2024版企業(yè)內(nèi)部審計工作補(bǔ)充協(xié)議3篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2024版企業(yè)內(nèi)部審計工作補(bǔ)充協(xié)議本合同目錄一覽1.總則1.1定義與解釋1.2適用范圍1.3術(shù)語與定義2.審計目標(biāo)與原則2.1審計目標(biāo)2.2審計原則3.審計范圍與內(nèi)容3.1審計范圍3.2審計內(nèi)容4.審計程序與方法4.1審計程序4.2審計方法5.審計人員與職責(zé)5.1審計人員5.2審計人員職責(zé)6.審計報告與意見6.1審計報告6.2審計意見7.審計結(jié)果與處理7.1審計結(jié)果7.2審計處理8.內(nèi)部控制與合規(guī)性8.1內(nèi)部控制8.2合規(guī)性9.審計檔案與管理9.1審計檔案9.2審計檔案管理10.審計費用與報銷10.1審計費用10.2審計報銷11.保密與保密義務(wù)11.1保密11.2保密義務(wù)12.爭議解決與糾紛處理12.1爭議解決12.2糾紛處理13.合同變更與終止13.1合同變更13.2合同終止14.其他約定事項14.1其他約定14.2其他約定事項第一部分：合同如下：1.總則1.1定義與解釋1.1.1“內(nèi)部審計”是指企業(yè)內(nèi)部對其財務(wù)、運營、合規(guī)等方面進(jìn)行獨立、客觀、公正的審查、評價和報告的活動。1.1.2“審計人員”是指具有專業(yè)資格，受企業(yè)委托進(jìn)行內(nèi)部審計的人員。1.1.3“審計對象”是指企業(yè)內(nèi)部各部門、業(yè)務(wù)流程和項目。1.1.4“審計報告”是指審計人員根據(jù)審計程序和結(jié)果編制的報告。1.2適用范圍1.2.1本協(xié)議適用于企業(yè)內(nèi)部審計工作，包括定期審計、專項審計和臨時審計。1.2.2本協(xié)議適用于企業(yè)所有部門、業(yè)務(wù)流程和項目，無論其規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度。1.2.3本協(xié)議不適用于外部審計和監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的審計工作。1.3術(shù)語與定義1.3.1本協(xié)議中使用的術(shù)語和定義均應(yīng)遵循國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。2.審計目標(biāo)與原則2.1審計目標(biāo)2.1.1通過內(nèi)部審計，確保企業(yè)財務(wù)報告的真實、公允和合規(guī)。2.1.2評估企業(yè)內(nèi)部控制的有效性，提高風(fēng)險管理和運營效率。2.1.3促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營，防范和發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。2.2審計原則2.2.1獨立性原則：審計人員應(yīng)保持獨立性，不受審計對象和利益相關(guān)者的影響。2.2.2客觀性原則：審計人員應(yīng)客觀公正，不受個人偏見和主觀因素的影響。2.2.3公正性原則：審計人員應(yīng)遵循公正、公平、公開的原則進(jìn)行審計工作。3.審計范圍與內(nèi)容3.1審計范圍3.1.1審計范圍包括企業(yè)的財務(wù)報告、內(nèi)部控制、合規(guī)性、風(fēng)險管理等方面。3.1.2審計范圍應(yīng)覆蓋企業(yè)所有部門、業(yè)務(wù)流程和項目。3.2審計內(nèi)容3.2.1財務(wù)報告審計：審計人員對企業(yè)財務(wù)報表的真實性、公允性和合規(guī)性進(jìn)行審查。3.2.2內(nèi)部控制審計：審計人員對企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估。3.2.3合規(guī)性審計：審計人員對企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的符合性進(jìn)行審查。3.2.4風(fēng)險管理審計：審計人員對企業(yè)風(fēng)險管理體系的有效性進(jìn)行評估。4.審計程序與方法4.1審計程序4.1.1審計人員應(yīng)根據(jù)審計目標(biāo)和范圍制定審計計劃。4.1.2審計人員應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)，對審計對象進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查和審查。4.1.3審計人員應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果編制審計報告。4.2審計方法4.2.1審計人員應(yīng)采用抽樣調(diào)查、訪談、觀察、分析等方法進(jìn)行審計。4.2.2審計人員應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際情況，靈活運用審計方法。5.審計人員與職責(zé)5.1審計人員5.1.1審計人員應(yīng)具備專業(yè)資格和豐富的審計經(jīng)驗。5.2審計人員職責(zé)5.2.1審計人員應(yīng)按照審計程序和方法進(jìn)行審計工作。5.2.2審計人員應(yīng)保持獨立性，不受審計對象和利益相關(guān)者的影響。5.2.3審計人員應(yīng)保守企業(yè)秘密，不得泄露審計信息。