粵高速A（000429）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

粵高速A(000429)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期償債能力變化情況 22 2 3 23 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 28 29 29 31 31 4 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1公司2023年?duì)I業(yè)收入為487,906.69萬(wàn)元，與2022年的416,863.41萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.04%。2023年凈利潤(rùn)為226,234.01萬(wàn)元，與2022年的公司2023年?duì)I業(yè)成本為174,081.83萬(wàn)元，與2022年的158,634.90萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了9.74%。2023年銷售費(fèi)用為0萬(wàn)元，與2022年的0萬(wàn)元相比變化不大。2023年管理費(fèi)用為18,946.15萬(wàn)元，與2022年的19,142.61萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了1.03%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為12,177.48萬(wàn)元，與2022年的19,107.12萬(wàn)元相比大幅下降，下降了36.27%。公司2023年總資產(chǎn)為2,136,896.32萬(wàn)元，與2022年的2,026,799.90萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了5.43%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為495,663.23萬(wàn)元，與2022年的444,323.41萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了11.55%。公司2023年負(fù)債總額為896,015.74萬(wàn)元，與2022年的889,931.98萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng),增長(zhǎng)了0.68%。2023年所有者權(quán)益為1,240,880.58萬(wàn)元與2022公司2023年流動(dòng)比率為3.2249,與2022年的2.8988相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.3261。2023年速動(dòng)比率為3.2193,與2022年的2.8938相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)2公司2023年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為61.36%,與2022年的56.23%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了5.13個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為14.88%,與2022年的12.94%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.94個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為19.03%,與2022年的15.81%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了3.22個(gè)百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1557.4178天，2022年為1713.6878天，2023年比2022年縮短156.27天。2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為351.5991天，2022年為332.128天，2023年比2022年增長(zhǎng)19.4711天。2023年?duì)I業(yè)周期為9.29天，2022年為11.78天，2023年比2022年縮短2.49天。公司2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為226,234.01萬(wàn)元。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為341,962.78萬(wàn)元，與2022年的291,046.83萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.49%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為48,745.91公司2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為383,178.56萬(wàn)元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為10.87%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為172.21%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。3粵高速A(000429)2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為297,690.13萬(wàn)元，與2022年的從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來(lái)看，粵高速A(000429)2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為487,906.69萬(wàn)元，與2022年的416,863.41萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.04%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為174,081.83萬(wàn)元與2022年的158,634.90的洞察。數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)從報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)看，粵高速A(000429)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤(rùn)總結(jié)分析在市場(chǎng)份額迅速擴(kuò)大的同時(shí)，公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也有所增長(zhǎng)，公司在擴(kuò)大市場(chǎng)方面取得了成功，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)展良好。5二、粵高速A(000429)公司成本費(fèi)用分析(一)成本構(gòu)成情況2023年粵高速A(000429)成本費(fèi)用總額為205,205.46萬(wàn)元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為174,081.83萬(wàn)元，占成本總額的84.83%;銷售費(fèi)用為0萬(wàn)元，占成本總額的0%;管理費(fèi)用為18,946.15萬(wàn)元，占成本總額的9.23%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用0000管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加6粵高速A(000429)2023年銷售費(fèi)用為0萬(wàn)元，與2022年的0萬(wàn)元相比，表明2023年理財(cái)活動(dòng)為公司創(chuàng)造收益為零。(三)管理費(fèi)用變化及合理化評(píng)判粵高速A(0004292023年管理費(fèi)用為18,946.15萬(wàn)元與2022年的19,142.61為3.88%,與2022年的4.59%相比，下降了0.71個(gè)百分點(diǎn)。盈利能力水平有所粵高速A(0004292023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為12,177.48萬(wàn)元與2022年的19,107.12萬(wàn)元相比大幅下降，下降了36.27%。7粵高速A(000429)2023年資產(chǎn)總額為2,136,896.32萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的95.20%、2.82%和1.81%。非流動(dòng)資產(chǎn)為1,641,233.09萬(wàn)元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的54.90%和流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的95.20%,說(shuō)明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)存貨0000應(yīng)收賬款9短期投資0000應(yīng)收票據(jù)0000貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨0應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了5.43%。(四)總資產(chǎn)增減變化原因具體來(lái)說(shuō)，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：長(zhǎng)期投資增加17,205.22萬(wàn)元；其他資產(chǎn)增加167,564.99萬(wàn)元；應(yīng)收賬款增加3,153.06萬(wàn)元；其他應(yīng)收款增加5,512.20萬(wàn)元；貨幣資金增加42,805.02萬(wàn)元；共計(jì)增加236,240.49萬(wàn)元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：固定資產(chǎn)減少108,808.39萬(wàn)元；其他流動(dòng)資產(chǎn)減少130.46萬(wàn)元；共計(jì)減少108,938.85萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長(zhǎng)從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來(lái)看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資金占用不合理的項(xiàng)目較少，擁有較強(qiáng)的資產(chǎn)的盈力能力,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。2023年與2022年相比，2023年各項(xiàng)資產(chǎn)變動(dòng)情況基本合理?？