財(cái)務(wù)報(bào)表多維透視分析與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

財(cái)務(wù)報(bào)表多維透視分析與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主講：孫犁【課程背景】在工作中，您是否遇到過以下情形：1.公司最近銷售形勢一片大好，可是賬上資金卻越來越緊張，問題到底出在哪兒了？怎么才能讓銷售和其他部門也認(rèn)識(shí)到這樣的問題？2.每月開經(jīng)營會(huì)議時(shí)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)明明白白的擺在那兒，業(yè)務(wù)部門怎么就是不理解這些數(shù)據(jù)的意義呢？3.月月做分析，來來去去都是那些數(shù)據(jù)，別說老板看煩了，連我自己也不知道分析是為了什么；4.最怕老板拿著我的分析報(bào)告問為什么，問一個(gè)為什么我還能答得上來，連問三個(gè)為什么，我就焉兒了?！菊n程收益】掌握公司財(cái)務(wù)分析的有效方法和工具，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)作中的優(yōu)劣所在。量化分析具體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)整體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財(cái)務(wù)信息支持。找到企業(yè)運(yùn)營的高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、掌握改善現(xiàn)狀和防范風(fēng)險(xiǎn)的有效方法擺脫數(shù)字和框架的束縛，跳出財(cái)務(wù)來看財(cái)務(wù)，從全新的角度審視和重整自身工作有效改善與其它部門的溝通【課程內(nèi)容】一、引言1.財(cái)務(wù)的目標(biāo)記賬只是手段，管理控制才是目的2.財(cái)務(wù)與其它部門的關(guān)系3.從財(cái)務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表4.從財(cái)務(wù)管理的角度重新審視利潤表二、公司財(cái)務(wù)分析的核心思路在哪里？1.一個(gè)起點(diǎn)：市場2.三大方面的運(yùn)作：花錢、占用錢、占用誰的錢3.兩大結(jié)果：風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)的平衡4.案例分析：這兩個(gè)老板到底誰經(jīng)營的更好5.營運(yùn)資本分析——有效控制資金效率及風(fēng)險(xiǎn)6.國際先進(jìn)的營運(yùn)資本分析方法7.為什么公司會(huì)遇到資金周轉(zhuǎn)危機(jī)，如何應(yīng)對8.運(yùn)用營運(yùn)資本進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的詳細(xì)分析9.實(shí)用工具——營運(yùn)資本EXCEL自動(dòng)分析表格10.主營業(yè)務(wù)及非主營業(yè)務(wù)營運(yùn)資本分析11.不同產(chǎn)品的營運(yùn)資本分析案例分析：一家奄奄一息的企業(yè)，背后的黑手是誰12.EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財(cái)富還是在毀滅財(cái)富——企業(yè)價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)控制13.財(cái)務(wù)比率綜合運(yùn)用14.杜邦分解及財(cái)務(wù)比率金字塔；財(cái)務(wù)比率指標(biāo)自動(dòng)分析表格案例分析：該不該借錢，這是個(gè)問題15財(cái)務(wù)報(bào)表綜合解讀：綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)透視公司運(yùn)作案例討論：如果您的企業(yè)面臨這樣的經(jīng)營難題，分析的重點(diǎn)和建議應(yīng)該是什么三、企業(yè)為什么要追求“現(xiàn)金為王”？1.現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制2.現(xiàn)金流量表的關(guān)鍵編制邏輯3.企業(yè)的三大現(xiàn)金活動(dòng)分析4.從不同現(xiàn)金活動(dòng)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系看企業(yè)運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)5.從現(xiàn)金流量表各種比例關(guān)系看企業(yè)運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)6.現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)同資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表數(shù)據(jù)的結(jié)合分析7.經(jīng)營活動(dòng)流量的直接法和間接法的管理分析作用案例分析：現(xiàn)金里的“牛”是怎樣養(yǎng)出來的四、誰是企業(yè)利益相關(guān)者？1.股東回報(bào)系統(tǒng)的六環(huán)分解2.利潤回報(bào)：少花錢，多賺錢3.加速周轉(zhuǎn)：少占用錢，多收錢4.融資策略：占用誰的錢5.利息成本：占用銀行錢的成本6.營業(yè)外事件：非正常因素的影響7.社會(huì)成本：合理納稅五、優(yōu)秀的財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)怎樣“練成”的？1.透視企業(yè)財(cái)務(wù)狀況-資產(chǎn)負(fù)債表2.透視企業(yè)經(jīng)營狀況–損益表3.收入確認(rèn)中的財(cái)務(wù)陷阱4.成本歸集中的會(huì)計(jì)陷阱5.毛利率的含義及在經(jīng)營中的運(yùn)用6.損益表的上線與底線7.關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的管理含義小組活動(dòng)：通過表報(bào)看這家公司是如何運(yùn)營的？六、為什么國資委要考核央企EVA指標(biāo)？1.經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)衡量什么?2.經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的計(jì)算與分解3.經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)與自由現(xiàn)金流量4.“人力密集型”企業(yè)的EVA考核5.“資金密集型”企業(yè)的EVA考核EVA管理對其他非央企企業(yè)的借鑒意義七、財(cái)務(wù)報(bào)表如何透視企業(yè)經(jīng)營管理存在的”病灶”?A診斷各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)在報(bào)表上怎樣反映;如何運(yùn)用報(bào)表上的數(shù)字分析企業(yè)營運(yùn)資本狀況利潤表各項(xiàng)成本內(nèi)容分解;如何通過財(cái)務(wù)分析識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)通過財(cái)務(wù)分析尋找企業(yè)經(jīng)營關(guān)鍵點(diǎn)B對癥與下藥急性病的三種癥狀;維持運(yùn)營需要多少流動(dòng)資金？慢性病的三種癥狀;如何恰當(dāng)運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿？企業(yè)的三臺(tái)發(fā)動(dòng)機(jī)C如何“根治”；分析現(xiàn)狀;對標(biāo)母本找差距;分析問題原因找方法;建立機(jī)制完