6.審計報告與意見6.1審計報告6.1.1審計報告應(yīng)包括審計目的、范圍、方法、結(jié)論和意見。6.1.2審計報告應(yīng)客觀、公正地反映審計結(jié)果。6.2審計意見6.2.1審計意見應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果，對審計對象提出改進(jìn)建議。6.2.2審計意見應(yīng)具有針對性和可操作性。8.內(nèi)部控制與合規(guī)性8.1內(nèi)部控制8.1.1企業(yè)應(yīng)建立和完善內(nèi)部控制制度，確保業(yè)務(wù)活動合規(guī)、高效。8.1.2內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋風(fēng)險識別、評估、控制和監(jiān)督等方面。8.2合規(guī)性8.2.1企業(yè)應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保經(jīng)營活動合法合規(guī)。8.2.2審計人員應(yīng)審查企業(yè)合規(guī)性，對違規(guī)行為提出整改建議。9.審計檔案與管理9.1審計檔案9.1.1企業(yè)應(yīng)建立審計檔案，包括審計計劃、工作底稿、審計報告等。9.1.2審計檔案應(yīng)真實、完整、規(guī)范，便于查閱和保管。9.2審計檔案管理9.2.1企業(yè)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)審計檔案的管理工作。9.2.2審計檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存，不得隨意銷毀。10.審計費用與報銷10.1審計費用10.1.1審計費用包括審計人員的薪酬、差旅費、資料費等。10.1.2審計費用應(yīng)根據(jù)審計范圍、工作量和難度合理確定。10.2審計報銷10.2.1審計人員應(yīng)按照企業(yè)規(guī)定的報銷程序報銷費用。10.2.2審計費用報銷應(yīng)提供相關(guān)憑證，確保費用真實、合規(guī)。11.保密與保密義務(wù)11.1保密11.1.1審計人員應(yīng)保守企業(yè)秘密，不得泄露審計過程中獲取的任何信息。11.1.2企業(yè)應(yīng)采取措施保護(hù)審計檔案和審計信息的保密性。11.2保密義務(wù)11.2.1審計人員應(yīng)簽署保密協(xié)議，明確保密義務(wù)和責(zé)任。11.2.2企業(yè)員工應(yīng)遵守保密規(guī)定，共同維護(hù)企業(yè)秘密。12.爭議解決與糾紛處理12.1爭議解決12.1.1審計過程中如出現(xiàn)爭議，應(yīng)通過協(xié)商解決。12.1.2協(xié)商無效時，可提交企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門調(diào)解。12.2糾紛處理12.2.1如協(xié)商和調(diào)解無法解決爭議，可提交仲裁或訴訟。12.2.2爭議解決過程中，雙方應(yīng)保持合作態(tài)度，避免影響審計工作。13.合同變更與終止13.1合同變更13.1.1本協(xié)議在履行過程中如需變更，應(yīng)由雙方協(xié)商一致，并以書面形式確認(rèn)。13.1.2合同變更應(yīng)明確變更內(nèi)容、生效日期和責(zé)任承擔(dān)。13.2合同終止13.2.1.1雙方協(xié)商一致；13.2.2.2一方違反本協(xié)議，另一方給予合理期限后仍未改正；13.2.3.3法律法規(guī)或政策變化導(dǎo)致本協(xié)議無法履行；13.2.4.4其他應(yīng)當(dāng)終止的情形。14.其他約定事項14.1其他約定14.1.1本協(xié)議未盡事宜，由雙方另行協(xié)商解決。14.1.2本協(xié)議的解釋權(quán)歸企業(yè)所有。14.2其他約定事項14.2.1本協(xié)議自雙方簽字（或蓋章）之日起生效。14.2.2本協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1定義與范圍15.1.1“第三方”是指在本協(xié)議履行過程中，由甲乙雙方共同邀請或選擇的，具有專業(yè)能力，提供特定服務(wù)的機(jī)構(gòu)或個人。15.1.2第三方介入的范圍包括但不限于審計服務(wù)、法律咨詢、技術(shù)支持、風(fēng)險評估等。15.2第三方選擇與介入程序15.2.1甲乙雙方應(yīng)根據(jù)本協(xié)議的審計需求，共同決定是否引入第三方。15.2.2第三方的選擇應(yīng)基于其專業(yè)能力、服務(wù)質(zhì)量、信譽(yù)度等因素。15.2.3第三方的介入需經(jīng)過甲乙雙方書面同意，并簽訂相應(yīng)的服務(wù)合同。16.第三方的責(zé)任與義務(wù)16.1責(zé)任范圍16.1.1第三方應(yīng)根據(jù)服務(wù)合同約定的內(nèi)容和范圍，履行其職責(zé)。16.1.2第三方應(yīng)保證其提供的服務(wù)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。16.2義務(wù)16.2.1第三方應(yīng)遵守保密協(xié)議，不得泄露任何與本協(xié)議相關(guān)的信息。16.2.2第三方應(yīng)配合甲乙雙方的工作，提供必要的協(xié)助和支持。17.第三方的權(quán)利17.1收費權(quán)利17.1.1第三方有權(quán)根據(jù)服務(wù)合同約定，向甲乙雙方收取合理的服務(wù)費用。