偠灾鲃?dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)沒(méi)有跟上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨000應(yīng)收賬款貨幣資金析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況粵高速A(000429)2023年負(fù)債總額為896,015.74萬(wàn)元，資本金為0萬(wàn)元，債為153,700.45萬(wàn)元，占負(fù)債和權(quán)益總額的7.19%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來(lái)源總額的35.25%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，其他流動(dòng)負(fù)債占58.84%、應(yīng)付賬款占13.95%、應(yīng)交稅金占10.09%,其中其他流動(dòng)負(fù)債占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)00其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化粵高速A(000429)2023年負(fù)債總額為896,015.74萬(wàn)元，與2022年的889,931.98萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.68%。公數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債具體來(lái)說(shuō)，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：應(yīng)付賬款增加1,666.18萬(wàn)元；應(yīng)交稅金增加8,281.58萬(wàn)元；長(zhǎng)期負(fù)債增加5,659.89萬(wàn)元；其他流動(dòng)負(fù)債增加26,600.87萬(wàn)元；合計(jì)增加42,208.52萬(wàn)元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：短期借款減少32,030.19萬(wàn)元；其他應(yīng)付款減少4,087.41萬(wàn)元；預(yù)收賬款減少7.16萬(wàn)元；合計(jì)減少36,124.76萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共增長(zhǎng)6,083.76粵高速A(000429)2023年所有者權(quán)益為1,240,880.58萬(wàn)元，與2022年的1,136,867.92萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了9.15%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)具體來(lái)說(shuō)，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加3,999.19萬(wàn)元；盈余公積增加14,757.10萬(wàn)元；未分配利潤(rùn)增加59,137.50萬(wàn)元；合計(jì)增加77,893.79萬(wàn)元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：合計(jì)減少0萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長(zhǎng)77,893.79萬(wàn)元。(一)支付能力能力較強(qiáng)。(二)流動(dòng)比率2023年流動(dòng)比率為3.2249,與2022年的2.8988相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.3261。2023年流動(dòng)比率比2022年大幅增長(zhǎng)的主要原因是：2023年流動(dòng)資產(chǎn)為495,663.23萬(wàn)元，與2022年的444,323.41萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了合理。與2022年的2.8938相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.3255。2023年速動(dòng)比率比2022年大幅增長(zhǎng)的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為494,814.41萬(wàn)元，與2022年的443,544.89萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了11.56%。2023年流動(dòng)負(fù)債為153,700.45萬(wàn)元，與2022年的153,276.58萬(wàn)元相比變化不大。速動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)(四)短期償債能力變化情況(五)短期付息能力從短期的角度來(lái)看，粵高速A(000429)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)長(zhǎng)期付息能力債為11,008.57萬(wàn)元，實(shí)際借款利率水平為110.62%,公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為能力水平?；浉咚貯(000429)2023年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為61.36%,資產(chǎn)報(bào)酬率為14.88%,凈資產(chǎn)收益率為19.03%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為145.07%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為1,631,084.53萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的收益率是18.35%,對(duì)外投資的收益率是10.08%。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力粵高速A(0004292023年經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率為18.35%與2022年的14.13%(三)內(nèi)外部盈利能力比較2023年凈資產(chǎn)收益率為19.03%,與2022年的15.81%相比有較大幅度增長(zhǎng)，2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤(rùn)為226,234.01萬(wàn)元，與2022年的179,386.02萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了26.12%。2023年平均所有者權(quán)益為1,188,874.25萬(wàn)元，與2022年的1,134,483.42萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了4.79%。凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度快于平均所有者權(quán)益的增2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為14.88%,與2022年的12.94%相比有較大幅度增長(zhǎng)，2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤(rùn)為309,867.61萬(wàn)元，與2022年的253,288.72萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了22.34%。2023年平均總資產(chǎn)為2,081,848.11萬(wàn)元，與2022年的1,957,188.29萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了6.37%。息稅前利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度快于平均總資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度，致2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率為145.07%,與2022年的118.94%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了26.13個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為956.48%,與2022年的612.24%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了344.24個(gè)百分比。2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為297,690.13萬(wàn)元，與2022年的234,181.60萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了27.12%。2023年成本費(fèi)用總額為205,205.46萬(wàn)元，與2022年的196,884.63萬(wàn)元相比有較七、粵高速A(000429)公司營(yíng)運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)粵高速A(000429)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為0天，2022年為0.0737天，2023年比2022年縮短0.0737天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為0萬(wàn)元，與2022年的32.01萬(wàn)元相比成倍下降，下降了1倍。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為174,081.83萬(wàn)元，與2022年的158,634.90萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了9.74%。平均存貨下降而主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增長(zhǎng)，致使存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。公司產(chǎn)(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)粵高速A(0004292023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為9.2864天,2022年為11.7076天，2023年比2022年縮短2.4212天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為12,413.41萬(wàn)元，與2022年的13,371.11萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了7.16%。2023年?duì)I業(yè)收入為487,906.69萬(wàn)元，與2022年的416,863.41萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.04%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，同時(shí)盈利能天，2023年比2022年縮短9.9647天。2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為20,611.97萬(wàn)元，與2022年的23,113.79萬(wàn)元相比大幅下降，下降了10.82%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為174,081.83萬(wàn)元，與2022年的158,634.90萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了9.74%。(七)現(xiàn)金周期粵高速A(000429)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為336.9869天，2022年為317.2682天，2023年比2022年增長(zhǎng)19.7187天?