ERP-業(yè)務(wù)流程手冊(cè)

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

ChhwCoal

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

綜合管理信息系統(tǒng)項(xiàng)目

業(yè)務(wù)流程手冊(cè)

（財(cái)務(wù)管理）

2009年11月

目錄

第1章集中財(cái)務(wù)管理平臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程報(bào)告.........................................4

1.1總賬管理..................................................................................6

1.1.1憑證處理流程......................................................................6

1.1.2總賬憑證調(diào)整流程..................................................................11

1.1.3科目核對(duì)處理流程..................................................................14

1.1.4期末結(jié)賬流程.....................................................................17

1.1.5匯率維護(hù)流程.....................................................................23

1.1.6會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程................................................................26

1.2報(bào)表管理................................................................................31

1.2.1編制月度財(cái)務(wù)報(bào)告及維護(hù)流程.......................................................31

1.2.2編制中期、年度財(cái)務(wù)報(bào)告流程.......................................................36

1.3稅務(wù)管理................................................................................43

1.3.1流轉(zhuǎn)稅及相關(guān)稅費(fèi)處理流程.........................................................43

1.3.2所得稅月度/季度預(yù)繳流程..........................................................49

1.3.3所得稅匯算清繳流程................................................................53

1.4薪酬核算................................................................................59

1.4.1薪酬核算流程.....................................................................59

1.5內(nèi)部往來(lái).................................................................................63

1.5.1國(guó)內(nèi)煤貿(mào)易往來(lái)賬款處理流程.......................................................63

1.5.2集團(tuán)內(nèi)銷售與采購(gòu)結(jié)算流程.........................................................67

1.5.3集團(tuán)內(nèi)工程結(jié)算流程...............................................................71

1.5.4費(fèi)用型內(nèi)部往來(lái)處理流程...........................................................75

1.6應(yīng)付管理.................................................................................79

1.6.1應(yīng)付賬款確認(rèn)流程（采購(gòu)業(yè)務(wù)）.....................................................79

1.6.2應(yīng)付賬款確認(rèn)流程（雜項(xiàng)）.........................................................85

1.6.3應(yīng)付工程款流程...................................................................88

1.6.4質(zhì)保金流程.......................................................................91

1.6.5付款流程..........................................................................96

1.6.6應(yīng)付票據(jù)處理流程.................................................................100

1.6.7預(yù)付款流程.......................................................................105

1.6.8應(yīng)付款對(duì)賬流程..................................................................110

1.6.9員工預(yù)借款申請(qǐng)流程...............................................................115

1.6.10員工費(fèi)用報(bào)銷流程................................................................120

1.7應(yīng)收管理................................................................................125

1.7.1開票及應(yīng)收款管理流程（與銷售集成）..............................................125

1.7.2開票及應(yīng)收款管理流程（未集成）..................................................129

1.7.3收款及核銷流程..................................................................133

1.7.4雜項(xiàng)收款流程....................................................................136

1.7.5應(yīng)收票據(jù)處理流程.................................................................139

1.7.6預(yù)收款處理流程..................................................................144

1.7.7應(yīng)收款催款流程..................................................................147

1.7.8應(yīng)收款對(duì)賬流程..................................................................151

1.7.9應(yīng)收壞賬處理流程.................................................................156

1.8固定資產(chǎn)管理............................................................................161

1.8.1固定資產(chǎn)新增流程.................................................................161

1.8.2固定資產(chǎn)調(diào)撥流程.................................................................164

1.8.3固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備流程.............................................................167

1.8.4固定資產(chǎn)報(bào)廢處置流程.............................................................170

1.8.5固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程.................................................................174

1.8.6無(wú)形資產(chǎn)新增流程.................................................................180

1.8.7無(wú)形資產(chǎn)處置流程.................................................................183

1.8.8固定資產(chǎn)折舊流程.................................................................187

1.9資金管理................................................................................190

1.9.1月度資金預(yù)算流程.................................................................190

1.9.2月度資金預(yù)算追加流程............................................................195

1.9.3日資金申請(qǐng)流程...................................................................199

1.9.4內(nèi)部結(jié)算流程....................................................................204

1.9.5資金日常下?lián)芰鞒?................................................................209

1.9.6資金日常上收流程.................................................................212

1.9.7銀行對(duì)賬流程....................................................................214

1.9.8銀行賬戶維護(hù)流程.................................................................217

第2章附件..................................................................222

2.1附件1ERP業(yè)務(wù)流程概述..................................................................222

2.2附件2流程圖例說(shuō)明......................................................................223

第1章集中財(cái)務(wù)管理平臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程報(bào)告

財(cái)務(wù)管理二級(jí)、三級(jí)以及四級(jí)流程標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)圖如下所示：

表格1CCERP—財(cái)務(wù)管理流程結(jié)構(gòu)