17.1.2第三方收費應(yīng)明確服務(wù)內(nèi)容、費用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式。17.2委托權(quán)利17.2.1第三方有權(quán)根據(jù)甲乙雙方的要求，對審計對象進(jìn)行獨立調(diào)查和評估。18.第三方與其他各方的劃分18.1第三方與甲方的劃分18.1.1第三方對甲方承擔(dān)直接責(zé)任，甲方對第三方的行為不承擔(dān)連帶責(zé)任。18.1.2甲方對第三方的選擇和監(jiān)督負(fù)有責(zé)任，但不對第三方的專業(yè)判斷承擔(dān)責(zé)任。18.2第三方與乙方的劃分18.2.1第三方對乙方承擔(dān)直接責(zé)任，乙方對第三方的行為不承擔(dān)連帶責(zé)任。18.2.2乙方對第三方的選擇和監(jiān)督負(fù)有責(zé)任，但不對第三方的專業(yè)判斷承擔(dān)責(zé)任。19.第三方的責(zé)任限額19.1責(zé)任限額19.1.1第三方的責(zé)任限額應(yīng)根據(jù)服務(wù)合同的具體約定執(zhí)行。19.1.2如無特殊約定，第三方的責(zé)任限額不得超過其收取的費用總額。19.2保險19.2.1第三方應(yīng)為其提供的專業(yè)服務(wù)購買相應(yīng)的責(zé)任保險，以保障甲乙雙方的權(quán)益。20.第三方的退出與替換20.1退出20.1.1第三方在履行服務(wù)合同過程中，如因故退出，應(yīng)提前通知甲乙雙方。20.1.2第三方的退出不影響本協(xié)議的繼續(xù)履行。20.2替換20.2.1如第三方因故無法繼續(xù)履行服務(wù)，甲乙雙方可共同選擇合適的第三方進(jìn)行替換。20.2.2第三方的替換需經(jīng)過甲乙雙方書面同意，并簽訂新的服務(wù)合同。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.審計計劃詳細(xì)說明審計目標(biāo)、范圍、程序和方法。包括審計人員的名單和職責(zé)分配。2.審計工作底稿記錄審計過程中收集到的證據(jù)、分析結(jié)果和結(jié)論。應(yīng)包括審計訪談記錄、觀察報告、樣本測試結(jié)果等。3.審計報告提供對審計對象的評估、發(fā)現(xiàn)的問題和建議。應(yīng)包括審計發(fā)現(xiàn)、風(fēng)險評估、合規(guī)性評價等內(nèi)容。4.內(nèi)部控制評價報告評估內(nèi)部控制的有效性和合理性。提供改進(jìn)內(nèi)部控制的建議。5.合規(guī)性報告檢查企業(yè)的合規(guī)性，包括法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。提供合規(guī)性問題的發(fā)現(xiàn)和建議。6.審計檔案包含所有與審計相關(guān)的文件、記錄和資料。應(yīng)按照規(guī)定期限保存，便于查閱和保管。7.審計費用預(yù)算列出審計工作的預(yù)計費用，包括人員、差旅、資料等。8.審計費用報銷單記錄實際發(fā)生的審計費用和報銷情況。9.保密協(xié)議明確各方對保密信息的責(zé)任和義務(wù)。10.服務(wù)合同與第三方簽訂的服務(wù)合同，明確服務(wù)內(nèi)容、費用和期限。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為未按時提交審計報告。提供虛假或誤導(dǎo)性的審計信息。未遵守保密協(xié)議，泄露企業(yè)秘密。未按照審計計劃執(zhí)行審計工作。未履行服務(wù)合同約定的義務(wù)。2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)違約行為的嚴(yán)重程度。違約行為對甲乙雙方的影響。違約行為是否構(gòu)成重大過失。3.違約責(zé)任示例若審計人員未按時提交審計報告，導(dǎo)致甲方無法及時采取改進(jìn)措施，甲方有權(quán)要求違約人員承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。若第三方泄露企業(yè)秘密，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失，第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。若審計人員未按照審計計劃執(zhí)行審計工作，導(dǎo)致審計結(jié)果不準(zhǔn)確，甲方有權(quán)要求重新進(jìn)行審計，并要求違約人員承擔(dān)相應(yīng)的費用。全文完。2024版企業(yè)內(nèi)部審計工作補(bǔ)充協(xié)議1合同目錄一、協(xié)議概述1.1協(xié)議背景1.2協(xié)議目的1.3協(xié)議適用范圍二、內(nèi)部審計部門2.1部門設(shè)置2.2部門職責(zé)2.3部門權(quán)限三、審計對象及內(nèi)容3.1審計對象3.2審計內(nèi)容3.3審計方式四、審計程序4.1審前準(zhǔn)備4.2審中實施4.3審后報告五、審計報告5.1報告內(nèi)容5.2報告格式5.3報告審批六、審計結(jié)果處理6.1問題和缺陷6.2改進(jìn)措施6.3跟蹤落實七、保密條款7.1保密義務(wù)7.2保密信息范圍7.3違約責(zé)任八、協(xié)議期限及終止8.1協(xié)議期限8.2終止條件8.3終止程序九、爭議解決9.1爭議解決方式9.2爭議解決機(jī)構(gòu)9.3爭議解決費用十、協(xié)議的修改與補(bǔ)充10.1修改程序10.2補(bǔ)充內(nèi)容11、其他11.1通知方式11.2法律適用11.3協(xié)議生效11.4附件11.5協(xié)議份數(shù)11.6協(xié)議簽署日期合同編號2024版企業(yè)內(nèi)部審計工作補(bǔ)充協(xié)議一、協(xié)議概述1.1協(xié)議背景本協(xié)議旨在明確內(nèi)部審計工作的范圍、程序和責(zé)任，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，提高經(jīng)營效率和風(fēng)險防范能力。