財務(wù)集中管控與財務(wù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型

創(chuàng)新財務(wù)管理—財務(wù)集約管理與財務(wù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型講師:孫犁

【簡要課綱】：當(dāng)我們企業(yè)的銷售突飛猛進(jìn)、一路高歌的時候，我們是否對企業(yè)的財務(wù)狀況給予足夠的重視，財務(wù)管理的杠桿作用是不是有效的發(fā)揮？是不是銷售好了真的是一切都好了嗎？當(dāng)我們過分關(guān)注利潤的時候我們是不是同樣也關(guān)注到了企業(yè)的現(xiàn)金流？企業(yè)財務(wù)部門如何通過創(chuàng)新財務(wù)管理提升企業(yè)盈利能力？理念一:財務(wù)是企業(yè)價值創(chuàng)造的主體!理念二:企業(yè)不盈利財務(wù)有責(zé)任!理念三：財務(wù)天生就是為企業(yè)創(chuàng)造價值的！(企業(yè)不盈利就是財務(wù)的事!)創(chuàng)新財務(wù)管理企業(yè)財務(wù)的定位財務(wù)定位應(yīng)是企業(yè)的戰(zhàn)略合作伙伴,是經(jīng)營決策的支持者財務(wù)戰(zhàn)略定位：以價值為中心，聚焦高價值鏈活動（包括前瞻性分析、稅務(wù)籌劃、風(fēng)險管理、資本并購、定價分析、決策支持等）,成為各經(jīng)營團(tuán)隊的最佳業(yè)務(wù)伙伴，支持有競爭力市場目標(biāo)的達(dá)成。財務(wù)經(jīng)營思路財務(wù)人員如何參與到業(yè)務(wù)前端的流程設(shè)計顯示器①、對標(biāo)母本，確立經(jīng)營目標(biāo)。②、分析現(xiàn)狀，顯示差距。過濾器建立機(jī)制，過濾風(fēng)險—閘口推進(jìn)工具池：經(jīng)營預(yù)算模型資源配置模型風(fēng)險管控模型加速器成果分享，固化機(jī)制，創(chuàng)新流程，保障戰(zhàn)略績效達(dá)成財務(wù)應(yīng)有的架構(gòu)及職責(zé)財務(wù)職責(zé)：業(yè)績預(yù)測與管理成本分析與管理財務(wù)分析及信息化建設(shè)提供業(yè)務(wù)建設(shè)、推進(jìn)業(yè)務(wù)部門發(fā)展管控運(yùn)營風(fēng)險準(zhǔn)確、及時的財務(wù)信息財務(wù)價值管理優(yōu)化途徑－－人員素質(zhì)提高了解盧卡?帕喬利商業(yè)經(jīng)營成功的三大法寶：1、充足的現(xiàn)金或信用2、優(yōu)良的會計人員3、卓越的會計信息系統(tǒng)共享財務(wù)管理服務(wù)與閘口財務(wù)服務(wù)的思路與內(nèi)容財務(wù)閘口的主要路徑如何處理好財務(wù)與經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門的關(guān)系處理好財務(wù)關(guān)系的捷徑贊美積極地心態(tài)高效工作時間管理財務(wù)經(jīng)理的情商--溝通財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)力做人與做事以身作則共啟遠(yuǎn)景挑戰(zhàn)現(xiàn)狀使眾人行激勵人心財務(wù)的團(tuán)隊建設(shè)財務(wù)人員的績效管理財務(wù)人員的KPI正確的做事與做正確的事處理管理刺猬理論案例:特色財務(wù)管理成為一個出色的合格財務(wù)人員需要什么能力核心能力素質(zhì)模型核心領(lǐng)導(dǎo)力模型人單合一雙贏T模式一票到底OEC管理在財務(wù)管理中的應(yīng)用創(chuàng)新SBU 挑戰(zhàn)自我資源整合如何正確理解：企業(yè)不盈利就是財務(wù)的問題！財務(wù)人員天生就是創(chuàng)造價值的！二、新環(huán)境下的財務(wù)轉(zhuǎn)型什么是財務(wù)轉(zhuǎn)型？財務(wù)轉(zhuǎn)型就是由核算型財務(wù)向管理型財務(wù)和戰(zhàn)略性財務(wù)轉(zhuǎn)軌財務(wù)轉(zhuǎn)型就是在強(qiáng)化基礎(chǔ)管理、過程控制的前提下，重點(diǎn)向成果提交的方向邁進(jìn)為什么要進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型？為解決目前財務(wù)管理問題，需要完善財務(wù)職能，需要進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型企業(yè)快速發(fā)展需要和企業(yè)管控的需要，迫切提出需要進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型如何進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型？