CCERP_財(cái)務(wù)管理流程結(jié)構(gòu)（四級(jí)）

二級(jí)流程三級(jí)流程四級(jí)流程

憑證處理流程

總賬憑證調(diào)整流程

科目核對(duì)處理流程

期末結(jié)賬管理期末結(jié)賬流程

總賬管理匯率維護(hù)流程

會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)維護(hù)會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程

編制期中、年度報(bào)告與合并

編制中期、年度財(cái)務(wù)報(bào)告及合并流程

報(bào)告

編制月度報(bào)告及合并編制月度財(cái)務(wù)報(bào)告及合并流程

流轉(zhuǎn)稅及相關(guān)稅費(fèi)處理流轉(zhuǎn)稅及相關(guān)稅費(fèi)的處理

稅務(wù)管理所得稅月度/季度預(yù)繳流流程

所得稅處理

所得稅匯算清繳流程

薪酬管理薪酬核算薪酬核算流程

國(guó)內(nèi)煤銷售應(yīng)收及收款流程

國(guó)內(nèi)煤往來(lái)賬款處理流程

國(guó)內(nèi)煤采購(gòu)應(yīng)付及付款流程

內(nèi)部往來(lái)管理集團(tuán)內(nèi)銷售與采購(gòu)結(jié)算集團(tuán)內(nèi)銷售與采購(gòu)結(jié)算流程

集團(tuán)內(nèi)工程結(jié)算集團(tuán)內(nèi)工程結(jié)算流程

費(fèi)用型內(nèi)部往來(lái)處理流程

固定資產(chǎn)新增固定資產(chǎn)新增流程

資產(chǎn)實(shí)物調(diào)撥資產(chǎn)實(shí)物調(diào)撥流程

固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備處理固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備處理流程

固定資產(chǎn)報(bào)廢固定資產(chǎn)報(bào)廢流程

固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程

固定資產(chǎn)折舊流程

無(wú)形資產(chǎn)新增無(wú)形資產(chǎn)新增流程

無(wú)形資產(chǎn)處置無(wú)形資產(chǎn)處置流程

CCERP_M務(wù)管理流程結(jié)構(gòu)（四級(jí)）

二級(jí)流程三級(jí)流程四級(jí)流程

應(yīng)付賬款確認(rèn)流程

應(yīng)付款確認(rèn)應(yīng)付款（雜項(xiàng)）確認(rèn)流程

質(zhì)保金流程

付款流程

審批及付款

應(yīng)付票據(jù)處理流程

應(yīng)付管理

應(yīng)付工程款應(yīng)付工程款流程

員工備用金申請(qǐng)流程

費(fèi)用報(bào)銷

員工費(fèi)用報(bào)銷流程

應(yīng)付款對(duì)賬流程

預(yù)付款流程

開票及應(yīng)收款管理流程（與銷售集成）

開票及應(yīng)收款

開票及應(yīng)收款管理流程（未集成）

收款及核銷流程

雜項(xiàng)收款流程

收款及核銷

應(yīng)收管理應(yīng)收票據(jù)處理流程

預(yù)收款處理流程

催款管理應(yīng)收款催款流程

應(yīng)收對(duì)賬應(yīng)收款對(duì)賬流程

應(yīng)收壞賬處理應(yīng)收壞賬處理流程

內(nèi)部資金結(jié)算內(nèi)部結(jié)算流程

月度資金預(yù)算流程

資金預(yù)算

月度資金預(yù)算追加流程

日資金申請(qǐng)流程

資金管理

資金撥付資金日常下?lián)芰鞒?/p>

資金日常上撥流程

銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬流程

銀行賬戶維護(hù)流程

1.1總賬管理

1.1.1憑證處理流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程管理文件編號(hào)FIN-GL-01-01

流程名稱總賬憑證處理流程流程編號(hào)FIN-GL-01-01

編制部門版本狀態(tài)

審核人fit準(zhǔn)人

審核日期批準(zhǔn)日期

版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期

VI.0由ARIS系統(tǒng)繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

描述財(cái)務(wù)總賬會(huì)計(jì)處理未在子模塊內(nèi)進(jìn)行處理的業(yè)務(wù)過(guò)程

2.適用部門/單位：

財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門

3,表單或文檔：

1）記賬憑證

2）原始單據(jù)

4.涉及崗位：

1）財(cái)務(wù)人員

2）業(yè)務(wù)部門人員

3）總賬會(huì)計(jì)

4）總賬主管

5）總賬過(guò)賬員

5.流程步驟說(shuō)明：

0.開始事件

10.遞交原始憑證

財(cái)務(wù)人員或業(yè)務(wù)部門人員遞送原始單據(jù)