1.2協(xié)議目的通過內(nèi)部審計工作，確保企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性、有效性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。1.3協(xié)議適用范圍本協(xié)議適用于企業(yè)內(nèi)部審計工作的全過程，包括審計計劃、實施、報告和后續(xù)跟蹤。1.4協(xié)議有效期本協(xié)議自雙方簽字之日起生效，有效期為一年。二、內(nèi)部審計部門2.1部門設(shè)置企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計工作的組織、實施和監(jiān)督。2.2部門職責(zé)內(nèi)部審計部門的主要職責(zé)包括：（1）制定內(nèi)部審計計劃；（2）組織實施內(nèi)部審計項目；（3）編制內(nèi)部審計報告；（4）跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。2.3部門權(quán)限內(nèi)部審計部門在履行職責(zé)過程中，有權(quán)要求相關(guān)部門提供必要的信息和資料。三、審計對象及內(nèi)容3.1審計對象審計對象包括但不限于企業(yè)的財務(wù)報表、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度、風(fēng)險管理等。3.2審計內(nèi)容審計內(nèi)容包括但不限于：（1）財務(wù)報表的真實性、公允性；（2）業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、有效性；（3）內(nèi)部控制制度的健全性和有效性；（4）風(fēng)險管理的及時性和有效性。3.3審計方式審計方式包括但不限于現(xiàn)場審計、遠(yuǎn)程審計、抽樣審計等。四、審計程序4.1審前準(zhǔn)備審計前，內(nèi)部審計部門應(yīng)制定審計計劃，明確審計目標(biāo)、范圍、時間、人員等。4.2審中實施審計過程中，內(nèi)部審計部門應(yīng)嚴(yán)格按照審計計劃執(zhí)行，確保審計質(zhì)量。4.3審后報告審計完成后，內(nèi)部審計部門應(yīng)編制審計報告，報告內(nèi)容包括審計發(fā)現(xiàn)、問題分析、改進(jìn)建議等。五、審計報告5.1報告內(nèi)容審計報告應(yīng)包括審計概述、審計發(fā)現(xiàn)、問題分析、改進(jìn)建議、審計結(jié)論等。5.2報告格式審計報告應(yīng)按照企業(yè)規(guī)定的格式進(jìn)行編制。5.3報告審批審計報告經(jīng)內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人審核后，報企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)審批。六、審計結(jié)果處理6.1問題和缺陷審計中發(fā)現(xiàn)的問題和缺陷，內(nèi)部審計部門應(yīng)詳細(xì)記錄，并形成問題清單。6.2改進(jìn)措施針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和缺陷，內(nèi)部審計部門應(yīng)提出改進(jìn)措施，并跟蹤落實。6.3跟蹤落實內(nèi)部審計部門應(yīng)定期跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，確保整改措施得到有效執(zhí)行。七、保密條款7.1保密義務(wù)內(nèi)部審計人員在履行職責(zé)過程中，應(yīng)嚴(yán)格保守企業(yè)秘密。7.2保密信息范圍保密信息包括但不限于企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營計劃、商業(yè)機(jī)密等。7.3違約責(zé)任內(nèi)部審計人員違反保密義務(wù)，泄露企業(yè)秘密的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。八、協(xié)議期限及終止8.1協(xié)議期限本協(xié)議自雙方簽字之日起生效，有效期為一年。8.2終止條件（1）協(xié)議到期且雙方未續(xù)簽；（2）一方違約，另一方提出終止；（3）法律法規(guī)或政策變化，導(dǎo)致協(xié)議無法繼續(xù)執(zhí)行；（4）雙方協(xié)商一致終止。8.3終止程序九、爭議解決9.1爭議解決方式本協(xié)議項下發(fā)生的爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)將爭議提交至有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決。9.2爭議解決機(jī)構(gòu)無9.3爭議解決費用爭議解決過程中產(chǎn)生的費用，由敗訴方承擔(dān)。