中航沈飛（600760）公司2023年財務(wù)分析研究報告

中航沈飛(600760)公司2023年財務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1公司2023年營業(yè)收入為4,624,777.85萬元，與2022年的4,159,774.39萬元相比大幅增長，增長了11.18%。2023年凈利潤為300,919.37萬元，與2022年的公司2023年營業(yè)成本為4,118,420.89萬元，與2022年的3,745,971.19萬元相比大幅增長，增長了9.94%。2023年銷售費用為1,294.90萬元，與2022年的1,760.85萬元相比大幅下降，下降了26.46%。2023年管理費用為100,482.07萬元，與2022年的89,412.72萬元相比大幅增長，增長了12.38%。2023年財務(wù)費用為負28,487.12萬元，與2022年的負28,890.56萬元相比有較大幅度增長，增長了1.4%。公司2023年總資產(chǎn)為5,546,643.77萬元，與2022年的5,879,429.12萬元相比有較大幅度下降，下降了5.66%。2023年流動資產(chǎn)為4,659,869.91萬元與2022公司2023年負債總額為3,920,883.07萬元，與2022年的4,498,086.15萬元年的1,381,342.97萬元相比大幅增長，增長了17.69%。公司2023年流動比率為1.3088,與2022年的1.1709相比有較大幅度增長，增長了0.1379。2023年速動比率為0.7207,與2022年的0.5927相比有較大幅度增長，增長了0.128。雖然當期速動比率有較大的增長2公司2023年營業(yè)利潤率為7.35%與2022年的6.25%相比有較大幅度增長，增長了1.1個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為5.44%,與2022年的3.78%相比有較大幅度增長，增長了1.66個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為20.01%,與2022年的17.7%相比有較大幅度增長，增長了2.31個百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為450.8883天，2022年為538.9118天，2023年比2022年縮短88.0235天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為386.9662天，2022年為476.5487天，2023年比2022年縮短89.5825天。2023年營業(yè)周期為147.38天，2022年為136.38天，2023年比2022年增長11天。公司2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為300,919.37萬元。公司2023年營運資本為1,099,564.95萬元，與2022年的751,302.53萬元相比大幅增長，增長了46.35%。公司2023年的盈虧平衡點為687,992.15萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負439,306.50萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負公司資產(chǎn)凈利率為5.27%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為341.17%,與上期相比，有下降趨勢。3一、中航沈飛(600760)公司實現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析中航沈飛(600760)2023年實現(xiàn)利潤為339,463.46萬元，與2022年的261,056.34萬元相比大幅增長，增長了30.03%。公司實現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，中航沈飛(600760)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為4,624,777.85萬元與2022年的4,159,774.39萬元相比大幅增長，3,745,971.19萬元相比大幅增長，增長了9.94%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時增長，但收入的增長幅度大于成本的增長幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，中航沈飛(600760)2023年的銷售收入中，有364,981.72萬元來自于應(yīng)收賬款，占銷售收入的7.89%,表明在公司當期的銷售收入中，應(yīng)收賬款占有不小比重，公司2023年的主營業(yè)務(wù)利潤含有一定水分?？鄢略鰬?yīng)收賬款影響之后公司的營業(yè)利潤為300,837萬元?？鄢隣I業(yè)利潤中不實成分之后公司的實現(xiàn)利潤為300,592.23萬元?？偟膩碚f，在市場份額迅速擴大的同時，公司營業(yè)利潤也迅猛增加，但這種增長是建立在應(yīng)收賬款增長基礎(chǔ)上的，應(yīng)當關(guān)注應(yīng)收賬款的質(zhì)量。5二、中航沈飛(600760)公司成本費用分析2023年中航沈飛(600760)成本費用總額為4,191,710.74萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為4,118,420.89萬元，占成本總額的98.25%;銷售費用為1,294.90萬元，占成本總額的0.03%;管理費用為100,482.07萬元，占成本總額的2.40%;財務(wù)費用為負28,487.12萬元，占成本總額的-0.68%。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6中航沈飛(600760)2023年管理費用為100,482.07萬元，與2022年的比例為2.17%,與2022年的2.15%相比，提高了0.02個百分點。管理費用與銷中航沈飛(600760)2023年財務(wù)費用為負28,487.12萬元，與2022年的負7三、中航沈飛(600760)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析中航沈飛(600760)2023年資產(chǎn)總額為5,546,643.77萬元，其中：流動資產(chǎn)為4,659,869.91萬元，主要分布在貨幣資金、存貨、其他流動資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的33.42%、25%和21.20%。