2024財(cái)務(wù)制度范文（30篇）

2024財(cái)務(wù)制度（30篇）

2024財(cái)務(wù)制度（精選30篇）

2024財(cái)務(wù)制度篇1

公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)

經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)

律。

（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作,

主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

2024財(cái)務(wù)制度篇2

出納的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不

坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總

經(jīng)理簽字后，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作。

（六）配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

2024財(cái)務(wù)制度篇3

財(cái)務(wù)部的四大職能

對于財(cái)務(wù)部的職能，各有各的理解，從不同的角度可以劃分出

不同的分類，例如，也可以分為：組織計(jì)劃職能、管控職能、監(jiān)督

職能、處理職能、輔助決策職能；還有人認(rèn)為可分為：籌資、調(diào)節(jié)、

分配、監(jiān)督四職能，這是不含會計(jì)核算的一種財(cái)務(wù)職能。本人在長

期的工作實(shí)踐中認(rèn)為，按照如下方法劃分比較科學(xué)，這種財(cái)務(wù)部職

能確認(rèn)方法也可以叫做“四保（寶）”職能：

一、基本職能：保持部門基礎(chǔ)工作扎實(shí)可靠

1、按照國家相關(guān)法律法規(guī)對企業(yè)經(jīng)營行為進(jìn)行會計(jì)核算，如實(shí)

記錄反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況，做到科目設(shè)置合理、賬目登記記錄完

整準(zhǔn)確及時，賬目往來準(zhǔn)確無誤，會計(jì)資料檔案保存完整可靠；

2、實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化，科學(xué)規(guī)范記賬，安全快捷處理賬務(wù)；

3、嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)法、票據(jù)法、統(tǒng)計(jì)法、稅法、財(cái)務(wù)通則、會計(jì)

準(zhǔn)則、企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，并認(rèn)真落

實(shí)執(zhí)行。

二、管理職能：保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營高效

1、準(zhǔn)確及時完整編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，并作出財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告;

2、管理公司各類資產(chǎn)（流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、企業(yè)文化和無形

資產(chǎn)、各類庫存、在建項(xiàng)目、庫存商品房、庫存設(shè)備材料等有形資

產(chǎn)）、各類負(fù)債（流動負(fù)債、長期負(fù)債）；

3、合理提出薪酬福利方案，企業(yè)盈利分配方案，保護(hù)員工利益

不受侵害、投資人權(quán)益不受侵害和損失；

4、管理各類費(fèi)用；

5、加強(qiáng)開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費(fèi)用控制；

6、照章納稅、合理避稅；

7、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營開發(fā)計(jì)劃，編制企業(yè)各期間財(cái)務(wù)計(jì)劃、融資計(jì)

劃、綜合平衡計(jì)劃；

8、動態(tài)調(diào)整并落實(shí)上款各項(xiàng)計(jì)劃；

9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財(cái)務(wù)審核。

三、決策職能：保證投資利益最大、風(fēng)險(xiǎn)最小

1、對企業(yè)投資開發(fā)項(xiàng)目提供財(cái)務(wù)可行性分析報(bào)告，編制項(xiàng)目投

資計(jì)劃書、商業(yè)計(jì)劃書等文件，提供決策參考；

2、根據(jù)企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財(cái)務(wù)規(guī)劃，輔助決策;

3、對市場和項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研，提出調(diào)研報(bào)告；

4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進(jìn)行分析，作出評估

對比，得出優(yōu)選方案；

5、對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行預(yù)測分析，提出調(diào)整意見方案;

6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預(yù)測和判斷，提出意見

和建議。

四、監(jiān)督職能：保障企業(yè)合法經(jīng)營、枝葉繁茂

1、監(jiān)督企業(yè)遵守國家會計(jì)法、票據(jù)法、稅法、統(tǒng)計(jì)法等一應(yīng)法

律法規(guī)，避免企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)；

2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學(xué)合理的經(jīng)營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經(jīng)營

風(fēng)險(xiǎn)。

3、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)

制度侵害企業(yè)利益的行為；

4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)制度侵害

企業(yè)利益的行為。財(cái)務(wù)部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯

貫通。不得割裂理解。

2024財(cái)務(wù)制度篇4

總會計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌

措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；

（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督

促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動

分析：

（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

2024財(cái)務(wù)制度篇5

財(cái)務(wù)軟件有哪些：企業(yè)常用財(cái)務(wù)軟件分析

財(cái)務(wù)軟件是企業(yè)信息化的第一選擇，由此逐步增加模塊，擴(kuò)功

能，能確保企業(yè)信息化成功。目前，中國市場上財(cái)務(wù)軟件廠商、品

牌眾多，比如用友軟件、金蝶軟件、浪潮軟件、速達(dá)軟件、管家婆

等，企業(yè)該選擇什么品牌、哪種型號的財(cái)務(wù)軟件？中國云應(yīng)用平臺

為您對比一下各個品牌的優(yōu)劣，供您參考。

1、用友財(cái)務(wù)軟件產(chǎn)品已經(jīng)涵蓋了小型企業(yè)、成長型企業(yè)、大中

型企業(yè)和集團(tuán)，是國內(nèi)市場占有率最大的財(cái)務(wù)軟件廠商。主要產(chǎn)品

包括：用友通用友t系列用友u8用友u9等。小型企業(yè)財(cái)務(wù)軟件價(jià)

格在4000元-3萬元中型、大型企業(yè)一般在10萬元以上上市集團(tuán)型

企業(yè)成交金額在1千萬元左右。根據(jù)版本不同模塊不同同時在線人

數(shù)不同各有差異財(cái)務(wù)軟件市場份額：國內(nèi)一半以上企業(yè)選擇用友服

務(wù)不錯口號提升管理國內(nèi)上市企業(yè)北方市場更是用友的天下總部北

京

2、速達(dá)財(cái)務(wù)軟件、管家婆、新中大、千里馬等一些行業(yè)軟件定

位于中小企業(yè)，其中速達(dá)的市場占有率相當(dāng)高。相比用友、金蝶等

一線品牌，速達(dá)、管家婆、新中大等產(chǎn)品注重用戶使用上的便捷性,

目前在產(chǎn)品穩(wěn)定性等一些細(xì)節(jié)方面已經(jīng)有長足進(jìn)步，產(chǎn)品更新比較

快。用友、金蝶有的版本很快時間內(nèi)就有了更新。速達(dá)、管家婆、

新中大等價(jià)格便宜許多，同等功能的產(chǎn)品，價(jià)格不到用友、金蝶的

一半，對于資金不太充裕的中小企業(yè)，成長型企業(yè)來說，是個不錯

的選擇。

3、金蝶財(cái)務(wù)軟件適用于各類企業(yè)價(jià)格和用友差不多稍微比用友

低一點(diǎn)就好像寶馬和奔馳一樣也有一大批國內(nèi)行業(yè)龍頭企業(yè)選擇金

蝶產(chǎn)品市場份額：國內(nèi)不到一半企業(yè)選擇金蝶大公司服務(wù)都不錯就

看各地的公司水平了，兩家公司總部的實(shí)力那是都沒得說。口號讓

管理更簡單香港上市企業(yè)南方用戶多，南方市場占有率多一些總部

在琛圳

4、浪潮財(cái)務(wù)軟件借助國內(nèi)服務(wù)器浪潮的名聲，財(cái)務(wù)軟件排在第

三名，浪潮公司抓住了一些重點(diǎn)企業(yè)，特別是山東的公司，像晨鳴

紙業(yè)、石化企業(yè)等。但不適用小型企業(yè)，因?yàn)樗娜珖W(wǎng)絡(luò)至今沒

有完全打開，很多地級市縣級市沒有代理商。相比用友、金蝶各地

都有了幾家代理同時在做，浪潮軟件總的來說可以不錯。

2024財(cái)務(wù)制度篇6

會計(jì)基礎(chǔ)知識--財(cái)務(wù)報(bào)表有哪些

下面由陳老師真賬會計(jì)學(xué)員講解一下財(cái)務(wù)報(bào)表的定義及分類：

財(cái)務(wù)報(bào)表是指反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的書面

文件。財(cái)務(wù)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)包括以下組成部分：

(1)資產(chǎn)負(fù)債表。

(2)利潤表。

(3)利潤分配表。

(4)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動表。

(5)現(xiàn)金流量表。

(6)附注。

財(cái)務(wù)報(bào)表格式和附注分別按一般企業(yè)、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、