觀念轉(zhuǎn)變創(chuàng)新革故事先幫贏、事先算贏預(yù)算、預(yù)測、預(yù)警、預(yù)案財務(wù)管理的集中管控模式創(chuàng)新財務(wù)管理的目標(biāo)、體系建設(shè)及財務(wù)定位（一）財務(wù)管理體系的主基調(diào)(速度、創(chuàng)新)一個定位二個體系三個事先鎖定四塊事業(yè)：預(yù)算體系核算體系資金體系內(nèi)控體系五類責(zé)任會計預(yù)算經(jīng)營體會計成本經(jīng)營體會計核算經(jīng)營體會計內(nèi)控經(jīng)營體會計資金經(jīng)營體會計資金集中管理模式預(yù)算管理與管控某企業(yè)創(chuàng)新財務(wù)管理全球統(tǒng)一的財務(wù)數(shù)據(jù)語言和數(shù)據(jù)平臺財務(wù)價值管理優(yōu)化途徑－－人員素質(zhì)提高（二）財務(wù)管理服務(wù)與財務(wù)閘口互相矛盾又互為補(bǔ)充服務(wù)和閘口職能并存(互相矛盾又互為補(bǔ)充)共享財務(wù)管理（集中的更集中，分散的更分散）服務(wù)與閘口財務(wù)服務(wù)的思路與內(nèi)容財務(wù)閘口的主要路徑CSA模型財務(wù)內(nèi)控管理閘口穿行測試在企業(yè)內(nèi)控中的應(yīng)用海爾的企業(yè)內(nèi)控機(jī)制經(jīng)營零風(fēng)險管理體系（三）財務(wù)信息化借鑒國際大公司的經(jīng)驗(yàn)，借力優(yōu)秀軟件供應(yīng)商，搭建財務(wù)信息化管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)包括三個子系統(tǒng)，一是“會計業(yè)務(wù)處理信息系統(tǒng)”，二是“全面財務(wù)預(yù)算管理信息系統(tǒng)”，三是“財務(wù)決策支持信息系統(tǒng)”。（四）如何實(shí)施企業(yè)全面預(yù)算(事前預(yù)算管理。有預(yù)算才有支出，無預(yù)算無支出)市場機(jī)會與企業(yè)資源有效組合預(yù)則立不預(yù)則廢！花錢比掙錢重要！掙錢從花錢開始！控制花錢是實(shí)現(xiàn)掙錢的第一步！預(yù)算沒有完成問題！只有執(zhí)行好壞的問題！魔鬼藏在預(yù)算的細(xì)節(jié)中！全面企業(yè)管理預(yù)算模型事先幫贏財務(wù)事先幫贏財務(wù)事先算贏預(yù)算體系完備工作目標(biāo)：市場洞察、分配資源、管理風(fēng)險；事先的預(yù)算、預(yù)測和預(yù)警，事中的跟蹤分析評價，事后的績效管理；市場效果：預(yù)算偏差度≤±5%；全面預(yù)算管理預(yù)算是市場機(jī)會與企業(yè)資源的最佳組合預(yù)算模型介紹海爾預(yù)算案例分析（五）投入產(chǎn)出管理與制造競爭力（標(biāo)準(zhǔn)成本管理模型。）標(biāo)準(zhǔn)工廠推進(jìn)思路標(biāo)準(zhǔn)成本構(gòu)成：標(biāo)配標(biāo)準(zhǔn)材料成本、標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)制造成本：單位能耗、單位折舊、單位人工、維修費(fèi)/備件費(fèi)/易耗品費(fèi)用等。（單位：張/噸/KG/）提升企業(yè)盈利能力模型成本是設(shè)計出來的!研發(fā)降成本采購降成本制造降成本成本：競爭力質(zhì)量：競爭力交貨快速交貨的可靠性柔性：適用性制造零浪費(fèi)管理案例：海爾如何提升盈利盈利能力獲利能力（六）現(xiàn)金為王-----（經(jīng)營正現(xiàn)金流管理）-------新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下如何進(jìn)行存貨管理和市場應(yīng)收風(fēng)險控制一個卓越的企業(yè)家，不是說你是不是首富，不是說你賺了多少錢，而是你是一個最好的風(fēng)險管理者。只有最好的風(fēng)險管理者才能夠讓企業(yè)永續(xù)長存。CCC（營運(yùn)資金周期）=DIO+DSO-DPO庫存流程設(shè)計改善安全庫存測算零庫存管理模式庫存占用---核定安全庫存量---最佳經(jīng)濟(jì)庫存量超期庫存分類方法—問題庫存還原庫存構(gòu)成比例分析法應(yīng)收資金管理客戶信用賬期客戶信用額度客戶信用等級評定超期應(yīng)收資金管理、機(jī)制、日清、評價應(yīng)收管理目標(biāo)：低占用零風(fēng)險（風(fēng)險可控、可承受）應(yīng)收賬款預(yù)警模式四、財務(wù)轉(zhuǎn)型背景下的管理新理念（財務(wù)自主經(jīng)營體簡介）自主經(jīng)營體模式介紹自主經(jīng)營統(tǒng)推進(jìn)背景（自主創(chuàng)新、自我經(jīng)營）為什么要推進(jìn)自主經(jīng)營體機(jī)制人單合一雙贏的自主經(jīng)營體財務(wù)人員的經(jīng)營體—財務(wù)人員在經(jīng)營體模式下如何參入同一目標(biāo)下如何成為經(jīng)營體中的一員FIN(財務(wù))自主經(jīng)營體建設(shè)全員思考（財務(wù)）我們是誰？我的市場我的客戶我的目標(biāo)我的支持資源獲取資源的渠道/方式（財務(wù)）我們該做什么？我的盈利區(qū)我的雷區(qū)（財務(wù)）我該如何做？我的差距差距的原因關(guān)閉差距的方案績效評價財務(wù)人員經(jīng)營體溫度計虧損、保本、達(dá)標(biāo)、提成、分享