非流動資產(chǎn)為886,773.86萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的51.14%和48.86%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的33.42%,說明公司擁2022-2023年中航沈飛(600760)公司流動資產(chǎn)構(gòu)成表數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為5,546,643.77萬元，與2022年的5,879,429.12萬元相比有較大幅度下降，下降了5.66%。具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加12,276.18萬元；固定資產(chǎn)增加45,073.07萬元；其他資產(chǎn)增加108,608.53萬元；應(yīng)收賬款增加364,981.72萬元；其他應(yīng)收款增加6,046.78萬元；應(yīng)收票據(jù)增加228,610.29萬元；共計增加765,596.57萬元。以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：存貨減少52,276.75萬元；貨幣資金減少692,585.67萬元；其他流動資產(chǎn)減少341,243.32萬元；共計減少1,086,105.74萬元。增加項與減少項相抵，使資產(chǎn)總額減少320,509.17萬元。從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023年公司資金占用不合理的項目較少，擁有較強的資產(chǎn)的盈力能力,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款出現(xiàn)過快增長?？偠灾鲃淤Y產(chǎn)的增長沒有跟上主營業(yè)務(wù)收入的增長，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、中航沈飛(600760)公司負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況中航沈飛(600760)2023年負債總額為3,920,883.07萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為1,625,760.69萬元，資產(chǎn)負債率為70.69%。在負債總額中，流動負債為3,560,304.96萬元，占負債和權(quán)益總額的64.19%;付息負債合計占資金來源總額的6.50%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負債長期負債少數(shù)股東權(quán)益在流動負債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占57.70%、其他流動負債占21.88%、應(yīng)付票據(jù)占18.33%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動負債(三)負債的增減變化中航沈飛(600760)2023年負債總額為3,920,883.07萬元，與2022年的4,498,086.15萬元相比大幅下降，下降了12.83%。公司負債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負債壓力也有大幅度的下降。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負債總額短期借款0應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負債其他負債具體來說，使負債總額增加的項目包括：應(yīng)付賬款增加577,385.66萬元；應(yīng)付票據(jù)增加207,016.49萬元其他應(yīng)付款增加30,775.71萬元；預(yù)收賬款增加4.13萬元；長期負債增加257,526.29萬元；合計增加1,072,708.28萬元。使負債總額減少的項目包括：短期借款減少1,000萬元；應(yīng)交稅金減少116,500.01萬元；其他流動負債減少1,532,411.35萬元；合計減少1,649,911.36萬元。增加項與減少項相互抵消，使負債總額共減少577,203.08萬元。中航沈飛(600760)2023年所有者權(quán)益為1,625,760.69萬元，與2022年的1,381,342.97萬元相比大幅增長，增長了17.69%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：盈余公積增加13,660.30萬元；未分配利潤增加208,316.48萬元；合計增加221,976.78萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：資本公積減少49,935.63萬元；合計減少49,935.63萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共增長172,041.15萬元。五、中航沈飛(600760)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，中航沈飛(600760)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展的能力較強。(二)流動比率從總體上來看，中航沈飛(600760)的流動比率在逐步增大，也就是說其短2023年流動比率為1.3088,與2022年的1.1709相比有較大幅度增長，增長了0.1379。2023年流動比率比2022年有較大幅度增長的主要原因是：2023年流動9.45%。2023年流動負債為3,560,304.96萬元，與2022年的4,395,034.33萬元相比有較大幅度下降，下降了18.99%。流動資產(chǎn)下降速度慢于流動負債的下降速(三)速動比率從總體上來看，中航沈飛(600760)的速動比率在逐步增大，也就是說其短期償債能力在逐漸增強，有利于公司的發(fā)展。其中2023年速動比率為0.7207,與2022年的0.5927相比有較大幅度增長增長了0.128。2023年速動比率比2022年有較大幅度增長的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為2,565,798.74萬元，與2022年的2,604,897.07萬元相比有所下降，下降了1.5%。2023年流動負債為3,560,304.96萬元，與2022年的4,395,034.33萬元相比有較大幅度下降，下降了18.99%。速動資產(chǎn)下降速度慢于流動負債的下降速度，致使速動比率較大提高。雖然當期速動比率有較大的增長，但是與行業(yè)較好水平相比仍然偏低，公司償債(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力提高，償債壓力下降,這是由公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度加快、經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金增長帶來的，是可靠的。