證券公司等企業(yè)類型予以規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營活動的性質(zhì)，

確定本企業(yè)適用的財(cái)務(wù)報(bào)表格式和附注。

政策性銀行、信托公司、租賃公司、財(cái)務(wù)公司、典當(dāng)公司應(yīng)當(dāng)

執(zhí)行商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表格式和附注規(guī)定，如有特別需要，可以結(jié)合

本企業(yè)的實(shí)際情況，進(jìn)行必要調(diào)整和補(bǔ)充。

資產(chǎn)管理公司、基金公司、期貨公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行證券公司財(cái)務(wù)報(bào)

表格式和附注規(guī)定，如有特別需要，可以結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，

進(jìn)行必要調(diào)整和補(bǔ)充。

2024財(cái)務(wù)制度篇7

審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)

收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。（三）詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)

與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。

（四）審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌

握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。

（五）糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

（六）針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和

措施。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

2024財(cái)務(wù)制度篇8

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)會計(jì)系統(tǒng)的產(chǎn)物，是進(jìn)行財(cái)務(wù)分析與評價(jià)

的基礎(chǔ)。每個企業(yè)的會計(jì)系統(tǒng)，都受到會計(jì)環(huán)境和企業(yè)會計(jì)戰(zhàn)略等

因素的影響，使得企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表會扭曲企業(yè)的實(shí)際情況。這種企業(yè)

財(cái)務(wù)報(bào)表的不足導(dǎo)致財(cái)務(wù)分析與評價(jià)的局限性，進(jìn)而影響投資決策、

經(jīng)營管理的結(jié)果。

1企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表主要存在的問題有

1.1企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表資料時效性不強(qiáng)為了向企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表使用者

提供企業(yè)的經(jīng)營情況，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表采取了定期報(bào)告的制度。而如

今，隨著競爭的加劇、科技的進(jìn)步和金融工具的日新月異，經(jīng)濟(jì)情

況發(fā)生了急劇變動。企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會適時轉(zhuǎn)換，會計(jì)

信息使用者要求會計(jì)能夠隨著業(yè)務(wù)變化而變化，提供“實(shí)時”信息。

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表對外披露的財(cái)務(wù)信息的有用性在很大程度上取決于它

的及時性。過時的信息已無助于決策甚至有害于決策。對于企業(yè)財(cái)

務(wù)報(bào)表使用者來講，會計(jì)信息的披露和傳遞是越快越好。

1.2企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表可比性較差會計(jì)戰(zhàn)略是企業(yè)根據(jù)環(huán)境和經(jīng)營

目標(biāo)做出的主觀選擇，各個企業(yè)會有不同的會計(jì)戰(zhàn)略。會計(jì)戰(zhàn)略包

括決定會計(jì)政策的選擇、會計(jì)估計(jì)的選擇、補(bǔ)充披露的選擇以及報(bào)

告具體格式的選擇。不同的會計(jì)戰(zhàn)略會導(dǎo)致不同企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的差

異，并影響其可比性。例如，對同一會計(jì)事項(xiàng)的賬務(wù)處理，會計(jì)準(zhǔn)

則允許使用幾種不同的規(guī)則和程序，企業(yè)可以自行選擇。包括存貨

計(jì)價(jià)方法、固定資產(chǎn)折舊方法、壞賬的計(jì)提方法、對外投資的核算

方法、所得稅會計(jì)的核算方法等。會計(jì)核算過程中存在會計(jì)估計(jì)，

使得會計(jì)報(bào)表中的某些數(shù)據(jù)并不是十分精確的，如固定資產(chǎn)的折舊

年限、折舊率、凈殘值率，含有人為主觀估計(jì)因素。即使在同一集

團(tuán)下的子企業(yè)，執(zhí)行的會計(jì)政策也有不同，使用的會計(jì)估計(jì)方法也

有不同。雖然企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注對會計(jì)政策的選擇有一定的表述，

但報(bào)表使用者未必能完成可比性的調(diào)整工作。

1.3企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表軟性資產(chǎn)未能披露基于貨幣計(jì)量原因，企業(yè)

財(cái)務(wù)報(bào)表只能反映企業(yè)的有形資產(chǎn)。如今企業(yè)的資產(chǎn)軟性化，無形

資產(chǎn)逐漸成為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的重要源泉。企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表對知識產(chǎn)權(quán)、

產(chǎn)品的競爭力、人才資源的質(zhì)量和管理、企業(yè)的競爭力、產(chǎn)品和技

術(shù)的創(chuàng)新能力等軟性資產(chǎn)未能予以披露。僅靠有形資產(chǎn)，企業(yè)已經(jīng)

難以保持持續(xù)的競爭優(yōu)勢，信息時代呼喚新的競爭驅(qū)動力。一個企

業(yè)對無形資產(chǎn)的開發(fā)與利用能力已經(jīng)成為創(chuàng)造持續(xù)競爭優(yōu)勢的主要

決定因素。無形資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比重及所起的作用已不容忽視。

特別是在高科技與信息企業(yè)里，擁有的人力資本和無形資產(chǎn)對企業(yè)

整體價(jià)值的貢獻(xiàn)遠(yuǎn)比有形資產(chǎn)大。然而，并非所有無形資產(chǎn)都可以

用貨幣加以計(jì)量。如利潤表反映的是已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益，排斥或忽視

了其它未實(shí)現(xiàn)的價(jià)值增值，報(bào)表使用者無法了解企業(yè)重要的軟性資

產(chǎn)對現(xiàn)在經(jīng)營及未來發(fā)展的信息。

1.4企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)價(jià)值計(jì)量滯后我國會計(jì)核算有五種計(jì)量

屬性，即歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)價(jià)值、現(xiàn)值和公允價(jià)值。會

計(jì)規(guī)范要求以歷史成本反映資產(chǎn)價(jià)值，使得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不代表其現(xiàn)行

成本或變現(xiàn)價(jià)值。公允價(jià)值計(jì)量因?yàn)槭苌a(chǎn)要素市場不很活躍，相

關(guān)的公允價(jià)值難以取得；市場執(zhí)法和管理不嚴(yán)；會計(jì)人員素質(zhì)較低

等因素造成實(shí)施起來困難重重。盡管各種計(jì)量屬性同時并存，實(shí)際

上，在企業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中是成本而不是價(jià)值反映著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活

動，可報(bào)表使用者卻更關(guān)注企業(yè)價(jià)值的創(chuàng)造和增加。而企業(yè)企業(yè)財(cái)

務(wù)報(bào)表無法直接計(jì)量和表現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值。寫論文

2024財(cái)務(wù)制度篇9

會計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（一）按照國家會計(jì)制度的規(guī)定，記賬、算賬、報(bào)賬做到手續(xù)完

備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)帳。

（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利

潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總

經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

（三）妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

2024財(cái)務(wù)制度篇10

第一章總則

一、為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，依

據(jù)施工企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本公司的特點(diǎn)及管理要

求，特制定本制度。

二、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，其崗位職責(zé)分別是：

1.財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

⑴在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)記賬、核算、往來款項(xiàng)對

賬、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析和日常財(cái)務(wù)事項(xiàng)的辦理工作。達(dá)到記

