《跟單信用證概述》課件

跟單信用證概述跟單信用證是國(guó)際貿(mào)易中最常用的支付方式之一。它是一種銀行開(kāi)具的書(shū)面承諾，保證付款給賣(mài)方，只要賣(mài)方提交符合信用證條款的單據(jù)。什么是信用證？1銀行承諾銀行開(kāi)具的書(shū)面承諾，保證在符合條件的情況下支付款項(xiàng)。2付款條件明確規(guī)定付款條件，例如提交特定單據(jù)。3獨(dú)立性信用證與買(mǎi)賣(mài)合同獨(dú)立，即使買(mǎi)賣(mài)合同存在問(wèn)題，銀行仍需履行承諾。4風(fēng)險(xiǎn)控制信用證降低了貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)賣(mài)方及時(shí)收到貨款。信用證的特點(diǎn)獨(dú)立性信用證與買(mǎi)賣(mài)合同獨(dú)立，即使買(mǎi)賣(mài)合同發(fā)生爭(zhēng)議，也不影響信用證的履行。抽象性信用證只憑單據(jù)付款，不審查貨物本身或合同的真實(shí)性。嚴(yán)格性信用證要求嚴(yán)格遵守條款，單據(jù)必須完全一致，否則可能導(dǎo)致拒付。保密性信用證內(nèi)容通常保密，只有相關(guān)方才能知曉。信用證的主體開(kāi)證行開(kāi)證行是受進(jìn)口商委托，開(kāi)立信用證的銀行。開(kāi)證行是信用證的核心主體，承擔(dān)著支付和履約的責(zé)任。受益人受益人是信用證的最終受益者，通常是出口商。受益人根據(jù)信用證的要求提交單據(jù)，從而獲得付款。申請(qǐng)人申請(qǐng)人通常是進(jìn)口商，他們要求開(kāi)證行開(kāi)立信用證，并承擔(dān)信用證的付款義務(wù)。付款行付款行是開(kāi)證行指定的付款銀行，負(fù)責(zé)向受益人支付款項(xiàng)，通常位于受益人所在的國(guó)家或地區(qū)。信用證的分類銀行信用證銀行信用證是最常見(jiàn)的類型，由銀行開(kāi)立，為交易提供信用保證。保險(xiǎn)信用證保險(xiǎn)公司開(kāi)立，為交易提供信用保證，并承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)。跟單信用證與貨物貿(mào)易相關(guān)的信用證，以單據(jù)作為付款條件。備用信用證用于保障合同執(zhí)行的信用證，并非直接用于支付貨款。信用證的功能付款擔(dān)保信用證可以確保買(mǎi)方按時(shí)付款，即使賣(mài)方不符合合同要求，買(mǎi)方也要履行付款義務(wù)。單據(jù)安全信用證明確規(guī)定了單據(jù)的類型、內(nèi)容和要求，確保賣(mài)方提供的單據(jù)符合信用證條款。風(fēng)險(xiǎn)管理信用證可以幫助賣(mài)方規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，確保貨款安全。貿(mào)易融資信用證可以作為銀行貸款的抵押品，幫助賣(mài)方獲得融資。信用證的生命周期1開(kāi)立開(kāi)證申請(qǐng)、審核2生效開(kāi)證行簽發(fā)信用證3使用受益人提交單據(jù)4議付議付行支付貨款5結(jié)清開(kāi)證行償付議付行信用證的生命周期是指從開(kāi)立到結(jié)清的整個(gè)過(guò)程。信用證的開(kāi)立和生效，標(biāo)志著信用證關(guān)系的建立。受益人憑信用證獲取貨款，并完成履約義務(wù)。最后，開(kāi)證行結(jié)清款項(xiàng)，信用證關(guān)系結(jié)束。信用證的開(kāi)證流程1申請(qǐng)開(kāi)證進(jìn)口商向開(kāi)證行提交開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，并提供相關(guān)資料，如合同、發(fā)票、裝箱單等。2審查審核開(kāi)證行審核進(jìn)口商的信用狀況，并根據(jù)申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容進(jìn)行審查。3簽發(fā)信用證開(kāi)證行簽發(fā)信用證，并將信用證寄送給受益人，即出口商。4確認(rèn)接受出口商收到信用證后，需確認(rèn)接受，并進(jìn)行備貨、生產(chǎn)和運(yùn)輸。