20.審核原始憑證

總賬會(huì)計(jì)審核原始單據(jù)，是否符合會(huì)計(jì)要求

21.如果審核通過(guò)，則進(jìn)入30

22.如果審核不通過(guò)，則進(jìn)入10

30.錄入憑證

總賬會(huì)計(jì)系統(tǒng)中錄入日記賬憑證

40.提交審批

總賬會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中提交審批

50.審批憑證

總賬主管在系統(tǒng)中審核憑證

51.如果審批通過(guò)，則進(jìn)入60

52.如果審批不通過(guò)，則進(jìn)入30

60.過(guò)賬

總賬過(guò)賬員把審核過(guò)的憑證在系統(tǒng)中過(guò)賬，完成記賬工作，更新賬戶余額

70.打印憑證

總賬會(huì)計(jì)打印記賬憑證

80.結(jié)束事件

6.規(guī)章制度及管理標(biāo)準(zhǔn)：

無(wú)

7.流程銜接點(diǎn)：

無(wú)

8.流程圖：

0

50

52

，記賬憑

證

P

80

9.職責(zé)權(quán)限設(shè)置：

1）各單位總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)日記賬憑證的錄入工作

2）各單位總賬主管負(fù)責(zé)日記賬憑證的審核工作

3）各單位總賬會(huì)計(jì)或總賬主管負(fù)責(zé)日記賬憑證的過(guò)賬工作

1.1.2總賬憑證調(diào)整流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程管理文件編號(hào)FIN-GL-01-02

流程名稱總賬憑證調(diào)整流程流程編號(hào)FIN-GL-01-02

編制部門版本狀態(tài)

審核人指；準(zhǔn)人

審核日期批準(zhǔn)日期

版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期

VI.0由ARIS系統(tǒng)繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

描述財(cái)務(wù)總賬會(huì)計(jì)處理已過(guò)帳的錯(cuò)誤的記賬憑證的過(guò)程

2.適用部門/單位：

財(cái)務(wù)部門

3.表單或文檔：

1）記賬憑證

4.涉及崗位：

1）總賬會(huì)計(jì)

2）總賬主管

3）總賬過(guò)賬員

5.流程步驟說(shuō)明：

0.開始事件

10.查詢憑證

總賬會(huì)計(jì)系統(tǒng)中查詢有錯(cuò)誤的憑證

20.選擇紅字沖銷方法沖銷錯(cuò)誤憑證，生成紅字憑證

總賬會(huì)計(jì)選擇紅字沖銷方法，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字憑證

30.重新錄入正確憑證

總賬會(huì)計(jì)重新錄入正確的記賬憑證

40.提交審批

總賬會(huì)計(jì)系統(tǒng)中提交審批

50.審批憑證

總賬主管審批憑證

51.如果審批通過(guò)，則進(jìn)入60

52.如果審批不通過(guò)，則進(jìn)入40

60.過(guò)賬

總賬過(guò)賬員系統(tǒng)中過(guò)賬，更新賬戶余額

70.打印記賬憑證

總賬會(huì)計(jì)打印記賬憑證

80.結(jié)束事件

6.規(guī)章制度及管理標(biāo)準(zhǔn)：

無(wú)

7.流程銜接點(diǎn):

無(wú)

8,流程圖:

80

9.職責(zé)權(quán)限設(shè)置：

1）各單位總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)日記賬憑證的沖銷工作

2）各單位總賬主管負(fù)責(zé)日記賬憑證的審核工作

3）各單位總賬會(huì)計(jì)或總賬主管負(fù)責(zé)沖銷后生成的日記賬憑證的過(guò)賬工作

1.1.3科目核對(duì)處理流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程管理文件編號(hào)FIN-GL-01-03

流程名稱科目核對(duì)處理流程流程編號(hào)FIN-GL-01-03

編制部門版本狀態(tài)

審核人批準(zhǔn)人

審核日期批準(zhǔn)日期

版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期

VI.0由ARIS系統(tǒng)繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

財(cái)務(wù)部門對(duì)會(huì)計(jì)科目核對(duì)一致的過(guò)程

2.適用部門/單位：

財(cái)務(wù)部門

3.表單或文檔：

無(wú)

4.涉及崗位：

1）總賬會(huì)計(jì)

5.流程步驟說(shuō)明：

0.開始事件

10.核對(duì)科目是否正確

總賬會(huì)計(jì)核對(duì)科目是否正確

11.如果不正確，則進(jìn)入20

12.如果正確，則結(jié)束

20.調(diào)整相關(guān)科目

總賬會(huì)計(jì)調(diào)整相關(guān)科目

30.再次核對(duì)科目是否正確

總賬會(huì)計(jì)再次核對(duì)科目是否正確

31.如果正確，則結(jié)束

32.如果不正確，則進(jìn)入20

40.結(jié)束事件

6.規(guī)章制度及管理標(biāo)準(zhǔn)：

無(wú)

7.流程銜接點(diǎn)：

無(wú)

8.流程圖：

0

核對(duì)科目是否

總賬會(huì)計(jì)

正確

</

10

，則

如果不正確.