(五)短期付息能力從短期的角度來看，中航沈飛(600760)支付利息的能力較強。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)長期付息能力本期財務(wù)費用小于零，無法進行長期付息能力的判斷。公司財務(wù)費用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進行負債經(jīng)營風(fēng)險的判斷。六、中航沈飛(600760)公司盈利能力分析中航沈飛(600760)2023年的營業(yè)利潤率為7.35%,資產(chǎn)報酬率為5.44%,凈資產(chǎn)收益率為20.01%,成本費用利潤率為8.1%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為5,371,903.56萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是6.32%,對外投資的收益率是4.12%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力中航沈飛(600760)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為6.32%,與2022年的4.54%(三)內(nèi)外部盈利能力比較2023年凈資產(chǎn)收益率為20.01%,與2022年的17.7%相比有較大幅度增長，增長了2.31個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤為300,919.37萬元，與2022年的231,284.89萬元相比大幅增長，增長了30.11%。2023年平均所有者權(quán)益為1,503,551.83萬元，與2022年的1,306,833.97萬元相比大幅增長，增長了15.05%。凈利潤的增長速度快于平均所有者權(quán)益的增長速2023年資產(chǎn)報酬率為5.44%,與2022年的3.78%相比有較大幅度增長，增2023年資產(chǎn)報酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為310,976.34萬元，與2022年的232,165.78萬元相比大幅增長，增長了33.95%。2023年平均總資產(chǎn)為5,713,036.45萬元，與2022年的6,141,785.10萬元相比大幅下降，下降了6.98%。息稅前利潤增長了而平均總資產(chǎn)下降了，致使資產(chǎn)報酬率提高。2023年成本費用利潤率為8.1%,與2022年的6.86%相比有較大幅度增長，增長了1.24個百分比。2023年期間費用經(jīng)濟效益為463.18%,與2022年的419.15%相比大幅增長，增長了44.03個百分比。2023年成本費用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實現(xiàn)利潤為339,463.46萬元，與2022年的261,056.34萬元相比大幅增長，增長了30.03%。2023年成本費用總額為4,191,710.74萬元，與2022年的3,808,254.20萬元相比大幅增長，增長了10.07%。實現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費用總額的增長速度，七、中航沈飛(600760)公司營運能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)中航沈飛(600760)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為105.5636天，2022年為104.5902天，2023年比2022年增長0.9734天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為10.97%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為4,118,420.89萬元，與2022年的3,745,971.19萬元相比有較大幅度增長，增長了9.94%。平均存貨的增長速度快于主營業(yè)務(wù)成效率下降。(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)中航沈飛(600760)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為41.8196天，2022年為31.7853天，2023年比2022年增長10.0343天。2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為529,880.93萬元與2022年的362,245.62萬元相比大幅增長增長了46.28%。2023年營業(yè)收入為4,624,777.85萬元，與2022年的4,159,774.39萬元相比有較大幅度增長，增長了11.18%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，而盈利能力水平在(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)中航沈飛(600760)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為156.4896天，2022年為121.2521天，2023年比2022年增長35.2375天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為1,765,725.75萬元，與2022年的1,244,402.24萬元相比大幅增長，增長了41.89%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為4,118,420.89萬元，與2022年的3,745,971.19(七)現(xiàn)金周期中航沈飛(600760)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為150.2311天，2022年為194.3241天，2023年比2022年縮短44.093天。中航沈飛(600760)2023年營業(yè)周期為147.38天，2022年為136.38天，2023年比2022年增長11天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期中航沈飛(600760)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為386.9662天，2022年為476.5487天，2023年比2022年縮短89.5825天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為4,903,103.39萬元，與2022年的5,431,055.39萬元相比大幅下降，下降了9.72%。