5提交單據(jù)出口商在貨物裝運(yùn)后，將裝運(yùn)單據(jù)遞交開(kāi)證行，以便取得貨款。跟單信用證的文件11.信用證開(kāi)證行簽發(fā)的，承諾在符合一定條件下支付款項(xiàng)的書(shū)面文件。22.貿(mào)易合同出口商和進(jìn)口商之間簽訂的，約定貨物交易內(nèi)容的協(xié)議。33.裝箱單列明貨物裝箱數(shù)量、規(guī)格、重量等信息的單據(jù)。44.發(fā)票證明貨物已交付，并表明交易金額的單據(jù)。跟單信用證的單據(jù)審核審核目的保證單據(jù)與信用證條款一致，確保付款安全。審核內(nèi)容審核單據(jù)的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性、一致性，以及是否符合信用證的規(guī)定。審核標(biāo)準(zhǔn)國(guó)際商會(huì)（ICC）統(tǒng)一慣例第500號(hào)出版物（UCP600）是國(guó)際貿(mào)易中信用證業(yè)務(wù)的重要參考依據(jù)。單據(jù)審核的原則嚴(yán)格審核嚴(yán)格審核所有單據(jù)，確保內(nèi)容真實(shí)準(zhǔn)確。一致性審核所有單據(jù)內(nèi)容必須一致，避免出現(xiàn)任何矛盾或沖突。完整性審核審核單據(jù)是否完整，是否包含所有必要的信息。合規(guī)性審核審核單據(jù)是否符合信用證條款和相關(guān)法律法規(guī)。單據(jù)審核的關(guān)鍵點(diǎn)單據(jù)完整性確保所有必需單據(jù)齊全，并符合信用證要求。單據(jù)時(shí)間單據(jù)日期應(yīng)在信用證有效期內(nèi)，并符合信用證要求。單據(jù)一致性單據(jù)內(nèi)容應(yīng)相互一致，并與信用證條款相符。單據(jù)準(zhǔn)確性單據(jù)信息準(zhǔn)確無(wú)誤，并符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。信用證的改動(dòng)與修改信用證一旦開(kāi)立，除非當(dāng)事各方都同意，否則不得隨意更改。信用證的修改必須經(jīng)過(guò)開(kāi)證行、申請(qǐng)人和受益人的同意，并以書(shū)面形式進(jìn)行確認(rèn)。信用證的修改必須符合國(guó)際慣例，例如《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP）的規(guī)定。信用證的修改必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核，以確保其符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。信用證的支付方式即期付款即期付款是指開(kāi)證行在受益人提交符合信用證條款的單據(jù)后，立即支付貨款。這種方式最為簡(jiǎn)單快捷，但對(duì)出口商來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)較大。遠(yuǎn)期付款遠(yuǎn)期付款是指開(kāi)證行在受益人提交符合信用證條款的單據(jù)后，在約定的期限內(nèi)支付貨款。這種方式對(duì)出口商來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)較小，但對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)則需要支付一定的利息。遠(yuǎn)期信用證的結(jié)算付款期限遠(yuǎn)期信用證的付款期限通常為90天或更長(zhǎng)時(shí)間，但最長(zhǎng)不超過(guò)180天。付款方式遠(yuǎn)期信用證的付款方式一般為議付付款或承兌付款，具體由開(kāi)證行和受益人協(xié)商確定。票據(jù)遠(yuǎn)期信用證的結(jié)算通常需要使用匯票等票據(jù)，這些票據(jù)由受益人簽發(fā)，并由開(kāi)證行承兌或議付。結(jié)算流程受益人提交符合信用證要求的單據(jù)后，開(kāi)證行會(huì)根據(jù)信用證條款進(jìn)行審核并支付貨款。信用證融資的方式銀行貸款銀行可以根據(jù)信用證的金額和期限向出口商提供貸款。