則進(jìn)入20

11

----

30

如果正確，則

結(jié)束

31

9.職責(zé)權(quán)限設(shè)置:

1）總賬會(huì)計(jì)將負(fù)責(zé)進(jìn)行總賬模塊數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)模塊數(shù)據(jù)的核對(duì)。

1.1.4期末結(jié)賬流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程管理文件編號(hào)FIN-GL-01-04

流程名稱期末結(jié)賬流程流程編號(hào)FIN-GL-01-04

編制部門版本狀態(tài)

審核人指；準(zhǔn)人

審核日期批準(zhǔn)日期

版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期

VI.0由ARIS系統(tǒng)繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

在會(huì)計(jì)期末，將本期發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬，并對(duì)賬簿記錄進(jìn)行結(jié)束工作以反映企

業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)狀況的過(guò)程。

2,適用部門/單位：

財(cái)務(wù)部門、采購(gòu)部門、庫(kù)存部門、銷售部門、工程部門、生產(chǎn)部門、人力資源及其他部門

3.表單或文檔：

無(wú)

4.涉及崗位：

1）總賬會(huì)計(jì)

2）采購(gòu)部門人員

3）工程設(shè)備部門人員

4）固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)

5）人力及其他部門人員

6）生產(chǎn)部門人員

7）銷售部門人員

8）成本會(huì)計(jì)

9）庫(kù)存部門人員

10）應(yīng)付會(huì)計(jì)

11）應(yīng)收會(huì)計(jì)

5.流程步驟說(shuō)明：

0.開始事件

10.發(fā)出關(guān)賬通知

財(cái)務(wù)部門總賬會(huì)計(jì)人員在月末發(fā)出關(guān)賬通知，提醒各部門當(dāng)月業(yè)務(wù)入賬處理截止時(shí)

間，在該時(shí)間之后的業(yè)務(wù)將記入下一期間。

20.停止當(dāng)月采購(gòu)業(yè)務(wù)記錄

采購(gòu)人員停止在當(dāng)月記錄采購(gòu)業(yè)務(wù)，之后發(fā)生的業(yè)務(wù)記入下一期間。

30.停止在當(dāng)月記錄銷售業(yè)務(wù)

在業(yè)務(wù)截止時(shí)間點(diǎn)之后發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)，將記入下一期間。對(duì)于未實(shí)施銷售系統(tǒng)的公

司，銷售人員將相關(guān)的銷售單據(jù)遞交至財(cái)務(wù)部門。如涉及到相關(guān)數(shù)據(jù)需要上級(jí)歸口管理部

門進(jìn)行審核，則也應(yīng)在傳遞給財(cái)務(wù)之前審核完畢。

40.傳遞相關(guān)會(huì)計(jì)信息

采購(gòu)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)信息將被傳遞到總賬。如涉及到相關(guān)數(shù)據(jù)需要上級(jí)歸口管理部門

進(jìn)行審核，則也應(yīng)在傳遞給財(cái)務(wù)之前審核完畢。對(duì)于未實(shí)施采購(gòu)系統(tǒng)的公司，采購(gòu)人員將

相關(guān)的采購(gòu)單據(jù)遞交至財(cái)務(wù)部門。

50.關(guān)閉采購(gòu)期間

傳遞采購(gòu)信息后，關(guān)閉采購(gòu)期間。

60.停止當(dāng)月記錄工程/設(shè)備管理業(yè)務(wù)

工程/設(shè)備管理人員停止在當(dāng)期進(jìn)行工程/設(shè)備管理相關(guān)業(yè)務(wù)錄入操作，在業(yè)務(wù)截止時(shí)

間點(diǎn)之后的工程/設(shè)備管理相關(guān)業(yè)務(wù)將記入下一期間。

70.傳遞相關(guān)會(huì)計(jì)信息

與項(xiàng)目業(yè)務(wù)/設(shè)備管理相關(guān)的會(huì)計(jì)信息將被傳遞到總賬。對(duì)于未實(shí)施項(xiàng)目管理模塊/設(shè)

備管理模塊的公司，則工程/設(shè)備管理相關(guān)人員在停止在當(dāng)月記錄相關(guān)業(yè)務(wù)的同時(shí)，將到截

止時(shí)間為止的相關(guān)單據(jù)遞交至財(cái)務(wù)部門。如涉及到相關(guān)數(shù)據(jù)需要上級(jí)歸口管理部門進(jìn)行審