賬準(zhǔn)確，賬實(shí)相符，報(bào)表及時，內(nèi)容完整。公司會計(jì)憑證、賬簿、

報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會計(jì)資料要定期收集、審查、裝

訂成冊并編號登記，妥善保管。

財(cái)務(wù)月、季報(bào)表要在次月5日前，年度報(bào)表要在次年元月9日

前分別報(bào)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)。

⑵根據(jù)合同約定和工程進(jìn)度，及時催收工程款，或按照約定核

定施工隊(duì)的工程預(yù)支款，以致最終結(jié)算。結(jié)算手續(xù)簽字按照公司財(cái)

務(wù)管理制度執(zhí)行。

⑶負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與稅務(wù)等部門的工作關(guān)系，辦理涉稅事項(xiàng)；配合辦理

上級安排的公司日常事務(wù)。

⑷負(fù)責(zé)定期組織公司固定資產(chǎn)、物資和流動資產(chǎn)的盤存、清查

核實(shí)，及時處理好財(cái)產(chǎn)溢余和毀損賬務(wù)。

⑸負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)人員進(jìn)行工程實(shí)用材料抽檢工作。

⑹負(fù)責(zé)公司統(tǒng)計(jì)工作，按要求及時報(bào)建設(shè)主管部門和統(tǒng)計(jì)部門

（包括網(wǎng)上填報(bào)）。⑺罰則：

①財(cái)務(wù)記賬、報(bào)表不及時，屬個人原因者，一次給予批評，二

次給予記過處分。②賬實(shí)不符要及時查明原因，不得隱瞞不報(bào)，否

則給予記過處分直至追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。③違反公司管理制度，按相關(guān)

管理制度執(zhí)行。

2.出納崗位職責(zé)

⑴在財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，做好公司庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券的保管工

作。

⑵根據(jù)合同協(xié)議條款和工程預(yù)算，經(jīng)常了解工程進(jìn)度，定期向

財(cái)務(wù)主管匯報(bào)工程款的收入與支出事項(xiàng)。

⑶要嚴(yán)格執(zhí)行公司費(fèi)用管理規(guī)定。費(fèi)用類單據(jù)上要有經(jīng)手人、

主管負(fù)責(zé)人簽字；材料款結(jié)算單要有施工隊(duì)長、材料專員、財(cái)務(wù)主管

簽字；工程款結(jié)算單上要有工程部主管、財(cái)務(wù)主管簽字。出納憑總經(jīng)

理簽批后的單據(jù)辦理付款事項(xiàng)。

(4)員工因業(yè)務(wù)需要借支現(xiàn)金的，首先在出納處填寫借支單，經(jīng)

所在部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批(總經(jīng)理不在

情況下由副總經(jīng)理審批)，方可到出納取款。相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)完成后三

日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清帳款。

⑸現(xiàn)金帳、銀行存款帳要按照財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生的時間順序登記，

做到日清月結(jié)、帳款相符、帳帳相符，每天登記現(xiàn)金日報(bào)表。

⑹負(fù)責(zé)辦公品購進(jìn)和領(lǐng)用情況的登記。公司各部、室需要購買

辦公用品，由部、室負(fù)責(zé)人填制申報(bào)單，經(jīng)總經(jīng)理審批(100元以下

由分管副總審批)后購買，再由部、室簽字領(lǐng)用。

(7)崗位罰則

①對手續(xù)不全的憑證擅自付款，須立即補(bǔ)齊簽字手續(xù)，未造成

經(jīng)濟(jì)損失的，處以20元/次罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)

濟(jì)責(zé)任；若錯付，由本人負(fù)責(zé)追回款項(xiàng)并處以20元/次罰款，無法追

回的由本人賠償。

②發(fā)生現(xiàn)金、有價(jià)證券及債券短缺、失竊的，經(jīng)查明是由本人

保管不力造成的，由本人依照市價(jià)賠償。

③嚴(yán)守公司商業(yè)秘密，對泄露商業(yè)秘密給公司造成的損失承擔(dān)

相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。④報(bào)表、帳務(wù)數(shù)據(jù)有誤，出錯點(diǎn)超過2次的，按

5元/處加以處罰。

三、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)

1、建立健全財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)營責(zé)任制，如實(shí)反映

公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果；

2、做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作；

3、及時結(jié)算、收回工程款，依法合理籌集資金；

4、有效利用各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、資金審批制度

(1)所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。如果總經(jīng)理不在公司，

應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后

請其在支出單上補(bǔ)簽意見；

(2)財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章

由行政部主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。行政

部主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。

印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登

記；

(3)開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須

與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,

必須有收款人的書面通知并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（4）往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（5）非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（6）用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作

為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

五、施工工程用款審批制度施工工程用款由總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

其程序，按以下施工工程用款支付審批工作流程執(zhí)行。

施工工程用款支付批工作流程

六、費(fèi)用支出審批事項(xiàng)

（1）各職能部門根據(jù)實(shí)際情況提報(bào)所需費(fèi)用，嚴(yán)禁先列支，后報(bào)

銷。報(bào)銷的費(fèi)用原始單據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票，確實(shí)無法取得的，可以

使用付款憑證代替，但必須寫明原因據(jù)實(shí)填報(bào)。正規(guī)發(fā)票必須是蓋

有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章、稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票，填寫內(nèi)容包括我公

司全稱、日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的

發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。所有報(bào)銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，財(cái)

務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

（2）費(fèi)用報(bào)銷流程：由費(fèi)用當(dāng)事人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，交由部門主

管審核簽字，審核通過后交財(cái)務(wù)部門復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到

出納處進(jìn)行實(shí)際結(jié)算。

（3）費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范：用藍(lán)、黑水筆或鋼筆填寫，字跡要求

清楚整潔；合計(jì)金額填寫正確、規(guī)范，大小寫相符；報(bào)銷附件單據(jù)用

膠水粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后面要求整齊、美觀，附件張數(shù)要填寫正確;

對填寫不規(guī)范的單據(jù)，出納有權(quán)做退回處理。

（4）員工因工程業(yè)務(wù)或出差需要借支現(xiàn)金的，需到出納處填制借

支單。出差借支：必須先填寫《出差申請單》，經(jīng)所在部門主管和

財(cái)務(wù)部主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批（或請示總經(jīng)理同意）后方可

到出納處取款。相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)完成后三日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清

賬款，逾期不報(bào)者，費(fèi)用由自己承擔(dān)。

（5）涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（6）在報(bào)銷過程中單據(jù)必須依實(shí)填寫，如經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多開發(fā)票

金額、多報(bào)金額的，按多報(bào)金額2倍處罰，并按公司有關(guān)制度規(guī)定

給予行政處分，直至辭退。

第二章公司相關(guān)賽用支出制度

為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理費(fèi)

用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約，有利工作的原

則，并結(jié)合本公司的特點(diǎn)、實(shí)際情況及管理要求，特制定本制度。

1、差旅費(fèi)

公司員工因公出差，根據(jù)《出差申請表》所批準(zhǔn)的事項(xiàng)和到達(dá)

地點(diǎn)依實(shí)報(bào)銷。

（1）外地出差

①在途交通費(fèi)：根據(jù)出具的車票面額，再核定路途的時間、職

務(wù)級別和實(shí)際情況為依據(jù)以實(shí)報(bào)銷。

②公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。

按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、出差天數(shù)給予補(bǔ)助，生活補(bǔ)助時間以中午12：00以后

為界限，參考車、船票的時間。省內(nèi)（市外）城市每人每天補(bǔ)助20元,

省會以上城市每人每天補(bǔ)助30元。部門主管以上級別人員到公司業(yè)

務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則不報(bào)銷生活補(bǔ)貼。

因施工需要駐在工地的，原則上可在施工隊(duì)食堂就餐，由公司補(bǔ)助

施工隊(duì)生活費(fèi)；無法與施工隊(duì)同餐的，每一整天補(bǔ)助生活費(fèi)18元。

③住宿費(fèi)：按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)，職務(wù)級別給予報(bào)銷。住宿費(fèi)按實(shí)際住