貼現(xiàn)出口商可以將信用證向銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，提前獲得資金。保理出口商可以將應(yīng)收賬款出售給保理公司，獲得資金。信用證的保兌與轉(zhuǎn)讓信用證保兌保兌信用證是指開(kāi)證行在信用證上加蓋保兌章，并承諾在受益人履行信用證項(xiàng)下規(guī)定的義務(wù)后，無(wú)論開(kāi)證行是否收到付款，都將支付貨款。保兌信用證提高了信用證的安全性，使受益人能夠放心地進(jìn)行交易。信用證轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓是指受益人將信用證轉(zhuǎn)讓給另一個(gè)受益人，以獲取貨款或其他利益。轉(zhuǎn)讓后的信用證受益人為原受益人所指定的另一方，原受益人不再享有信用證的權(quán)利，而轉(zhuǎn)讓的信用證條款必須符合銀行的規(guī)定。信用證的終止與賠償11.終止原因信用證終止主要因以下原因：履約、撤銷、失效或過(guò)期。22.賠償原則違反信用證條款或?qū)е聯(lián)p失，需根據(jù)違約情況承擔(dān)賠償責(zé)任，包括經(jīng)濟(jì)損失和名譽(yù)損失。33.賠償責(zé)任開(kāi)證行、保兌行、跟單行、受益人均可能承擔(dān)賠償責(zé)任。44.爭(zhēng)議解決信用證糾紛應(yīng)根據(jù)合同條款和國(guó)際慣例，通過(guò)協(xié)商、仲裁或訴訟解決。信用證的使用優(yōu)勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)控制信用證可以有效降低國(guó)際貿(mào)易中的交易風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)買(mǎi)方和賣(mài)方。資金安全通過(guò)信用證，買(mǎi)方可以確保只有當(dāng)賣(mài)方提供符合信用證條款的單據(jù)后，銀行才會(huì)支付貨款。簡(jiǎn)化流程信用證可以簡(jiǎn)化國(guó)際貿(mào)易的結(jié)算流程，提高交易效率。促進(jìn)貿(mào)易信用證為交易雙方提供了可靠的支付保證，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的順利進(jìn)行。信用證的使用風(fēng)險(xiǎn)單據(jù)審核風(fēng)險(xiǎn)單據(jù)不符，導(dǎo)致銀行拒付，造成資金損失。欺詐風(fēng)險(xiǎn)偽造單據(jù)、虛假貿(mào)易等行為，造成經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險(xiǎn)法律法規(guī)不熟悉，導(dǎo)致合同糾紛，造成經(jīng)濟(jì)損失。匯率風(fēng)險(xiǎn)匯率波動(dòng)，導(dǎo)致結(jié)算金額損失。信用證違約的后果經(jīng)濟(jì)損失違反信用證條款會(huì)造成直接經(jīng)濟(jì)損失，例如付款延遲或拒付。信譽(yù)受損違反信用證協(xié)議會(huì)損害企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中的信譽(yù)，未來(lái)可能難以獲得融資或開(kāi)立信用證。法律訴訟違反信用證條款會(huì)導(dǎo)致法律訴訟，增加時(shí)間和金錢(qián)成本，甚至面臨巨額賠償。開(kāi)證銀行的責(zé)任審核單據(jù)開(kāi)證銀行必須嚴(yán)格審核受益人提交的單據(jù)，確保單據(jù)符合信用證條款。如果開(kāi)證銀行未盡到審核義務(wù)，導(dǎo)致錯(cuò)誤支付，需承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。支付款項(xiàng)開(kāi)證銀行在單據(jù)審核無(wú)誤后，應(yīng)及時(shí)向受益人支付款項(xiàng)。如果開(kāi)證銀行無(wú)故拖延支付，受益人有權(quán)要求開(kāi)證銀行支付違約金。跟單行的責(zé)任11.審核單據(jù)跟單行必須認(rèn)真審核受益人提交的單據(jù)，確保單據(jù)符合信用證條款的規(guī)定。22.支付款項(xiàng)跟單行在審核單據(jù)無(wú)誤后，應(yīng)及時(shí)向受益人支付款項(xiàng)，并向開(kāi)證行提交付款通知。