核，則也應(yīng)在傳遞給財(cái)務(wù)之前審核完畢。

80.停止在當(dāng)月記錄庫(kù)存收發(fā)料

庫(kù)存管理人員停止在當(dāng)期進(jìn)行庫(kù)存收發(fā)料操作，原則上在截止時(shí)間前領(lǐng)足到月末最后

一天所需的物料，如出現(xiàn)在截止期后當(dāng)月結(jié)束前出現(xiàn)領(lǐng)料情況，則計(jì)入下一會(huì)計(jì)期間。

90.傳遞相關(guān)會(huì)計(jì)信息

庫(kù)存業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)信息將被傳遞到總賬。對(duì)于未實(shí)施庫(kù)存管理平臺(tái)的公司，則庫(kù)存

管理人員在停止在當(dāng)月記錄庫(kù)存事務(wù)的同時(shí)，將到截止時(shí)間為止的相關(guān)單據(jù)遞交至財(cái)務(wù)部

門。如涉及到相關(guān)數(shù)據(jù)需要上級(jí)歸口管理部門進(jìn)行審核，則應(yīng)在傳遞給財(cái)務(wù)之前審核完

畢。

100.關(guān)閉庫(kù)存期間

庫(kù)存信息傳遞后，關(guān)閉庫(kù)存期間。

110.停止在當(dāng)月記錄應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)

在采購(gòu)、銷售、庫(kù)存、工程等業(yè)務(wù)停止在當(dāng)月記錄時(shí)，往來(lái)賬會(huì)計(jì)與費(fèi)用會(huì)計(jì)停止在

當(dāng)月記錄應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)以及費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)，如在截止期后出現(xiàn)當(dāng)月的應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)，則將

其記入下一期間。

120.傳送相關(guān)會(huì)計(jì)信息

應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)將應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)信息傳遞到總賬。

130.關(guān)閉應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)期

應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)傳遞會(huì)計(jì)信息后，關(guān)閉應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)期

140.提供生產(chǎn)業(yè)務(wù)數(shù)量資料

生產(chǎn)部門人員將與結(jié)賬相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)遞交給財(cái)務(wù)部門。如涉及到相關(guān)數(shù)據(jù)需要上級(jí)

歸口管理部門進(jìn)行審核，則也應(yīng)在傳遞給財(cái)務(wù)之前審核完畢。

150.提供工資、社保及其他業(yè)務(wù)資料

人力資源部門或其他相關(guān)部門的人員將與結(jié)賬相關(guān)的各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)遞交給財(cái)務(wù)部門。

如涉及到相關(guān)數(shù)據(jù)需要上級(jí)歸口管理部門進(jìn)行審核，則也應(yīng)在傳遞給財(cái)務(wù)之前審核完畢。

160.停止在當(dāng)月記錄資產(chǎn)業(yè)務(wù)

固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)停止在當(dāng)月記錄固定資產(chǎn)新增、調(diào)撥等業(yè)務(wù)。

170.傳遞相關(guān)會(huì)計(jì)信息

將固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)信息傳送至總賬。

180.關(guān)閉資產(chǎn)會(huì)計(jì)期

固定資產(chǎn)相關(guān)會(huì)計(jì)信息傳遞后，關(guān)閉資產(chǎn)會(huì)計(jì)期。

190.結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本、費(fèi)用等

成本會(huì)計(jì)對(duì)收入、成本、費(fèi)用等進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，并進(jìn)行成本分?jǐn)偂?/p>

200.核實(shí)各業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)期間是否關(guān)閉

總賬會(huì)計(jì)核實(shí)各業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)期間是否關(guān)閉

201.如果是，則進(jìn)入220

202.如果否，則進(jìn)入210

210.催促業(yè)務(wù)人員完成未結(jié)業(yè)務(wù)

如發(fā)現(xiàn)在某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在當(dāng)月未完成或未入賬的業(yè)務(wù)，相關(guān)的業(yè)務(wù)部門人員需要及

時(shí)進(jìn)行處理，并通知財(cái)務(wù)部相關(guān)人員。

220.總賬財(cái)務(wù)處理

總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行其他相關(guān)的總賬賬務(wù)處理，例如費(fèi)用分?jǐn)偟取?/p>

230.關(guān)閉總賬會(huì)計(jì)期

總賬會(huì)計(jì)在確認(rèn)各個(gè)業(yè)務(wù)模塊的業(yè)務(wù)均已完成，關(guān)閉各個(gè)模塊的會(huì)計(jì)期間。此活動(dòng)為

系統(tǒng)相關(guān)活動(dòng)，如公司未實(shí)施綜合管理信息系統(tǒng)，則不需要進(jìn)行此活動(dòng)。

240.進(jìn)入編制會(huì)計(jì)報(bào)表及合并流程

進(jìn)入編制會(huì)計(jì)報(bào)表及合并流程

250.結(jié)束事件

6.規(guī)章制度及管理標(biāo)準(zhǔn)：

無(wú)