宿天數(shù)參考車船票的時間任發(fā)票報(bào)銷，縣級城鎮(zhèn)每人每天住宿費(fèi)不

得高于20元，地級市每人每天住宿費(fèi)不得高于40元，省會以上城

市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特殊情況，實(shí)際費(fèi)

用高于上述標(biāo)準(zhǔn)的，由總經(jīng)理審批決定報(bào)銷額度。

（2）本市出差

本市出差（或辦事）僅有市內(nèi)交通費(fèi)，無出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)

項(xiàng)目。市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，原則乘坐公交車，無特殊情況不得乘

坐出租車，若特殊情況需向行政部門主管申請方可乘坐并給予報(bào)銷。

因時間過早或過晚（早7：00前或22：00后）可乘坐出租車，在報(bào)銷

時寫明乘坐原因和起止地點(diǎn)，未寫明的財(cái)務(wù)部作退回處理。

2、招待費(fèi)

因工作需要招待，須由接待人請示部門主管、部門主管請示總

經(jīng)理的程序申請，并批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。若提前支款，要采用

口頭或書面形式向財(cái)務(wù)部門提出本次費(fèi)用計(jì)劃（單次超過200元的必

須采用書面申請），內(nèi)容包括：①事由;②參加人數(shù);③發(fā)生次數(shù);④

預(yù)計(jì)金額。經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字后到出納會計(jì)領(lǐng)款。招待事項(xiàng)完畢必須

填列支出憑證并注明①事由；②參加人數(shù);③發(fā)生次數(shù)，憑發(fā)票（無法

索取發(fā)票的須有收款收據(jù)）到財(cái)務(wù)部結(jié)款，不寫明的財(cái)務(wù)可退回處理。

出差期間的招待費(fèi)用須與差旅費(fèi)同時報(bào)銷。

3、手機(jī)費(fèi)

手機(jī)費(fèi)用根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級別和工作需要，確定該崗位的手

機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度，手機(jī)費(fèi)須先自行繳費(fèi)，后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)

按實(shí)報(bào)銷，超額部分由個人承擔(dān)。總經(jīng)理手機(jī)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷；副總經(jīng)理、

工程部主任、物資采購專員手機(jī)費(fèi)為100元/月；其他人員為50元/

月；經(jīng)營部業(yè)務(wù)員手機(jī)費(fèi)從業(yè)務(wù)提存中報(bào)銷。

4、辦公費(fèi)

辦公費(fèi)是指因日常需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消

耗，辦公用品由各部門主管根據(jù)實(shí)際需要填報(bào)申購單，交由行政部

審核，總經(jīng)理審批后進(jìn)行統(tǒng)一購買、驗(yàn)收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫

單報(bào)銷實(shí)際費(fèi)用，然后根據(jù)需要進(jìn)行領(lǐng)用登記。專用辦公用品如打

印機(jī)，傳真機(jī)，電腦，根據(jù)需要發(fā)放、限定臺數(shù)，因?yàn)槭褂媚晗藁?/p>

正常損壞而無法使用的需報(bào)告行政部實(shí)際查看，審核，再由總經(jīng)理

審批進(jìn)行統(tǒng)一購置，以舊換新;新進(jìn)人員到職由各部門向行政部提出

文具申請單領(lǐng)用文具，人員離職時，應(yīng)將可用文具交還行政部。辦

公用品系為公共活動提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。

5、運(yùn)輸費(fèi)

運(yùn)輸費(fèi)支付應(yīng)在運(yùn)輸發(fā)票或付款憑證后面附①貨運(yùn)合同；②有驗(yàn)

收簽字的貨運(yùn)清單，經(jīng)相應(yīng)的部門審批后可辦理結(jié)付。經(jīng)辦人員要

盡量直接與司機(jī)聯(lián)系，以減少貨運(yùn)費(fèi)用。

6、車輛使用費(fèi)

車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)，駕駛員補(bǔ)

貼。油費(fèi)報(bào)銷一般情況由行政部辦加油卡，司機(jī)領(lǐng)卡加油。無卡加

油需有司機(jī)和乘坐人員共同簽字證明。用車須填寫行車記錄，行政

部定期根據(jù)耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄考核用車情況；路

橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員集中匯總，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核簽字

報(bào)銷。公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)。車輛

維修、維護(hù)前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時除發(fā)

票外還要附上詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政部根據(jù)維修情況復(fù)核以實(shí)報(bào)銷。

第三章工程成本管理制度

1.公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、

承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

2.公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文

件的編制、工程決算的審定。

3.工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的

談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料

及時供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作，建立市場價(jià)格詢價(jià)登記薄，記

錄材料價(jià)格變動的歷史資料。

4.財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

(1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各

項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃；

⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決

算的審定工作。

5.工程中間結(jié)算程序。

（1）施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審

核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提

出審核意見，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會簽；

（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，

以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付

款意見，報(bào)送總經(jīng)理審批。

6.工程決算程序。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間

結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會簽；

（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和

材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾

數(shù)，提出付款方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（3）大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、

設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述

本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算，并制訂《工程竣工

決算書》；

⑷工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時，財(cái)務(wù)部憑工程竣工決算

書進(jìn)行成本結(jié)算。

第四章固定資產(chǎn)管理制度

1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍

⑴公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

⑵凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具

儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項(xiàng)價(jià)值在20_元以上

和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；

（3）凡單項(xiàng)價(jià)值在20_元以下或價(jià)值在20_元以上但耐用年限

不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會計(jì)核算

（1）公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由行

政部歸口管理；（2）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、工具

儀器等由工程部歸口管理；⑶行政部和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司

財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存

情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

3、固定資產(chǎn)按下列方法計(jì)價(jià)：

（1）購入的，按照買賣價(jià)加上支付的運(yùn)雜費(fèi).安裝調(diào)試費(fèi)等；

（2）自行建造的，按照建造過程中發(fā)生的實(shí)際支出；

（3）在已有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的，按照已有固定資產(chǎn)原

價(jià)加上改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生

的變價(jià)收入后的余額；

（4）投資者投入的，按照合同約定或者評價(jià)確認(rèn)的價(jià)值；

（5）融資租入的，按照租賃協(xié)議確定的價(jià)款加運(yùn)雜費(fèi)、安裝調(diào)試

費(fèi)等。

4.固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊，折舊費(fèi)相應(yīng)攤?cè)牍こ淌?/p>

工和管理費(fèi)用中，最終計(jì)入工程成本。

5.財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥

(1)行政部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價(jià)

工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會簽，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購；

(2)財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式

兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手

續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺賬；

(3)各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門

經(jīng)理同意，報(bào)行政部審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)；

(4)固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)

由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一

聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

(5)財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由

財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

6.財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

(1)公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終

必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；

(2)各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加；

⑶財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)

告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須

追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；

(4)凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會

同財(cái)務(wù)部組織評估，評估情況上報(bào)總經(jīng)理，由總經(jīng)理決定處理意見；

（5）凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，

使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào);屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人

員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上

報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見。

第五章存貨管理制度

企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好存貨管理基礎(chǔ)工作，建立健全存貨管理制度，完

善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)

退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始

記錄。企業(yè)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計(jì)量

準(zhǔn)確，并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定

期或者不定期地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。

存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值

易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

1、存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。購入的，按買價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)、采購保管

費(fèi)計(jì)價(jià);建設(shè)單位供應(yīng)的，按合同上確定的價(jià)格計(jì)價(jià)；自制的，按制

造過程中的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)；車間加工的，按實(shí)際耗用的原材料或