十、協(xié)議的修改與補(bǔ)充10.1修改程序?qū)Ρ緟f(xié)議的任何修改或補(bǔ)充，均應(yīng)以書面形式進(jìn)行，并由雙方簽字確認(rèn)。10.2補(bǔ)充內(nèi)容本協(xié)議如有未盡事宜，可由雙方另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。十一、其他11.1通知方式（1）專人送達(dá)；（2）快遞郵寄；（3）電子郵件；（4）傳真。11.2法律適用本協(xié)議的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用中華人民共和國法律。11.3協(xié)議生效本協(xié)議經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。11.4附件本協(xié)議附件與本協(xié)議具有同等法律效力。11.5協(xié)議份數(shù)本協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份。十二、簽署本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效。甲方（蓋章）：乙方（蓋章）：甲方代表（簽字）：乙方代表（簽字）：日期：年月日十三、附件甲方（蓋章）：乙方（蓋章）：甲方代表（簽字）：乙方代表（簽字）：日期：年月日多方為主導(dǎo)時的，附件條款及說明一、甲方為主導(dǎo)時的附加條款及說明1.1甲方責(zé)任加強(qiáng)條款說明：為保障審計工作的獨立性，甲方應(yīng)確保內(nèi)部審計部門在組織架構(gòu)、人員配備、工作經(jīng)費等方面獨立于被審計部門，不受其影響。1.2甲方監(jiān)督權(quán)條款說明：甲方有權(quán)對內(nèi)部審計部門的工作進(jìn)行監(jiān)督，包括但不限于審計計劃的制定、審計程序的執(zhí)行、審計報告的審核等。1.3甲方保密責(zé)任條款說明：甲方應(yīng)承擔(dān)內(nèi)部審計過程中獲取的保密信息的保密責(zé)任，未經(jīng)乙方同意，不得泄露給任何第三方。1.4甲方整改跟蹤條款說明：甲方應(yīng)跟蹤內(nèi)部審計部門提出的整改建議的落實情況，確保問題得到有效解決。1.5甲方培訓(xùn)支持條款說明：甲方應(yīng)支持內(nèi)部審計部門的培訓(xùn)需求，提高審計人員的專業(yè)能力和素質(zhì)。二、乙方為主導(dǎo)時的附加條款及說明2.1乙方主導(dǎo)權(quán)條款說明：乙方有權(quán)根據(jù)自身需要，主導(dǎo)內(nèi)部審計工作的方向、重點和范圍。2.2乙方?jīng)Q策權(quán)條款說明：乙方有權(quán)對內(nèi)部審計報告中的問題分析和改進(jìn)建議進(jìn)行決策，并監(jiān)督實施。2.3乙方保密責(zé)任條款說明：乙方應(yīng)承擔(dān)內(nèi)部審計過程中獲取的保密信息的保密責(zé)任，未經(jīng)甲方同意，不得泄露給任何第三方。2.4乙方溝通機(jī)制條款說明：乙方應(yīng)建立與內(nèi)部審計部門的溝通機(jī)制，確保審計工作與業(yè)務(wù)發(fā)展需求相匹配。2.5乙方信息提供條款說明：乙方應(yīng)積極配合內(nèi)部審計部門的工作，及時提供相關(guān)信息和資料，確保審計工作的順利進(jìn)行。三、有第三方中介時的附加條款及說明3.1第三方中介選擇條款說明：協(xié)議中應(yīng)明確第三方中介的選定程序和標(biāo)準(zhǔn)，確保中介機(jī)構(gòu)的獨立性和專業(yè)性。3.2第三方中介職責(zé)條款說明：第三方中介應(yīng)負(fù)責(zé)內(nèi)部審計工作的實施，包括審計計劃、現(xiàn)場審計、編制審計報告等。3.3第三方中介保密條款說明：第三方中介應(yīng)承擔(dān)內(nèi)部審計過程中獲取的保密信息的保密責(zé)任，未經(jīng)甲方和乙方同意，不得泄露給任何第三方。3.4第三方中介費用條款說明：協(xié)議中應(yīng)明確第三方中介的服務(wù)費用，包括審計費用、報告費用等，并約定支付方式和時間。3.5第三方中介責(zé)任條款說明：第三方中介在履行職責(zé)過程中，如因自身原因?qū)е聦徲嫻ぷ鞒霈F(xiàn)重大失誤，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。3.6第三方中介評估條款說明：協(xié)議中應(yīng)約定對第三方中介的工作進(jìn)行評估，包括審計質(zhì)量、工作效率、服務(wù)質(zhì)量等，確保中介機(jī)構(gòu)符合協(xié)議要求。3.7第三方中介更換條款說明：如第三方中介不符合協(xié)議要求或出現(xiàn)重大失誤，甲方和乙方均有權(quán)要求更換中介機(jī)構(gòu)。3.8第三方中介溝通條款說明：協(xié)議中應(yīng)明確甲方、乙方與第三方中介之間的溝通機(jī)制，確保審計工作的順利進(jìn)行。附件及其他補(bǔ)充說明一、附件列表：1.內(nèi)部審計部門設(shè)置及職責(zé)說明2.內(nèi)部審計工作流程圖3.內(nèi)部審計報告模板4.第三方中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明5.第三方中介服務(wù)合同6.內(nèi)部審計人員培訓(xùn)計劃7.保密協(xié)議8.爭議解決程序說明9.其他相關(guān)文件二、違約行為及認(rèn)定：1.違約行為：甲方未按規(guī)定提供審計所需信息或資料。