7.流程銜接點(diǎn)：

1）進(jìn)入編制會(huì)計(jì)報(bào)表及合并流程

8.流程圖:

0

發(fā)出關(guān)舲總賬會(huì)計(jì)

10

_____I催促業(yè)爰人員，

完成未結(jié)業(yè)務(wù)r

,

[0

總賬會(huì)計(jì)

采購(gòu)部門人員

停止當(dāng)月采購(gòu)

業(yè)務(wù)記錄

SYS

20

，則進(jìn)

10

100202

如果是，則進(jìn)

入220

201

220

L應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)付會(huì)計(jì)總賬財(cái)務(wù)處理總賬會(huì)計(jì)

SYS

220

關(guān)閉座

總賬會(huì)計(jì)

240

250

9,職責(zé)權(quán)限設(shè)置：

1）總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)發(fā)送結(jié)賬通知給各業(yè)務(wù)部門。

2）采購(gòu)部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)將采購(gòu)模塊的會(huì)計(jì)信息傳送至總賬；應(yīng)付主管負(fù)責(zé)將應(yīng)付模塊

的會(huì)計(jì)信息傳送至總賬；應(yīng)收主管負(fù)責(zé)將應(yīng)收模塊的會(huì)計(jì)信息傳送至總賬；固定資產(chǎn)主管

負(fù)責(zé)將固定資產(chǎn)模塊的會(huì)計(jì)信息傳送至總賬；庫(kù)存部門人員負(fù)責(zé)將庫(kù)存模塊的會(huì)計(jì)信息傳

送至總賬；項(xiàng)目會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)將項(xiàng)目模塊的會(huì)計(jì)信息傳送至總賬；各業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員負(fù)

責(zé)將其他業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)傳遞給歸口財(cái)務(wù)人員。

總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)檢查各業(yè)務(wù)模塊業(yè)務(wù)是否已全部完成并已傳送至總賬；如未完成，則通知相

關(guān)的業(yè)務(wù)人員完成業(yè)務(wù)。

1.1.5匯率維護(hù)流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程管理文件編號(hào)FIN-GL-05-01

流程名稱匯率維護(hù)流程流程編號(hào)FIN-GL-05-01

編制部門版本狀態(tài)

審核人指；準(zhǔn)人

審核日期批準(zhǔn)日期

版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期

VI.0由ARIS系統(tǒng)繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

設(shè)置系統(tǒng)外幣匯兌匯率的過(guò)程

2.適用部門/單位：

集團(tuán)總部

財(cái)務(wù)部門

3.表單或文檔：

1）匯率維護(hù)申請(qǐng)單

4.涉及崗位：

1）總賬會(huì)計(jì)

2）總賬主管

5.流程步驟說(shuō)明：

0.開始事件

10.查詢央行公布的匯率標(biāo)準(zhǔn)

總賬會(huì)計(jì)查詢央行公布的匯率標(biāo)準(zhǔn)

20.提交匯率維護(hù)申請(qǐng)

總賬會(huì)計(jì)提交匯率維護(hù)申請(qǐng)單

30.審批匯率維護(hù)申請(qǐng)

總賬主管審批匯率維護(hù)申請(qǐng)單

31.如果未通過(guò)，則進(jìn)入10

32.如果通過(guò)，則進(jìn)入40

40.維護(hù)匯率

總賬會(huì)計(jì)對(duì)匯率進(jìn)行維護(hù)

50.結(jié)束事件

6.規(guī)章制度及管理標(biāo)準(zhǔn)：

無(wú)

7.流程銜接點(diǎn)：

無(wú)

8.流程圖：

50

9,職責(zé)權(quán)限設(shè)置：

1）集團(tuán)總部總賬會(huì)計(jì)將擁有維護(hù)匯率的權(quán)限;

2）集團(tuán)總部總賬主管將對(duì)匯率進(jìn)行審核

1.1.6會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程管理文件編號(hào)FIN-GL-03-01

流程名稱會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程流程編號(hào)FIN-GL-03-01

編制部門版本狀態(tài)

審核人指；準(zhǔn)人

審核日期批準(zhǔn)日期

版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期

VI.0由ARIS系統(tǒng)繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

對(duì)會(huì)計(jì)科目、資產(chǎn)分類、地點(diǎn)等會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)進(jìn)行日常維護(hù)，以滿足業(yè)務(wù)的需要

2.適用部門/單位：

集團(tuán)財(cái)務(wù)部、二級(jí)單位財(cái)務(wù)部

3.表單或文檔：

1）科目維護(hù)申請(qǐng)表

2）資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)表

4.涉及崗位：

1）財(cái)務(wù)人員

2）會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)管理員（二級(jí)單位）

3）業(yè)務(wù)部門人員

4）會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)管理員（總部）

5.流程步驟說(shuō)明：

0.開始事件

10.提交維護(hù)會(huì)計(jì)科目申請(qǐng)單

財(cái)務(wù)人員提交維護(hù)會(huì)計(jì)科目申請(qǐng)單

20.提交維護(hù)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)信息申請(qǐng)單

財(cái)務(wù)人員提交維護(hù)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)信息申請(qǐng)單