半成品加加工費(fèi)計(jì)價(jià)。

2、倉庫管理人員對倉庫材料要分類管理，按類別編碼記賬。材

料要堆放整齊便于收發(fā)，要熟悉每種材料的用途及堆放地點(diǎn)。有問

題的材料要及時處理，不能積壓在倉庫造成浪費(fèi)。倉庫要隨時打掃,

保持衛(wèi)生清潔。

3、配合采購部核實(shí)庫存，以合理配貨。熟悉材料供貨周期，當(dāng)

一種材料庫存低于最低存貨量的時候，要及時提醒生產(chǎn)廠長及采購

部。

4、材料購回時，由倉庫管理人員按質(zhì)按量驗(yàn)收，并認(rèn)真填寫入

庫單，包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計(jì)量單位、

數(shù)量、單價(jià)、金額，驗(yàn)收人和采購員簽名。月末對無隨貨同行發(fā)票

的貨物金額應(yīng)由采購人提供采購價(jià)，財(cái)務(wù)據(jù)此入賬核算，待到下月

初在按原數(shù)沖回，發(fā)票到后再按實(shí)際價(jià)格入賬。

5、倉庫管理人員在不見材料或沒清點(diǎn)材料之前，不能開入庫單,

因此造成的損失全由倉庫管理人員承擔(dān)。

6、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，因此造成的損失

由采購人員負(fù)責(zé)追究供貨商責(zé)任，如因采購人員的原因由采購人員

賠償。

7、加工車間或施工單位領(lǐng)用材料時，要履行審批和領(lǐng)料手續(xù)。

領(lǐng)料人要先認(rèn)真填寫領(lǐng)料申請表并經(jīng)部門主管簽字，然后報(bào)經(jīng)主管

部門審核，主管部門審核無誤后簽字返還給領(lǐng)料人，領(lǐng)料人再到倉

庫領(lǐng)用材料，辦理出庫單及相關(guān)手續(xù)。倉庫保管員接到領(lǐng)料申請表

后，先審核手續(xù)是否健全，然后根據(jù)領(lǐng)料申請表據(jù)實(shí)發(fā)貨。倉庫保

管員每天根據(jù)當(dāng)天的領(lǐng)料申請表匯總填寫出庫單，填寫內(nèi)容：領(lǐng)料

部門、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計(jì)量單位、數(shù)量。

8、對領(lǐng)用未耗用完的物資（包括殘余料），如下一批生產(chǎn)或工程

不再用，應(yīng)及時退回倉庫，如以后確實(shí)用不上的材料，倉庫管理人

員同采購人員溝通，及時與供貨商退換品種；下步生產(chǎn)仍需耗用的，

月末清點(diǎn)造表報(bào)財(cái)務(wù)會計(jì)，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。

9、生產(chǎn)或工程領(lǐng)用的材料，因?yàn)橘|(zhì)量或規(guī)格等其他原因不能用

退回倉庫并辦理退庫手續(xù)，倉庫管理人員要及時通知采購人對該材

料進(jìn)行退貨或換購處理，由此產(chǎn)生的費(fèi)用采購人要和供貨商溝通，

應(yīng)由供貨商承擔(dān)。如果沒及時處理造成材料積壓等損失由倉庫管理

人員賠償。領(lǐng)用的材料退回時，辦理退庫開具紅字出庫單，倉庫管

理人員與領(lǐng)料人共同簽字，表明材料已退回倉庫以必分清責(zé)任；外購

的材料退貨時，開具紅字入庫單，倉庫管理人員與采購人要共同簽

字，表明材料已由采購人辦理退貨，并由采購人追回退貨金額或換

購品種。

10、月末存貨的出入庫按部門分項(xiàng)匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部

門核對一致后，報(bào)財(cái)務(wù)會計(jì)。

11、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫單進(jìn)行

賬簿登記，物資的出入庫計(jì)量單位要一致。經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對賬目、

實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬、賬實(shí)相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、

計(jì)量準(zhǔn)確、存放安全，保管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。

12、對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次,

對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

盤點(diǎn)時，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)等部門組成財(cái)產(chǎn)清

查小組，對存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存

表，提出處理意見，參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。

2024財(cái)務(wù)制度篇11

財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)

責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職

責(zé)主要有：

1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各

項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支;清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)

用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)；

做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)

系，依法納稅。

2.負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算工作。遵守國家頒布的會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法

規(guī)，按照會計(jì)制度，進(jìn)行會計(jì)核算；編制年度、季度、月份會計(jì)報(bào)表;

按照會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助

賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、

賬表相符、賬證相符；管理好會計(jì)檔案。

3.負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核

算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)

據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同、

預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合各部門做好工程、材

料設(shè)備款的結(jié)算及工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

4.建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有

關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成

果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

5.配合公司內(nèi)部控制。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)

管理，特制定本制度。資金審批制度：

⑴所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。如果總經(jīng)理不在公

司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，

事后請其在用款申請單上補(bǔ)簽意見；

（2）財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章,

財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，支票由出納負(fù)責(zé)保管。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

或出納不在單位期間，印章應(yīng)指定專人保管。印章代管須辦理交接

手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記；

（3）財(cái)務(wù)部不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在

公司；

（4）開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須

與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,

必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；

⑸用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作

為原始憑證。

財(cái)產(chǎn)管理制度

1.公司財(cái)產(chǎn)的范圍

（1）公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

（2）凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具

儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項(xiàng)價(jià)值在20__元以上

和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

⑶凡單項(xiàng)價(jià)值在20_元以下或價(jià)值在20—元以上但耐用年限

不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會計(jì)核算

（1）公司管理部門使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具

由行政辦公室歸口管理；

（2）公司生產(chǎn)部門使用機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由生產(chǎn)

辦公室歸口管理；

（3）行政和生產(chǎn)辦公室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)

設(shè)立臺賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司

財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

3.財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥

（1）行政和生產(chǎn)辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)

行市場詢價(jià)工作，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購；

（2）財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式

兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、總經(jīng)理簽字發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)。

（3）各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門

經(jīng)理同意；

⑷財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由

財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

4.財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

（1）公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終

必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；⑵各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)

務(wù)人員參加；

（3）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)

告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須

追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；

（4）凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，有財(cái)產(chǎn)歸口管理部門書

面寫明情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司總經(jīng)理決定處理意見；

（5）凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，

使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào);屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人

員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上

報(bào)總經(jīng)理，由公司總經(jīng)理決定處理意見。

2024財(cái)務(wù)制度篇12

財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容有哪些

（1）財(cái)務(wù)狀況分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是用資金進(jìn)行反映的生產(chǎn)經(jīng)

營成果。

企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益從不同方面反映企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)

模、資金周轉(zhuǎn)情況和企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定程度。分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況包

括：分析其資本結(jié)構(gòu)，資金使用效率和資產(chǎn)使用效率等。其中資金

使用效率和資產(chǎn)使用效率分析構(gòu)成該企業(yè)營運(yùn)能力分析，它是財(cái)務(wù)

狀況分析的重點(diǎn)。常用指標(biāo)：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存

貨周轉(zhuǎn)率、企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等。

（2）獲利能力分析企業(yè)的獲利能力是企業(yè)資金運(yùn)動的直接目的

與動力源泉，一般指企業(yè)從銷售收入

中能獲取利潤多少的能力。

盈利能力可反映出該企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的好壞，因此，企業(yè)的經(jīng)營

人員、投資者和債權(quán)人都非常重視和關(guān)心。獲利能力分析常用指標(biāo):

主營業(yè)務(wù)利潤率、營業(yè)利潤率、銷售毛利率、銷售凈利率等。

(3)償債能力分析償債能力指借款人償還債務(wù)的能力，可分為

長期償債能力和短期償債能力。長期償債能力指企業(yè)保證及時償付

一年或超過一年的一個營業(yè)周期以上到期債務(wù)的可靠程度。其指標(biāo)

