2023年現(xiàn)金流出總額為997,124.45萬(wàn)元，與2022年的733,914.61萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了35.86%。現(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是購(gòu)買(mǎi)商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的36.36%。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買(mǎi)原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000對(duì)外投資償還債務(wù)利潤(rùn)分配其他流出2023年金誠(chéng)信(603979)2023年金誠(chéng)信(603979)投資活動(dòng)需要的資金為195,410.76萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的資金為108,497.15萬(wàn)元。公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所創(chuàng)造的現(xiàn)金不能滿(mǎn)足投資活動(dòng)所需要的資金，還需要公司籌集資金。2023年金誠(chéng)信(603979)從企業(yè)外部籌集的資金凈額為72,248.47萬(wàn)元。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營(yíng)還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有46.82%的現(xiàn)金來(lái)自于折舊資金，量來(lái)看，公司依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金來(lái)償還有息債務(wù)約需要2.99年，而公司債務(wù)償還率為27.67%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為3.61年。在銷(xiāo)售收入中，有14.66%的是現(xiàn)金利潤(rùn)。說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較強(qiáng)，擁有較強(qiáng)的"造血"功能。2023年銷(xiāo)售現(xiàn)金收益率