；浉咚貯(000429)2023年?duì)I業(yè)周期為9.29天，2022年為11.78天，2023年比2022年縮短2.49天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)0應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者的資金占用情況及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系來(lái)看，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金占用公司較大幅度的降低了經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金占用，營(yíng)運(yùn)能力有明顯的提高。粵高速A(000429)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為351.5991天，2022年為332.128天，2023年比2022年增長(zhǎng)19.4711天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均流動(dòng)資產(chǎn)為469,993.32萬(wàn)元與2022年的379,320.57萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)增長(zhǎng)了23.9%。2023年?duì)I業(yè)收入為487,906.69萬(wàn)元，與2022年的416,863.41萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.04%。平均流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度快于營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)速度，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長(zhǎng)。(十二)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)粵高速A(0004292023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1557.4178天2022年為1713.6878天，2023年比2022年縮短156.27天。公司在資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)的同時(shí)，使?fàn)I業(yè)收入的提高。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為2,081,848.11萬(wàn)元，與2022年的1,957,188.29萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了6.37%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為487,906.69萬(wàn)元，與2022年的416,863.41萬(wàn)元(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)粵高速A(000429)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為714.7446天，2022年為907.8749天，2023年比2022年縮短193.1303天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為955,421.07萬(wàn)元，與2022年的1,036,876.24萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了7.86%。2023年?duì)I業(yè)收入為487,906.69萬(wàn)元，與2022年的416,863.41萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.04%。八、粵高速A(000429)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額粵高速A(000429)2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為226,234.01萬(wàn)元。說(shuō)明在沒(méi)有外部資金來(lái)源的情況下,企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過(guò)這一數(shù)額，則不會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過(guò)這一數(shù)額時(shí)，在沒(méi)有其它外部資金來(lái)源的情況下，必然會(huì)占用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金，從中消耗一部分營(yíng)運(yùn)資本，引起經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金緊張。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來(lái)看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.0381,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)16.16天，由此可以節(jié)約21,597.27萬(wàn)元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、粵高速A(000429)公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，粵高速A(000429)長(zhǎng)期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來(lái)341,962.78萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資其它長(zhǎng)期資產(chǎn)粵高速A(000429)2023年?duì)I運(yùn)資本為341,962.78萬(wàn)元，與2022年的291,046.83萬(wàn)元相比，增長(zhǎng)了50,915.95萬(wàn)元。營(yíng)運(yùn)資本有所提高，固定資產(chǎn)規(guī)(三)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力從粵高速A(000429)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常2023年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)118,891.82萬(wàn)元，與2022年的負(fù)94,972.56萬(wàn)元相比，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)給企業(yè)帶來(lái)的資金有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了25.19%。營(yíng)運(yùn)資金從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)(一)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)粵高速A(000429)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為48,745.91萬(wàn)元，表示當(dāng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過(guò)這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。營(yíng)業(yè)安全水平為90.01%,表示公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降只要不超過(guò)439,160.78萬(wàn)元，公司仍然會(huì)有盈利。從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的安全水平較高。從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，粵高速A(000429)2023年的付息負(fù)債為11,008.57萬(wàn)元，實(shí)際借款利率水平為110.62%,公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為1.0409。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實(shí)際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來(lái)看，公司增加負(fù)債進(jìn)行經(jīng)營(yíng)不會(huì)增加公司的盈利能力水平，相反會(huì)降低公司現(xiàn)在的盈利數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)盈虧平衡點(diǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)粵高速A(000429)2023年現(xiàn)金流入總額為658,635.16萬(wàn)元，與2022年的747,305.84萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了11.87%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來(lái)源是：通過(guò)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為495,196.10萬(wàn)元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的75.19%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還0000收回投資00取得投資收益長(zhǎng)期資產(chǎn)處置0吸收投資00吸收借款0000其他流入粵高速A(000429)2023年現(xiàn)金流出總額為616,868.85萬(wàn)元，與2022年的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的28%。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000對(duì)外投資償還債務(wù)利潤(rùn)分配其他流出2023年粵高速A(000429)2023年粵高速A(000429)投資活動(dòng)需要的資創(chuàng)造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動(dòng)所需要的資金。2023年粵高速A(000429)籌資活動(dòng)需要支付的資金為192,933.91萬(wàn)元。總的來(lái)說(shuō)，當(dāng)期經(jīng)營(yíng)、投資、融資活動(dòng)數(shù)值(萬(wàn)數(shù)值(萬(wàn)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營(yíng)還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有29.55%的現(xiàn)金來(lái)自于折舊資金，量來(lái)看，公司依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金來(lái)償還有息債務(wù)約需要1.97年，而公司債務(wù)償還率為13.79%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為7.25年。在銷售收入中，有78.54%的是