有固定支出保障倍數(shù)、利息保障倍數(shù)、全部資本化比率和負(fù)債與

ebitda比率等。短期償債能力指企業(yè)支付一年或者超過一年的一個

營業(yè)周期內(nèi)到期債務(wù)的能力。其指標(biāo)有現(xiàn)金比率、營運(yùn)資金、速動

比率、流動

比率等。

(4)現(xiàn)金流量分析。

現(xiàn)金流量分析是通過現(xiàn)金流量比率分析對企業(yè)償債能力、獲利

能力以及財(cái)務(wù)需求能力進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)。常用指標(biāo)有銷售現(xiàn)金比率、

現(xiàn)金債務(wù)比率、現(xiàn)金再投資比率和現(xiàn)金滿足內(nèi)部需要率等。

(5)投資報(bào)酬分析。

投資報(bào)酬指企業(yè)投入資本后所獲得的回報(bào)。投資報(bào)酬分析常用

的指標(biāo)有資本金報(bào)酬率和股東權(quán)益報(bào)酬

率、總資產(chǎn)報(bào)酬率和凈資產(chǎn)報(bào)酬率等。

(6)增長能力分析。

企業(yè)的成長性，是企業(yè)通過自身生產(chǎn)經(jīng)營活動，不斷擴(kuò)大和積

累而形成的發(fā)展?jié)撃?，其是投資者在選購股票進(jìn)行長期投資時最為

關(guān)注的問題。增長能力分析常用的指標(biāo)有利潤增長率、銷售增長率、

現(xiàn)金增長

率、凈資產(chǎn)增長率和股利增長率等

2024財(cái)務(wù)制度篇13

一、審批權(quán)限

1、日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行。

2、公司員工所有報(bào)銷必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字

同意后，匯總交予出納報(bào)銷。

二、請款審批手續(xù)

1、請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時，應(yīng)填寫“借款單”由總經(jīng)理

簽字。

2、請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計(jì)制單、審

核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。

3、收款人員須出具收據(jù)，交由財(cái)務(wù)部門備案。

三、各種費(fèi)用列支規(guī)定

1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個月需要量購入,

集中填寫采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗(yàn)

收人簽字后報(bào)批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、

領(lǐng)用人簽收單。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同,

實(shí)報(bào)實(shí)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細(xì)列明

出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司

總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容具體為：

(1)全額報(bào)銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間

長途交通費(fèi)用，原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機(jī)，特殊情況須在

乘機(jī)前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷；船票僅限三等倉位，超

標(biāo)部分不予報(bào)銷；乘火車300公里以上，可報(bào)銷硬臥鋪車票。

(2)住宿費(fèi)每日元以內(nèi)方可報(bào)銷，餐費(fèi)每日元以內(nèi)方可報(bào)銷，

特殊情況須附詳細(xì)說明，經(jīng)財(cái)務(wù)部門和總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

(3)員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，

并且事后在費(fèi)用憑據(jù)上簽字，具體報(bào)銷原則參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)要

求執(zhí)行。

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)決貫徹“可接待可不接待，不

接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)

用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費(fèi)用從簡”的原則，經(jīng)財(cái)務(wù)部門和總

經(jīng)理審核通過，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

5、車輛費(fèi)，包括停車費(fèi)、路橋費(fèi)、加油費(fèi)等。報(bào)銷單據(jù)需注明

時間、地點(diǎn)、事由。

6、打車費(fèi)。報(bào)銷單據(jù)需備注時間、地點(diǎn)、事由，否則不予報(bào)銷。

7、電話費(fèi)。辦公室座機(jī)電話費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，以電信部門繳費(fèi)單

據(jù)為準(zhǔn)。個人手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷實(shí)行崗位制，即特殊崗位需要報(bào)銷手機(jī)

話費(fèi)的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報(bào)銷額度，并書面?zhèn)浒傅截?cái)務(wù)部

門，方可執(zhí)行報(bào)銷。

8、水電費(fèi)。實(shí)報(bào)實(shí)銷，以相關(guān)單位繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。

9、各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)行政部門初審，經(jīng)總經(jīng)理同意

后，由行政部門統(tǒng)一辦理。所需費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，以業(yè)務(wù)受理單據(jù)為

準(zhǔn)。

10、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所

在部門及公司的同意，在成績合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷。

11、各種應(yīng)交稅金。

12、各月發(fā)放工資。

13、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款利

息。

14、其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實(shí)際情況確定，無特殊原因，任何

人員的個人消費(fèi)均不得報(bào)銷。謊包費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

四、報(bào)銷管理要求

1、費(fèi)用報(bào)銷流程：填寫費(fèi)用報(bào)銷單一部門負(fù)責(zé)人簽字一財(cái)務(wù)部

門簽字一總經(jīng)理簽字一財(cái)務(wù)部（出納）支付。

2、以上各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)

一律不能報(bào)銷入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。

3、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致，否則不能報(bào)銷。

4、各種開支必須符合國家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時，報(bào)銷單上應(yīng)注明

所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。

5、財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，

對不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財(cái)務(wù)部

門可拒絕報(bào)銷。

6、大額結(jié)算的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算。

7、自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。

8、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位

加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報(bào)銷。

9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)

議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項(xiàng),

財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕支付。

五、報(bào)銷時間要求

購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一

個月內(nèi)報(bào)銷。員工報(bào)銷其他費(fèi)用，自費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定

程序進(jìn)行報(bào)批，逾期并無正當(dāng)理由的，視為自動放棄。

2024財(cái)務(wù)制度篇14

第一條為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費(fèi)的使

用效益，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)工作健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育

法》、《會計(jì)法》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、財(cái)政部、原國家教委

頒布的《中小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校的實(shí)際情況,

特制訂本制度。

第二條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、

法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理好事業(yè)發(fā)展

需要和教育經(jīng)費(fèi)供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家、

集體和個人三者利益的關(guān)系。

第三條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法

多渠道籌措教育經(jīng)費(fèi)；如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供必要

的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料;加強(qiáng)票據(jù)管理和資金核算，提高資金使用效益;;(/口

強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有效益流失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)校

經(jīng)濟(jì)秩序；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。

第四條學(xué)校實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的財(cái)務(wù)管理體制，校長對

學(xué)校的財(cái)務(wù)工作負(fù)法律責(zé)任。學(xué)校負(fù)責(zé)人特別是主要負(fù)責(zé)人要按照

《會計(jì)法》的規(guī)定加強(qiáng)對財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)人員的領(lǐng)導(dǎo)和管理，要嚴(yán)

格履行法定職責(zé)，對本單位財(cái)務(wù)行為的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性負(fù)

全部責(zé)任，必須保證會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員依法履行職責(zé)，不得授意、

指使、強(qiáng)令會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員違法辦理會計(jì)事項(xiàng)。學(xué)校的一切經(jīng)

濟(jì)活動在校長室的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁私設(shè)帳

外帳、小金庫。

第五條學(xué)校依據(jù)辦學(xué)規(guī)模和上級教育主管部門有關(guān)規(guī)定設(shè)置獨(dú)

立的會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職財(cái)務(wù)人員；學(xué)校的財(cái)會人員必須是堅(jiān)持原貝I、

廉潔奉公、有一定專業(yè)知識，熱愛本職工作，并具有會計(jì)從業(yè)資格

證書的人員才能擔(dān)任。

第六條學(xué)校的財(cái)務(wù)收支實(shí)行一支筆審批制度。學(xué)校的一切重大

開支和重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策，應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定,

并做好會議記錄備查。學(xué)校負(fù)責(zé)人對學(xué)校的會計(jì)工作和會計(jì)資料的

真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第七條根據(jù)《會計(jì)法》、《預(yù)算法》、《政府采購法》和《會

計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，強(qiáng)化學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，建立健全相應(yīng)