認(rèn)定：甲方未在規(guī)定時間內(nèi)提供或提供的信息不完整，影響審計工作的正常進(jìn)行。2.違約行為：乙方未按規(guī)定執(zhí)行審計整改措施。認(rèn)定：乙方未在規(guī)定時間內(nèi)完成審計整改，或整改措施未達(dá)到預(yù)期效果。3.違約行為：第三方中介未按規(guī)定履行審計職責(zé)。認(rèn)定：第三方中介未按協(xié)議約定完成審計工作，或?qū)徲媹蟾娲嬖谥卮笫д`。4.違約行為：任何一方泄露保密信息。認(rèn)定：未經(jīng)對方同意，泄露協(xié)議中約定的保密信息。5.違約行為：任何一方未按協(xié)議約定支付費用。認(rèn)定：未在規(guī)定時間內(nèi)支付協(xié)議約定的費用。三、法律名詞及解釋：1.內(nèi)部審計：指企業(yè)內(nèi)部對財務(wù)報表、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度等進(jìn)行審查的活動。2.保密信息：指涉及企業(yè)商業(yè)秘密、財務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營計劃等敏感信息。3.爭議解決：指通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決合同履行過程中出現(xiàn)的爭議。4.法律適用：指合同履行過程中適用的法律法規(guī)。5.違約責(zé)任：指合同一方違反合同約定，應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.問題：內(nèi)部審計部門獨立性不足。解決辦法：加強(qiáng)內(nèi)部審計部門的組織架構(gòu)和人員配備，確保其獨立性。2.問題：審計整改措施執(zhí)行不到位。解決辦法：建立跟蹤機(jī)制，定期檢查整改措施的實施情況，確保問題得到解決。3.問題：第三方中介機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)。解決辦法：在協(xié)議中明確服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，定期對第三方中介進(jìn)行評估，必要時更換中介機(jī)構(gòu)。4.問題：保密信息泄露風(fēng)險。解決辦法：簽訂保密協(xié)議，加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，對泄露行為進(jìn)行追責(zé)。五、所有應(yīng)用場景：1.企業(yè)內(nèi)部審計工作。2.企業(yè)與第三方中介機(jī)構(gòu)的合作。3.企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的提升。4.企業(yè)財務(wù)報表和業(yè)務(wù)流程的審查。5.企業(yè)合規(guī)性檢查和風(fēng)險防范。全文完。2024版企業(yè)內(nèi)部審計工作補(bǔ)充協(xié)議2合同編號_________一、合同主體1.甲方名稱：____________________地址：____________________聯(lián)系人：____________________聯(lián)系電話：____________________2.乙方名稱：____________________地址：____________________聯(lián)系人：____________________聯(lián)系電話：____________________3.其他相關(guān)方（如有）：名稱：____________________地址：____________________聯(lián)系人：____________________聯(lián)系電話：____________________二、合同前言2.1背景和目的鑒于甲方在內(nèi)部審計工作中，為了提高審計效率、保證審計質(zhì)量，根據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)和政策，以及企業(yè)內(nèi)部審計工作的實際情況，雙方經(jīng)友好協(xié)商，達(dá)成如下補(bǔ)充協(xié)議。2.2合同依據(jù)本補(bǔ)充協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，以及《企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定》等內(nèi)部規(guī)章制度制定。三、定義與解釋3.1專業(yè)術(shù)語1.內(nèi)部審計：指企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的審計機(jī)構(gòu)或?qū)徲嬋藛T，對企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審查、評價和監(jiān)督的活動。2.審計項目：指企業(yè)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或?qū)徲嬋藛T對某一特定經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等方面進(jìn)行的審查、評價和監(jiān)督。3.審計報告：指審計機(jī)構(gòu)或?qū)徲嬋藛T根據(jù)審計項目的結(jié)果，向企業(yè)內(nèi)部管理層提交的書面報告。3.2關(guān)鍵詞解釋1.本補(bǔ)充協(xié)議：指本合同及其附件。