33.保密義務(wù)跟單行必須嚴(yán)格遵守保密義務(wù)，不得將信用證條款和單據(jù)內(nèi)容泄露給第三方。44.承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)跟單行承擔(dān)因單據(jù)不符而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)向開(kāi)證行承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。受益人的責(zé)任履行合同義務(wù)嚴(yán)格按照信用證條款規(guī)定提供貨物或服務(wù)，確保質(zhì)量和數(shù)量。提交單據(jù)按時(shí)向開(kāi)證行提交符合信用證要求的單據(jù)，并保證單據(jù)真實(shí)有效。保險(xiǎn)責(zé)任根據(jù)信用證要求，對(duì)貨物進(jìn)行必要的保險(xiǎn)，確保貨物安全運(yùn)抵目的地。出口商的責(zé)任貨物符合信用證出口商負(fù)責(zé)確保貨物符合信用證要求，包括商品種類、數(shù)量、質(zhì)量等。提供準(zhǔn)確單據(jù)出口商必須提交所有必要的單據(jù)，例如提單、發(fā)票、保險(xiǎn)單等，且內(nèi)容必須準(zhǔn)確完整。貨物及時(shí)裝運(yùn)出口商須按信用證規(guī)定的時(shí)間將貨物裝運(yùn)并提交運(yùn)輸單據(jù)，確保貨物在信用證有效期內(nèi)到達(dá)目的地。進(jìn)口商的責(zé)任開(kāi)立信用證進(jìn)口商應(yīng)及時(shí)開(kāi)立信用證，確保出口商收到信用證的時(shí)間。進(jìn)口商應(yīng)認(rèn)真審核信用證條款，確保內(nèi)容符合合同要求。及時(shí)付款進(jìn)口商應(yīng)在信用證規(guī)定的時(shí)間內(nèi)支付貨款，避免因逾期付款導(dǎo)致違約。進(jìn)口商應(yīng)及時(shí)向開(kāi)證銀行提供必要的單據(jù)，以便銀行及時(shí)審核付款。信用證使用的常見(jiàn)問(wèn)題信用證使用過(guò)程中，會(huì)遇到各種問(wèn)題，比如單據(jù)不符、開(kāi)證行拒絕付款、受益人違反信用證條款等。例如，單據(jù)不符是常見(jiàn)的信用證問(wèn)題，需要仔細(xì)檢查單據(jù)內(nèi)容是否符合信用證條款，避免因?yàn)閱螕?jù)不符導(dǎo)致無(wú)法獲得付款。此外，開(kāi)證行也有可能拒絕付款，比如受益人違反信用證條款、信用證被撤銷等。遇到此類問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與開(kāi)證行溝通，了解拒絕付款的原因，并尋求解決辦法。信用證的國(guó)際慣例國(guó)際貿(mào)易慣例國(guó)際貿(mào)易慣例(Incoterms)規(guī)定了買(mǎi)賣(mài)雙方之間的責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用分配，保證交易順利進(jìn)行。國(guó)際銀行慣例統(tǒng)一信用證實(shí)踐規(guī)則(UCP)規(guī)范了信用證的開(kāi)立、審核、付款等操作，減少爭(zhēng)議。國(guó)際商會(huì)國(guó)際商會(huì)(ICC)制定的信用證規(guī)則是全球通用的標(biāo)準(zhǔn)，具有權(quán)威性和約束力。信用證的法律法規(guī)中國(guó)人民銀行法中國(guó)人民銀行法對(duì)信用證的開(kāi)立、使用和結(jié)算等方面做了詳細(xì)的規(guī)定。國(guó)際貿(mào)易法國(guó)際貿(mào)易法是專門(mén)針對(duì)國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的法律規(guī)范，對(duì)信用證在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用起著重要作用。統(tǒng)一商法典統(tǒng)一商法典涵蓋了與信用證相關(guān)的許多內(nèi)容，例如信用證的定義、形式要件、效力等。信用