的內(nèi)部控制制度。

第八條強(qiáng)化學(xué)校預(yù)算管理，堅(jiān)持量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重

點(diǎn)、收支平衡的原則，根據(jù)學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長

遠(yuǎn)規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學(xué)編制，自求平衡。

對重點(diǎn)項(xiàng)目和工程，嚴(yán)格進(jìn)行可行性論證，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子和職代

會集體研究，通過后上報(bào)。學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，必須嚴(yán)格執(zhí)行,

任何人不得隨意更改和變動，必須維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，做

到無預(yù)算不開支，有預(yù)算不超支。

第九條強(qiáng)化資產(chǎn)管理。

一、嚴(yán)格按現(xiàn)金的使用范圍（個人勞務(wù)報(bào)酬、根據(jù)有關(guān)規(guī)定頒發(fā)

給個人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)1000元以

下的零星開支以及中國人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其他支出）執(zhí)

行支出。

二、庫存現(xiàn)金最高限額不得超過1500元。

三、建立健全財(cái)產(chǎn)物資的管理制度。學(xué)校資產(chǎn)統(tǒng)一使用資產(chǎn)管

理軟件進(jìn)行管理。每年六月份，學(xué)校組織人員對本單位財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)

行清查盤點(diǎn)，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，并按規(guī)定匯總上報(bào)給市教

育局規(guī)劃財(cái)務(wù)處。

四、財(cái)務(wù)部門須重視并認(rèn)真做好財(cái)產(chǎn)物資的核算管理，設(shè)置總

帳和明細(xì)帳進(jìn)行核算；總務(wù)部門負(fù)責(zé)實(shí)物管理，明確專人專職或兼職

對財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行管理，并作明細(xì)核算。各部門也應(yīng)設(shè)立兼職管理人

員，負(fù)責(zé)本部門的財(cái)產(chǎn)物資管理。

五、對各類財(cái)產(chǎn)物資的增減變動和處置嚴(yán)格按照有關(guān)文件精神

和規(guī)定程序辦理。

第十條加強(qiáng)學(xué)校債務(wù)管理，嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模（年終負(fù)債總額

一般不得超過下一年度預(yù)算外收入總額的50%）；確因?qū)W校事業(yè)發(fā)展

需要舉債的，須向上級主管部門報(bào)告并經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。學(xué)校將根據(jù)

收入情況，合理安排支出，制定切實(shí)可行的還款計(jì)劃，逐步降低負(fù)

債水平。

第十一條加強(qiáng)收入管理。嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織

收入，做到應(yīng)收盡收，并全部納入學(xué)校預(yù)算，不得遺漏。事業(yè)收入,

及時足額上繳財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，不得坐支和挪用。

第十二條加強(qiáng)學(xué)校收費(fèi)管理。

一、學(xué)校所有收費(fèi)項(xiàng)目按規(guī)定到物價(jià)部門辦理收費(fèi)許可審批手

續(xù)，嚴(yán)格按核定收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，并于開學(xué)前在校園

內(nèi)指定的公示欄進(jìn)行長期公示。

二、按時到物價(jià)部門辦理收費(fèi)許可證年檢手續(xù)。

三、學(xué)校一把手是收費(fèi)管理的第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會負(fù)

責(zé)人是直接責(zé)任人，任何部門和個人均不得擅自增加收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)

大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行各種收費(fèi)。

四、學(xué)校所有收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)申報(bào)制度和收費(fèi)公示制度,

所收各項(xiàng)費(fèi)用，及時辦理好結(jié)算業(yè)務(wù)。所有費(fèi)用必須納入學(xué)校財(cái)務(wù)

部門統(tǒng)一管理，任何部門和個人均不得以任何借口而不執(zhí)行。

五、學(xué)校所有收費(fèi)統(tǒng)一使用江蘇省財(cái)政廳制發(fā)的正規(guī)收費(fèi)票據(jù)；

學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)票據(jù)管理，落實(shí)專人購領(lǐng)、保管、繳驗(yàn)、發(fā)放

票據(jù)。建好票據(jù)臺帳和收費(fèi)檔案，做到票款一致。票據(jù)存根按會計(jì)

檔案管理要求進(jìn)行保管。

六、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學(xué)校財(cái)產(chǎn)機(jī)構(gòu)不得使用，不得作為

報(bào)銷憑證。收費(fèi)票據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代辦、買賣和用于自立項(xiàng)目

的收費(fèi)，不得利用收費(fèi)票據(jù)從事經(jīng)營活動和違法違紀(jì)活動。

培訓(xùn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度范本

為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效

益，保證學(xué)校教學(xué)活動及其他各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)學(xué)?？沙?/p>

續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家和上海市有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際情況，特

制定本財(cái)務(wù)管理制度。

第一條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和市有關(guān)法

律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理學(xué)校發(fā)展

需要和資金供給關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。

第二條學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行法定代表人負(fù)責(zé)制和統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中

管理的財(cái)務(wù)管理體制。具體財(cái)務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門

統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)立財(cái)務(wù)室。財(cái)務(wù)室配置財(cái)務(wù)一名。

第三條學(xué)校所有人員都必須遵守學(xué)校的財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律,

任何人都不得違反。對違反學(xué)校財(cái)務(wù)制度的人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必須

嚴(yán)肅處理，直至追究法律責(zé)任。

第四條嚴(yán)格開支審批制度。堅(jiān)持用錢大家議，審批一支筆的原

則。學(xué)校所有開支、借支都必須經(jīng)校長領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可進(jìn)行。

任何人不得違反規(guī)定，亂開支，亂借支。學(xué)校所有開支、借支必須

手續(xù)完備，按正常程序進(jìn)行。所有報(bào)銷憑證，必須真實(shí)可靠，有經(jīng)

辦人、證明人簽字，并經(jīng)校長導(dǎo)簽字同意后方可報(bào)銷。所有開支必

須在一周內(nèi)履行完報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。任何人不得虛列虛報(bào)任何

支出。

第五條學(xué)校的經(jīng)費(fèi)支出要以教學(xué)為中心。根據(jù)確保必需、突出

重點(diǎn)、效率優(yōu)先的原則安排各項(xiàng)支出。要嚴(yán)格支出管理，優(yōu)化支出

結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。

第六條加強(qiáng)收入管理，確保應(yīng)當(dāng)收取的各項(xiàng)收入足額收取。要

按收支兩條線的原則，將各項(xiàng)收入全部納入學(xué)校財(cái)務(wù)賬戶，統(tǒng)一核

算，統(tǒng)一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學(xué)校的任何收費(fèi)

項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，均需按照有關(guān)規(guī)定決定，任何人均不得亂收費(fèi)，

也不得私自表態(tài)減免學(xué)費(fèi)。

第七條學(xué)校按照國家的有關(guān)規(guī)定設(shè)置會計(jì)賬簿，按照《會計(jì)法》

的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真搞好日常會計(jì)核算和監(jiān)督工作。要及時記賬、結(jié)

賬、對賬和編報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相

符、帳物（錢）相符。及時清理往來款項(xiàng)，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核

定的限額。要按照有關(guān)規(guī)定，保存會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等檔案資

料。會計(jì)人員調(diào)離時，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。

第八條財(cái)務(wù)崗位職責(zé)

1.按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、會計(jì)制度及學(xué)校有關(guān)制度的規(guī)定，編制

記賬憑證、會計(jì)賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬）的登記

與結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。

2.按要求予編內(nèi)部會計(jì)報(bào)表，編制對外財(cái)務(wù)報(bào)表，負(fù)責(zé)稅務(wù)申

報(bào)，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府部門規(guī)定的工作

3.做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)會計(jì)資料及其他財(cái)務(wù)