30.提交維護(hù)其他會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)申請(qǐng)單

財(cái)務(wù)人員提交維護(hù)其他會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)申請(qǐng)單

40.判斷是否需要其他部門人員參與維護(hù)

會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)管理人員（二級(jí)單位）判斷是否需要其他部門人員參與維護(hù)

41.如果需要其他部門參與，則進(jìn)入50步

42.不需要其他部門參與，則進(jìn)入60步

50.提供相關(guān)信息

業(yè)務(wù)部分人員提供相關(guān)信息

60.審查維護(hù)必要性

會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)管理人員（二級(jí)單位）審查維護(hù)的必要性

61.如果維護(hù)不必要?jiǎng)t結(jié)束

62.如果維護(hù)必要?jiǎng)t進(jìn)入70步

70.判斷是否在本公司權(quán)限內(nèi)

會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)管理人員（二級(jí)單位）判斷維護(hù)職責(zé)是否在本公司權(quán)限范圍內(nèi)

71.如果否，則進(jìn)入80步

72.如果是，則進(jìn)入130步

80.遞交主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)

會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)管理人員（二級(jí)單位）向上級(jí)單位遞交主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)

90.判斷是否需要其他部門人員參與維護(hù)

會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)但管理人員（總部）判斷是否需要其他部門人員參與維護(hù)

91.如果需要其他部門參與，則進(jìn)入100步

92.如果不需要其他部門參與，則進(jìn)入110步

100.提供相關(guān)信息

業(yè)務(wù)部門人員提供相關(guān)信息

110.審查維護(hù)必要性

會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)管理人員（總部）審查維護(hù)的必要性

111.如果維護(hù)不必要?jiǎng)t結(jié)束

112.如果維護(hù)必要?jiǎng)t進(jìn)入120步

120.維護(hù)主數(shù)據(jù)

會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)管理人員（總部）維護(hù)主數(shù)據(jù)

130.維護(hù)主數(shù)據(jù)

會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)管理人員（二級(jí)單位）維護(hù)主數(shù)據(jù)

140.結(jié)束事件

6.規(guī)章制度及管理標(biāo)準(zhǔn)：

無(wú)

7.流程銜接點(diǎn)：

無(wú)

8.流程圖:

科目維提交維護(hù)提交維護(hù)資產(chǎn)提交維護(hù)其他

護(hù)里請(qǐng)會(huì)計(jì)科目申請(qǐng)主數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)申財(cái)務(wù)人員

單信息申請(qǐng)單請(qǐng)單

業(yè)務(wù)部門人員

50

會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)管理員

（二級(jí)單位）

［如果要松\

61

會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)管理員

（二級(jí)單位）

金圭穗髀員

9,職責(zé)權(quán)限設(shè)置：

1）集團(tuán)總部主數(shù)據(jù)維護(hù)員將擁有維護(hù)集團(tuán)所負(fù)責(zé)的主數(shù)據(jù)的權(quán)限；

2）二級(jí)公司主數(shù)據(jù)維護(hù)員將擁有維護(hù)二級(jí)公司所負(fù)責(zé)的主數(shù)據(jù)的權(quán)限。

1.2報(bào)表管理

1.2.1編制月度財(cái)務(wù)報(bào)告及維護(hù)流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程管理文件編號(hào)FIN-GL-04-01

流程名稱編制月度財(cái)務(wù)報(bào)告及合并流程流程編號(hào)FIN-GL-04-01

編制部門版本狀態(tài)

審核人fit準(zhǔn)人

審核日期批準(zhǔn)日期

版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期

VI.0由ARIS系統(tǒng)繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

編制月度財(cái)務(wù)報(bào)告及撰寫財(cái)務(wù)分析，并根據(jù)企業(yè)的層級(jí)結(jié)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行合并以反映企

業(yè)整體經(jīng)營(yíng)情況的過(guò)程

2.適用部門/單位：

子企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告編制相關(guān)部門、上級(jí)單位業(yè)務(wù)歸口部門、上級(jí)單位財(cái)務(wù)部門

3.表單或文檔：

無(wú)

4.涉及崗位：

1）業(yè)務(wù)歸口管理人員/業(yè)務(wù)部門主管

2）財(cái)務(wù)報(bào)告編制人員（子企業(yè)）

3）財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)

4）公司領(lǐng)導(dǎo)

5）財(cái)務(wù)報(bào)告編制/審核人員（上級(jí)單位）

6）報(bào)表會(huì)計(jì)