2.合同期限：指本補(bǔ)充協(xié)議生效至終止的時間段。3.合同履行：指雙方按照本補(bǔ)充協(xié)議的約定，履行各自的權(quán)利和義務(wù)。四、權(quán)利與義務(wù)4.1甲方的權(quán)利和義務(wù)1.甲方有權(quán)要求乙方按照本補(bǔ)充協(xié)議的約定，完成內(nèi)部審計工作。2.甲方有權(quán)要求乙方在審計過程中，遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。3.甲方有權(quán)要求乙方在審計報告中對發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議。4.1乙方的權(quán)利和義務(wù)1.乙方應(yīng)按照本補(bǔ)充協(xié)議的約定，完成內(nèi)部審計工作。2.乙方應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，確保審計質(zhì)量。3.乙方應(yīng)在審計過程中，與甲方保持密切溝通，及時匯報審計進(jìn)展情況。4.乙方應(yīng)在審計結(jié)束后，向甲方提交審計報告。五、履行條款5.1合同履行時間本補(bǔ)充協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效，合同期限為____年。5.2合同履行地點本補(bǔ)充協(xié)議的履行地點為甲方所在地。5.3合同履行方式1.乙方應(yīng)按照甲方的要求，按時完成內(nèi)部審計工作。2.乙方應(yīng)在審計過程中，與甲方保持密切溝通，及時匯報審計進(jìn)展情況。3.乙方應(yīng)在審計結(jié)束后，向甲方提交審計報告。六、合同的生效和終止6.1生效條件本補(bǔ)充協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效。6.2終止條件1.合同期限屆滿，雙方無續(xù)簽意向。2.任何一方違反本補(bǔ)充協(xié)議的約定，經(jīng)另一方書面通知后，未在合理期限內(nèi)糾正。3.發(fā)生不可抗力事件，致使本補(bǔ)充協(xié)議無法履行。6.3終止程序1.合同期限屆滿或終止條件成就，任何一方均可書面通知對方終止本補(bǔ)充協(xié)議。2.任何一方終止本補(bǔ)充協(xié)議，應(yīng)提前____天書面通知對方。6.4終止后果1.合同終止后，雙方應(yīng)按照本補(bǔ)充協(xié)議的約定，妥善處理未盡事宜。2.本補(bǔ)充協(xié)議終止后，雙方應(yīng)相互配合，共同維護(hù)雙方的合法權(quán)益。七、費用與支付7.1費用構(gòu)成1.審計服務(wù)費：根據(jù)雙方協(xié)商確定的審計服務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)，甲方應(yīng)向乙方支付審計服務(wù)費。2.差旅費：乙方在履行審計職責(zé)過程中產(chǎn)生的差旅費用，由甲方承擔(dān)。3.住宿費：乙方在履行審計職責(zé)過程中產(chǎn)生的住宿費用，由甲方承擔(dān)。4.其他費用：雙方約定的其他費用，由甲方承擔(dān)。7.2支付方式1.甲方應(yīng)按照本補(bǔ)充協(xié)議的約定，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式向乙方支付費用。2.支付時，甲方應(yīng)將費用匯入乙方指定的銀行賬戶。7.3支付時間1.審計服務(wù)費：在乙方完成審計工作并提交審計報告后____個工作日內(nèi)，甲方應(yīng)支付審計服務(wù)費。2.差旅費、住宿費：在乙方完成審計工作并提交相關(guān)費用清單后____個工作日內(nèi)，甲方應(yīng)支付差旅費、住宿費。7.4支付條款1.甲方應(yīng)在支付費用時，附上本補(bǔ)充協(xié)議的復(fù)印件和乙方開具的正規(guī)發(fā)票。2.甲方支付的款項應(yīng)清晰注明用途，如“審計服務(wù)費”、“差旅費”等。八、違約責(zé)任8.1甲方違約1.甲方未按時支付費用的，應(yīng)向乙方支付____%的違約金。2.甲方違反保密條款，泄露乙方商業(yè)秘密的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。8.2乙方違約1.乙方未按時完成審計工作的，應(yīng)向甲方支付____%的違約金。2.乙方未按照約定提交審計報告的，應(yīng)向甲方支付____%的違約金。3.乙方違反保密條款，泄露甲方商業(yè)秘密的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。8.3賠償金額和方式1.違約金的具體金額由雙方協(xié)商確定。2.賠償金額應(yīng)以人民幣計算，并按照國家有關(guān)規(guī)定支付。九、保密條款9.1保密內(nèi)容1.雙方在本補(bǔ)充協(xié)議履行過程中知悉的對方商業(yè)秘密。2.雙方在本補(bǔ)充協(xié)議履行過程中知悉的涉及國家秘密、企業(yè)秘密的其他信息。9.2保密期限本補(bǔ)充協(xié)議履行期間及終止后____年內(nèi)，雙方均應(yīng)履行保密義務(wù)。9.3保密履行方式1.雙方應(yīng)采取合理的措施，防止保密內(nèi)容的泄露。2.雙方不得以任何形式公開或向第三方泄露保密內(nèi)容。十、不可抗力10.1不可抗力定義不可抗力是指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況。10.2不可抗力事件1.