T-GEIIC 001-2024 反舞弊職業(yè)技能評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

IICS03.100.30CCSA00反舞弊職業(yè)技能評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)2024-04-25發(fā)布2024-04-25實(shí)施廣東省企業(yè)內(nèi)部控制協(xié)會(huì)發(fā)布II Ⅲ Ⅳ 12規(guī)范性引用文件 13術(shù)語和定義 14職業(yè)道德 44.1廉潔誠信 44.2客觀公正 54.3恪盡職守 64.4業(yè)務(wù)勝任 65職業(yè)技能 75.1舞弊預(yù)防體系 75.1.1廉潔文化建設(shè) 75.1.2舉報(bào)渠道管理 85.1.3反舞弊培訓(xùn)和教育 95.2舞弊風(fēng)險(xiǎn)控制 95.2.1舞弊風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 105.2.2舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 105.2.3舞弊風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 115.3舞弊調(diào)查機(jī)制 115.3.1線索 125.3.2證據(jù) 125.3.3程序 125.3.4方法 135.3.5報(bào)告 155.3.6責(zé)任追究 165.3.7流程改進(jìn) 166職業(yè)知識(shí) 176.1法律 176.2組織治理 186.3業(yè)務(wù)流程管理 186.4稅務(wù) 196.5犯罪心理學(xué) 206.6其他 21 22III本文件參照GB/T1.1-2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)IV1反舞弊職業(yè)技能評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可ISO37001、ISO37002界定的以及下列術(shù)語和定義適用于本文2組織文化是指組織成員的共同價(jià)值觀體系，它使組織獨(dú)具特色，345b）反舞弊人員應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，保持職業(yè)謹(jǐn)慎，反6b）反舞弊人員應(yīng)當(dāng)履行保密義務(wù)，非因有效授權(quán)7b）反舞弊人員可以在特定領(lǐng)域利用專家或助手協(xié)a）反舞弊人員應(yīng)參與制定和宣傳組織的道德規(guī)范及行為準(zhǔn)則，8b）反舞弊人員需要具備與高級(jí)管理層合作的能力廉潔文化的改進(jìn)過程中，增強(qiáng)員工對(duì)廉潔文b）反舞弊人員需要能夠收集、記錄和處理舉報(bào)信9b）反舞弊人員需要制定培訓(xùn)計(jì)劃和設(shè)計(jì)相關(guān)的課b）識(shí)別業(yè)務(wù)流程中的薄弱控制點(diǎn)，全面了解各類b）能夠?qū)ξ璞罪L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量分析，明確各b）根據(jù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，協(xié)助相關(guān)部門制定針b）掌握記賬憑證、監(jiān)控記錄、文件資料、物品樣b）掌握調(diào)查方法與技巧，在調(diào)查推進(jìn)中，及時(shí)總b）走訪前要充分準(zhǔn)備，明確調(diào)查目標(biāo)，規(guī)劃檢查b）訪談前要充分準(zhǔn)備，包括明確訪談目標(biāo)，準(zhǔn)備b）獲取原始單證，對(duì)照程序規(guī)程，逐項(xiàng)復(fù)核其操作b）訪問信息源，獲取紙質(zhì)或電子版原始單證的內(nèi)容b）用簡明扼要的語言描述案件事實(shí)、調(diào)查過程、b）組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門，針對(duì)控制薄弱環(huán)節(jié)開展程序b）了解組織的所有權(quán)，判斷是否存在利益沖突或a）了解人力資源流程，包括招聘、員工入職、薪酬福利管理、c）了解銷售流程，包括客戶訂單管理、產(chǎn)品交付、發(fā)票開具、2021b）了解犯罪者的心理特征，包括自利、缺乏道德c）