5.流程步驟說(shuō)明：

0.開始事件

10.編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表

子公司業(yè)務(wù)歸口管理人員與財(cái)務(wù)報(bào)告編制人員共同編制月度財(cái)務(wù)報(bào)告

20.分析月度財(cái)務(wù)狀況

子公司業(yè)務(wù)歸口管理人員和財(cái)務(wù)報(bào)告編制人員共同編寫月度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明

30.審核月度財(cái)務(wù)報(bào)告

子公司財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核月度財(cái)務(wù)報(bào)告

31.如果審核未通過(guò)，則進(jìn)入10

32.如果審核通過(guò)則進(jìn)入40

40.審批月度財(cái)務(wù)報(bào)告

子公司公司領(lǐng)導(dǎo)審批月度財(cái)務(wù)報(bào)告

41.如果審核未通過(guò)則進(jìn)入10

42.如果審核通過(guò)則進(jìn)入50

50.上報(bào)月度財(cái)務(wù)報(bào)告

子公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制人員上報(bào)月度財(cái)務(wù)報(bào)告

60.審核子公司上報(bào)報(bào)表

上級(jí)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告編制人員和相關(guān)業(yè)務(wù)歸口管理人員對(duì)子公司上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行

審核

61.如果審核未通過(guò)則進(jìn)入10步

62.如果審核通過(guò)則進(jìn)入70步

70.合并月度財(cái)務(wù)報(bào)告

報(bào)表會(huì)計(jì)合并月度財(cái)務(wù)報(bào)表

80.編寫月度財(cái)務(wù)分析

財(cái)務(wù)報(bào)告編制人員編寫月度財(cái)務(wù)分析

90.審核合并月度報(bào)告

財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合并月度報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審核

91.如果審核未通過(guò)則進(jìn)入70步

92.如果審核通過(guò)則進(jìn)入100步

100.遞交公司管理層

財(cái)務(wù)報(bào)告編制人員將月度財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析遞交公司管理層

110.上報(bào)上級(jí)單位

財(cái)務(wù)報(bào)告編制人員將月度財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析遞交上級(jí)主管單位

120.結(jié)束事件

6.規(guī)章制度及管理標(biāo)準(zhǔn)：

無(wú)

7.流程銜接點(diǎn)：

無(wú)

8.流程圖：

120

9.職責(zé)權(quán)限設(shè)置：

1）報(bào)表會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)月度財(cái)務(wù)報(bào)告的編制

1.2.2編制中期、年度財(cái)務(wù)報(bào)告流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程管理文件編號(hào)FIN-GL-02-01

編制中期、年度財(cái)務(wù)報(bào)告及合并流

流程名稱流程編號(hào)FIN-GL-02-01

程

編制部門版本狀態(tài)

審核人fit準(zhǔn)人

審核日期批準(zhǔn)日期

版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期

VI.0由ARIS系統(tǒng)繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

編制中期及年度財(cái)務(wù)報(bào)告及撰寫財(cái)務(wù)分析，并根據(jù)企業(yè)的層級(jí)結(jié)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行合并以

反映企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)情況的過(guò)程

2,適用部門/單位：

子企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告編制相關(guān)部門、上級(jí)單位業(yè)務(wù)歸口部門、上級(jí)單位財(cái)務(wù)部門

3.表單或文檔：

1）審計(jì)報(bào)告

2）中期或年度財(cái)務(wù)報(bào)告

4.涉及崗位：

1）財(cái)務(wù)報(bào)告編制人員（子企業(yè)）

2）業(yè)務(wù)歸口管理人員（上級(jí)單位）

3）審計(jì)機(jī)構(gòu)

4）戰(zhàn)略規(guī)劃部審查人員

5）安全健康環(huán)保部審查人員

6）基建部審查人員

7）生產(chǎn)建設(shè)管理部審查人員

8）科技發(fā)展部審查人員

9）信息管理部審查人員

10）經(jīng)營(yíng)管理部審查人員

11）銷售中心審查人員

12）人力資源部審查人員

13）報(bào)表會(huì)計(jì)

14）財(cái)務(wù)報(bào)告編制/審核人員（上級(jí)單位）

15）公司管理層

5.流程步驟說(shuō)明：

0.開始事件

10.收集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

子公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制人員收集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

20.審核業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

上級(jí)單位業(yè)務(wù)歸口管理人員審核各子企業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

21.如果審核未通過(guò)則進(jìn)入10步

22.如果通過(guò)審核則進(jìn)入第30步

30.進(jìn)入期末結(jié)帳流程

期末結(jié)帳

40.編制及調(diào)整財(cái)務(wù)決算報(bào)告

子企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告編制人員編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告并生成中期或年度財(cái)務(wù)報(bào)告

50.審計(jì)子企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)子企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表并生成審計(jì)報(bào)告

60.上報(bào)財(cái)務(wù)決算報(bào)告