自然災(zāi)害：地震、洪水、臺風(fēng)等。2.社會事件：戰(zhàn)爭、罷工、政府行為等。10.3不可抗力發(fā)生時的責(zé)任和義務(wù)1.發(fā)生不可抗力事件，雙方應(yīng)及時通知對方，并提供相關(guān)證明。2.不可抗力事件發(fā)生后，雙方應(yīng)協(xié)商解決合同履行問題。3.因不可抗力事件導(dǎo)致合同無法履行的，雙方互不承擔(dān)違約責(zé)任。10.4不可抗力實例1.自然災(zāi)害：如地震、洪水等。2.社會事件：如戰(zhàn)爭、罷工等。十一、爭議解決11.1協(xié)商解決1.雙方在履行本補(bǔ)充協(xié)議過程中發(fā)生的爭議，應(yīng)友好協(xié)商解決。11.2調(diào)解、仲裁或訴訟1.協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。2.雙方也可選擇仲裁解決爭議，仲裁機(jī)構(gòu)由雙方協(xié)商確定。十二、合同的轉(zhuǎn)讓12.1轉(zhuǎn)讓規(guī)定1.本補(bǔ)充協(xié)議未經(jīng)對方書面同意，不得轉(zhuǎn)讓。2.雙方同意轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)書面通知對方，并經(jīng)對方書面同意。12.2不得轉(zhuǎn)讓的情形1.本補(bǔ)充協(xié)議中約定的保密條款。2.本補(bǔ)充協(xié)議中約定的不可抗力條款。十三、權(quán)利的保留13.1權(quán)力保留1.本補(bǔ)充協(xié)議的簽訂并不意味著甲方放棄對內(nèi)部審計工作的監(jiān)督和管理權(quán)。2.甲方保留在必要時對乙方審計工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督的權(quán)利。13.2特殊權(quán)力保留1.甲方保留對乙方審計報告中涉及重大問題的決定權(quán)。2.甲方保留對乙方審計人員職業(yè)道德的監(jiān)督權(quán)。十四、合同的修改和補(bǔ)充14.1修改和補(bǔ)充程序1.任何一方認(rèn)為需要修改或補(bǔ)充本補(bǔ)充協(xié)議的，應(yīng)書面通知對方。2.雙方應(yīng)就修改或補(bǔ)充的內(nèi)容進(jìn)行協(xié)商，達(dá)成一致意見。14.2修改和補(bǔ)充效力1.修改或補(bǔ)充的內(nèi)容與本補(bǔ)充協(xié)議具有同等法律效力。2.修改或補(bǔ)充的內(nèi)容應(yīng)以書面形式簽訂，并經(jīng)雙方簽字蓋章。十五、協(xié)助與配合15.1相互協(xié)作事項1.雙方應(yīng)相互提供必要的信息和資料，以確保本補(bǔ)充協(xié)議的順利履行。2.雙方應(yīng)就審計工作中的重大問題進(jìn)行協(xié)商，共同解決問題。15.2協(xié)作與配合方式1.雙方應(yīng)通過定期會議、書面報告等方式保持溝通。2.雙方應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本補(bǔ)充協(xié)議的履行工作。十六、其他條款16.1法律適用本補(bǔ)充協(xié)議的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用中華人民共和國法律。16.2合同的完整性和獨立性本補(bǔ)充協(xié)議構(gòu)成雙方之間關(guān)于企業(yè)內(nèi)部審計工作的全部協(xié)議，取代了之前所有書面或口頭協(xié)議。16.3增減條款任何一方未經(jīng)對方書面同意，不得增加或減少本補(bǔ)充協(xié)議的條款。十七、簽字、日期、蓋章甲方（蓋章）：代表（簽字）：日期：____年____月____日乙方（蓋章）：代表（簽字）：日期：____年____月____日附件及其他說明解釋一、附件列表：1.甲方內(nèi)部審計工作規(guī)定2.乙方內(nèi)部審計人員資質(zhì)證明3.審計項目清單4.審計費用預(yù)算5.保密協(xié)議6.爭議解決機(jī)制7.不可抗力事件清單8.合同修改和補(bǔ)充記錄9.協(xié)作與配合工作計劃10.其他雙方約定的附件二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方違約行為及認(rèn)定：未按時支付費用：甲方應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)支付費用，否則構(gòu)成違約。違反保密條款：甲方泄露乙方商業(yè)秘密，經(jīng)認(rèn)定后構(gòu)成違約。2.乙方違約行為及認(rèn)定：未按時完成審計工作：乙方未在約定時間內(nèi)完成審計工作，經(jīng)認(rèn)定后構(gòu)成違約。未按時提交審計報告：乙方未在約定時間內(nèi)提交審計報告，經(jīng)認(rèn)定后構(gòu)成違約。違反保密條款：乙方泄露甲方商業(yè)秘密，經(jīng)認(rèn)定后構(gòu)成違約。三、法律名詞及解釋：1.內(nèi)部審計：指企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的審計機(jī)構(gòu)或?qū)徲嬋藛T，對企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審查、評價和監(jiān)督的活動。2.商業(yè)秘密：指不為公眾所知悉、能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟(jì)