2023年營業(yè)收入為4,624,777.85萬元，與2022年的4,159,774.39萬元相比有較大幅度增長，增長了11.18%。平均流動資產(chǎn)下降而營業(yè)收入增長，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)中航沈飛(600760)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為450.8883天，2022年為538.9118天，2023年比2022年縮短88.0235天。公司的資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的下降，但營業(yè)收入?yún)s有較大幅度的增長,說明公司在壓縮資金占用、收縮市場戰(zhàn)線的同時，使主營業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展，公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的提高。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為5,713,036.45萬元，與2022年的6,141,785.10萬元相比有較大幅度下降，下降了6.98%。2023年營業(yè)收入凈額為4,624,777.85萬元，與2022年的4,159,774.39萬元相比大幅增長，增長了11.18%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)中航沈飛(6007602023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為34.0137天2022年為35.393天，2023年比2022年縮短1.3793天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為430,975.20萬元，與2022年的403,361.55萬元相比有較大幅度增長，增長了6.85%。2023年營業(yè)收入為4,624,777.85萬元，與2022年的4,159,774.39萬元相比有較大幅度增長，增長了11.18%。八、中航沈飛(600760)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額中航沈飛(600760)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為300,919.37萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下,企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金，從中消耗一部分營運資本，引起經(jīng)營活動的資金緊張。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.9432,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)19.48天，由此可以節(jié)約246,842.75萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、中航沈飛(600760)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，中航沈飛(600760)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來1,099,564.95萬元的營運資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)中航沈飛(600760)2023年營運資本為1,099,564.95萬元，與2022年的從中航沈飛(600760)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常2023年營運資金需求為負34,964.09萬元，與2022年的負1,053,218.38萬元相比，經(jīng)營活動給企業(yè)帶來的資金大幅下降，下降了96.68%。營運資金占用上從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠為企業(yè)帶來十、中航沈飛(600760)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險中航沈飛(600760)2023年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為687,992.15萬元，虧損。營業(yè)安全水平為85.12%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、中航沈飛(600760)公司現(xiàn)金流量分析中航沈飛(600760)2023年現(xiàn)金流入總額為3,124,561.33萬元，與2022年的3,115,068.57萬元相比變化不大。公司公司當期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為2,610,186.97萬元，約占公司當期現(xiàn)金流入總額的83.54%。但是，由于公司當期經(jīng)營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支出大于現(xiàn)金流入，因此經(jīng)營業(yè)務(wù)現(xiàn)金收支不平衡，經(jīng)營活動出現(xiàn)了負439,306.50萬元的資金缺口。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資00取得投資收益0長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入中航沈飛(600760)2023年現(xiàn)金流出總額為3,816,752.61萬元，與2022年數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年中航沈飛(600760)2023年中航沈飛(600760)投資活動需要的資投資活動均需要投入資金。2023年中航沈飛(600760)籌資活動需要支付的資金為34,480.16萬元，致使企業(yè)當期流出大量數(shù)值(萬數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)公司當期經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較低，需要依靠投資活動或融資活動來彌補經(jīng)營活動的現(xiàn)金虧損。經(jīng)營現(xiàn)金不足。在銷售收入中，有-9.5%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動缺