資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學(xué)生交費(fèi)與發(fā)票

相對應(yīng)的備查工作

5、嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金、支票的收支存

的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，保證賬賬相符

2.嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，

不坐支學(xué)費(fèi)，不白條抵現(xiàn)，堅(jiān)持收支兩條線。

3.對個人借款，個人費(fèi)用、分期付款、先付貨款（定金）做好備

查登記工作，確保學(xué)校資金安全。

4.做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實(shí)（錢）相符，遇有情況，

必須及時上報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。

5.做好招生收費(fèi)的統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、檢查與對賬的工作。

6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

第九條加強(qiáng)資產(chǎn)管理

1.資產(chǎn)是置學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包

括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。學(xué)校資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、

無形資產(chǎn)和對外投資等。流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收款、

暫付款、借款等。固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在500元以上，使用期限

在一年以上并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

2.為加強(qiáng)流動資產(chǎn)管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金及各種存款

的內(nèi)部管理監(jiān)督制度。對應(yīng)收款和暫付款應(yīng)及時清理結(jié)算，不得長

期掛賬。對確定無法收回的應(yīng)收及暫付款，要查明原因，分清責(zé)任,

按規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷。

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期的對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，登

記造冊。年度終了前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、

物相符。

第十條本制度由學(xué)校校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

2024財(cái)務(wù)制度篇15

第一章義工團(tuán)財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例

本條例依據(jù)章義工團(tuán)程相關(guān)精神制定，義工團(tuán)任何人必需遵守該

條例，該條例的修改權(quán)在常務(wù)義工會員大會。

第一條為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)的義工團(tuán)進(jìn)展，

依據(jù)國家相關(guān)法律制度，結(jié)合義工團(tuán)的實(shí)際狀況，特制定本制度。

其次條本會會計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及《民間非贏利組織

會計(jì)制度》。

第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法

（一）監(jiān)督資金的正常開支，對定向捐助嚴(yán)格按捐贈方用途使用善

款，維護(hù)資金安全，對非限制性捐款做好資金流向統(tǒng)計(jì)，并可依據(jù)捐贈

方需求，報(bào)資金使用狀況明細(xì)表。

（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，仔細(xì)做好

財(cái)務(wù)收支的方案、掌握、核算、分析工作。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，供應(yīng)財(cái)務(wù)信息的精確性和準(zhǔn)時性。

（四）監(jiān)督捐贈資產(chǎn)的使用。

（五）定期編制財(cái)務(wù)收支明細(xì)表并進(jìn)行財(cái)務(wù)公開，接受捐贈方及會

員的監(jiān)督。

其次章接受捐贈公示制度

（一）捐贈款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理，接受全體會員監(jiān)督。

（二）加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。

（三）會計(jì)不得兼任出納，會計(jì)人員必需進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)行會計(jì)

監(jiān)督。會計(jì)人員調(diào)動工作或離職時，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

（四）建立財(cái)務(wù)檔案管理，以接受社會及相關(guān)部門審查。

（五）對于捐贈的現(xiàn)金和物品都要根據(jù)捐贈者的單位及組織名稱

或個人姓名、性別、年齡以及所捐現(xiàn)金或支票金額多少、所捐物品

種類與數(shù)量多少等內(nèi)容具體列明并隨時登記造冊。

（六）在接到捐贈款項(xiàng)后應(yīng)準(zhǔn)時向社會公布。

（七）對所接受捐贈的現(xiàn)金和物品的用途、去向和使用的金額與

數(shù)量等狀況也要準(zhǔn)時公布。

（八）捐贈人或義工團(tuán)會員對所捐贈的現(xiàn)金和物品有疑問的，可隨

時來財(cái)務(wù)部查詢。

第三章收入的管理

（一）本會的經(jīng)費(fèi)來源:政府、企業(yè)及個人向義工團(tuán)的定向贊助

（二）義工團(tuán)可接受社會或個人贊助資金，捐助資金由捐贈人存入

義工團(tuán)專用銀行帳戶，捐贈人可指定資金的專項(xiàng)用途,義工聯(lián)將嚴(yán)格

按專項(xiàng)用途定向安排資金。

（三）做好對捐款的接受、登記、存放、入賬工作，保存全部財(cái)務(wù)

的資料和檔案。

第四章經(jīng)費(fèi)支出及報(bào)銷制度的管理

（一）本會經(jīng)費(fèi)必需用于與章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)的進(jìn)展，不

得在會員中安排。

（二）各工作部門、義工在需要申請活動開支經(jīng)費(fèi)時，由理事提前

一周向秘書處申報(bào)活動開支預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算須報(bào)理事長或副理事長

同意后方可。

（三）通過審批的經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)主管、理事成員監(jiān)督使用，相關(guān)工作

部門、活動負(fù)責(zé)人對活動經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行詳細(xì)支配。

（四）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對每筆開支的用途、受助對象及開支明細(xì)進(jìn)行

登記,并依據(jù)有效票據(jù)入帳。報(bào)銷時，需持有效票據(jù)并有2名以上義

工經(jīng)手，費(fèi)用報(bào)銷由所在部門部長、理事長和副理事長簽字審批，經(jīng)

財(cái)務(wù)主管（財(cái)務(wù)部）審核后報(bào)理事會審批方可報(bào)銷。每次活動所發(fā)生

費(fèi)用在500元以內(nèi)的報(bào)副理事長簽字審批;金額在500元以上的理事

長簽字審批；金額在800元以上需召開理事會會議爭論通過。

（五）報(bào)銷項(xiàng)目主要有:

1、用于必要的辦公費(fèi)用、旗幟、服裝費(fèi)、等等。

2、用于活動開展產(chǎn)生的費(fèi)用開支，包括宣揚(yáng)費(fèi)、場地費(fèi)、車費(fèi)

用等。

第五章資產(chǎn)監(jiān)督制度

（一）本會收到的資產(chǎn)捐助，必需由后勤財(cái)務(wù)部建資產(chǎn)臺帳，對資

產(chǎn)進(jìn)行管理，并在臺帳中具體記錄資產(chǎn)捐助來源、資產(chǎn)名稱、數(shù)量、

資產(chǎn)去向。各工作部門收到的捐贈實(shí)物都需交負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理的義工

統(tǒng)一管理。捐助方指定了資產(chǎn)捐助對象的，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按捐助方的要

求準(zhǔn)時送到捐助對象手中。財(cái)務(wù)部對資產(chǎn)將定期進(jìn)行核對，必需做到

帳實(shí)相符，資產(chǎn)狀況明細(xì)帳也定期公布。

（二）本會的'資產(chǎn)，任何單位、個人不得侵占、私分和挪用。

第六章財(cái)務(wù)公開

（一）對捐贈款項(xiàng)、實(shí)物來源進(jìn)行公開（捐贈人要求保密的除外），

并依據(jù)捐贈人的要求將款項(xiàng)或?qū)嵨镉糜谥付ㄓ猛竞途戎鷮ο蟆＞栀?/p>

人有權(quán)知道款項(xiàng)的詳細(xì)開支，并可向捐贈人供應(yīng)開支的相關(guān)明細(xì)及有

效單據(jù)。

（二）在網(wǎng)站專設(shè)財(cái)務(wù)公開版塊，每次活動準(zhǔn)時上報(bào)開支明細(xì)，讓

捐贈人和每個義工在這里都能查到義工團(tuán)的每一分錢的開支去向。

（三）每季度編制財(cái)務(wù)收支報(bào)表，定期進(jìn)行公示。

第七章財(cái)務(wù)監(jiān)督

（一）本會全部收支帳目會在每月例會時由參與會議的理事審核。

（二）接受本會全部會員、捐贈人及愛惜支持我們工作的廣闊市

民的監(jiān)督

2024財(cái)務(wù)制度篇16

一、關(guān)于財(cái)務(wù)管理體制

1、園長要對本單位的財(cái)務(wù)工作全面負(fù)責(zé)。

2、單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的幼兒園，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理”

的體制。幼